LIBRO DIARIO

CUENTA CUENTA CUENTA CUENTA

1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACION Y APORTES
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS

2
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

3
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACION Y APORTES
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACION Y APORTES
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS

4
12 CTAS POR COMERC.-TERCEROS
1212 Emitidas en cartera
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACION Y APORTES
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS
7041 Subproductos

5
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
12 CTAS POR COMERC.-TERCEROS

6
60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
636 Servicios básicos
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
3361 Equipo para procesamiento de información
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACION Y APORTES
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
por los siguentes adquisiciones prestados
7
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
2524 Otros suministros
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
6132 Suministros
8
92 COSTO DE PRODUCCIÓN
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

9
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones S/. 8,902.58
6271 Régimen de prestaciones de salud S/. 989.17
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACION Y APORTES
4031 ESSALUD S/. 816.75
4032 ONP S/. 1,179.75
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4111 Sueldos y salarios por pagar
Por el pago de planilla de remuneracionn
10
92 COSTO DE PRODUCCIÓN
921
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
 11
10 EFECTIVO Y EQ. DEL EFECTIVO
101
12
1212

12
10 EFECTIVO Y EQ. DEL EFECTIVO
1041
10 EFECTIVO Y EQ. DEL EFECTIVO
101 Caja
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
1629 Otras

13
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACION Y APORTES
40 Impuesto general a las ventas
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQ. DEL EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

14
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS

15
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1891 Otros gastos contratados por anticipado
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACION Y APORTES
40171 Renta de tercera categoría

16
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
6814
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
3913 Inmueble maquinaria y equipo costo

17
92 COSTO DE PRODUCCIÓN
921
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

18
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
6291 Compensación por tiempo de servicio
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4151 Compensación por tiempo de servicios

19
92 COSTO DE PRODUCCIÓN
921
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
X/X
20
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
6132 Suministros
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
2524 Otros suministros

21
92 COSTO DE PRODUCCIÓN
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
X/X
22
40 401113 TRIBUTOS CONTRAPRESTACION Y APORTES
40 401112

23
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACION Y APORTES

24
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACION Y APORTES
401171 IGV - Destinado a operaciones comunes
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
1642 Préstamos de instituciones no financieras
 CUENTA CUENTA

S/. 140,000.00
S/. 510,000.00
S/. 21,000.00
S/. 2,333.33
S/. 583.33
S/. 500,000.00
S/. 100,000.00
S/. 26,083.34

S/. 140,000.00
S/. 510,000.00
S/. 140,000.00
S/. 510,000.00

S/. 21,000.00
S/. 2,333.33
S/. 583.33
S/. 500,000.00
S/. 100,000.00
S/. 26,083.34
S/. 21,000.00
S/. 2,333.33
S/. 583.33
S/. 500,000.00
S/. 100,000.00
S/. 26,083.34

S/. 101,274.00

S/. 6,764.00

S/. 94,510.00

S/. 92,349.00
 S/. 92,349.00

S/. 19,300.00

S/. 19,552.08

S/. 43,000.00

S/. 14,886.90

S/. 96,738.98

S/. 19,300.00

S/. 19,300.00

S/. 17,596.87
S/. 1,955.21
S/. 19,552.08

S/. 9,891.75

S/. 1,996.50

S/. 7,895.25

S/. 8,902.58

S/. 989.17

S/. 9,891.75
S/. 8,925.00

S/. 8,925.00

S/. 103,427.02

S/. 12,925.00

S/. 90,502.02

S/. 2,333.33

S/. 7,895.25

S/. 94,892.00

S/. 105,120.58

S/. 1,846.98
S/. 1,846.98

S/. 1,417.00

S/. 1,417.00

S/. 2,187.50

S/. 2,187.50

S/. 1,968.75

S/. 218.75
 S/. 2,187.50

S/. 756.25

S/. 756.25

S/. 680.63

S/. 75.62

S/. 756.25

S/. 19,300.00

S/. 19,300.00

S/. 19,300.00
S/. 19,300.00

S/. 21,650.90
S/. 21,650.90

S/. 8,122.90
S/. 8,122.90

S/. 8,122.90

S/. 8,122.90

S/. 2,602,118.34 S/. 2,602,118.34

 10 12
S/. 140,000.00 S/. 140,000.00 S/. 101,274.00 S/. 92,349.00
S/. 140,000.00 S/. 12,925.00 S/. 8,925.00
S/. 8,925.00 S/. 105,120.58
S/. 103,427.02

S/. 392,352.02 S/. 258,045.58 S/. 101,274.00 S/. 101,274.00

18 25
S/. 1,417.00 S/. 19,300.00 S/. 19,300.00

S/. 1,417.00 S/. 19,300.00 S/. 19,300.00

39 40
S/. 21,000.00 S/. 21,000.00 S/. 2,333.33 S/. 2,333.33
S/. 21,000.00 S/. 14,886.90 S/. 2,333.33
S/. 2,187.50 S/. 2,333.33 S/. 6,764.00
S/. 21,650.90 S/. 1,996.50
S/. 8,122.90 S/. 1,417.00
S/. 21,650.90
S/. 8,122.90
S/. 21,000.00 S/. 44,187.50 S/. 49,327.36 S/. 44,617.96

42 50
S/. 94,892.00 S/. 96,738.98 S/. 500,000.00 S/. 500,000.00
S/. 1,846.98 S/. 500,000.00

S/. 96,738.98 S/. 96,738.98 S/. 500,000.00 S/. 1,000,000.00

59 60
S/. 26,083.34 S/. 26,083.34 S/. 19,300.00
S/. 26,083.34

S/. 26,083.34 S/. 52,166.68 S/. 19,300.00

 62 63
S/. 9,891.75 S/. 19,552.08
S/. 756.25

S/. 10,648.00 S/. 19,552.08

70 79
S/. 94,510.00 S/. 19,552.08
S/. 9,891.75
S/. 2,187.50
S/. 756.25
S/. 19,300.00
S/. 94,510.00 S/. 51,687.58

94
S/. 1,955.21
S/. 989.17
S/. 218.75
S/. 75.62
S/. 3,238.75
 16
S/. 92,349.00 S/. 90,502.02
S/. 8,122.90 S/. 1,846.98
S/. 8,122.90

S/. 100,471.90 S/. 100,471.90

33
S/. 510,000.00 S/. 510,000.00
S/. 510,000.00
S/. 43,000.00

S/. 1,063,000.00 S/. 510,000.00

41
S/. 583.33 S/. 583.33
S/. 7,895.25 S/. 583.33
S/. 7,895.25
S/. 756.25

S/. 8,478.58 S/. 9,818.16

58
S/. 100,000.00 S/. 100,000.00
S/. 100,000.00

S/. 100,000.00 S/. 200,000.00

61
S/. 19,300.00 S/. 19,300.00

S/. 19,300.00 S/. 19,300.00

 68
S/. 2,187.50

S/. 2,187.50

92
S/. 17,596.87
S/. 8,902.58
S/. 1,968.75
S/. 680.63
S/. 19,300.00
S/. 48,448.83
 MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
CTA DENOMINACION
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

10 S/. 392,352.02 S/. 258,045.58 S/. 134,306.44

12 S/. 101,274.00 S/. 101,274.00
16 S/. 100,471.90 S/. 100,471.90
18 S/. 1,417.00 S/. 1,417.00
25 S/. 19,300.00 S/. 19,300.00
33 S/. 1,063,000.00 S/. 510,000.00 S/. 553,000.00
39 S/. 21,000.00 S/. 44,187.50 S/. 23,187.50
40 S/. 49,327.36 S/. 44,617.96 S/. 4,709.40
41 S/. 8,478.58 S/. 9,818.16 S/. 1,339.58
42 S/. 96,738.98 S/. 96,738.98
50 S/. 500,000.00 S/. 1,000,000.00 S/. 500,000.00
58 S/. 100,000.00 S/. 200,000.00 S/. 100,000.00
59 S/. 26,083.34 S/. 52,166.68 S/. 26,083.34
60 S/. 19,300.00 S/. 19,300.00
61 S/. 19,300.00 S/. 19,300.00
62 S/. 10,648.00 S/. 10,648.00
63 S/. 19,552.08 S/. 19,552.08
68 S/. 2,187.50 S/. 2,187.50
70 S/. 94,510.00 S/. 94,510.00
79 S/. 51,687.58 S/. 51,687.58
92 S/. 48,448.83 S/. 48,448.83
94 S/. 3,238.75 S/. 3,238.75
TOTALES S/. 2,602,118.34 S/. 2,602,118.34 S/. 796,808.00 S/. 796,808.00
 AJUSTES SALDO FIN. BALANC. GENERL. RESULT. POR NATURAL.
PASIVO Y
DEBE HABER ACTIVO PERDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
S/. 134,306.44

S/. 1,417.00

S/. 553,000.00
S/. 23,187.50
S/. 4,709.40
S/. 1,339.58

S/. 500,000.00
S/. 100,000.00
S/. 26,083.34
S/. 19,300.00

S/. 10,648.00
S/. 19,552.08
S/. 2,187.50
S/. 94,510.00
S/. 51,687.58
S/. 48,448.83
S/. 3,238.75
S/. 51,687.58 S/. 51,687.58 S/. 693,432.84 S/. 650,610.42 S/. 51,687.58 S/. 94,510.00
S/. 42,822.42 S/. 42,822.42
S/. 693,432.84 S/. 693,432.84 S/. 94,510.00 S/. 94,510.00
 RESULT. POR FUNCION
PERDIDAS GANANCIAS

S/. 94,510.00

S/. 48,448.83
S/. 3,238.75
S/. 51,687.58 S/. 94,510.00
S/. 42,822.42
S/. 94,510.00 S/. 94,510.00
 ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES
(POR NATURALEZA)

Ventas netas S/. 94,510.00

Produccion almacenamiento
Produccion inmolizado
PRODUCCION DEL EJERCICIO S/. 94,510.00
Compras -S/. 19,300.00
Variacion de existencias
Gastos de servicio prestado por terceros -S/. 19,552.08
VALOR AGREGADO S/. 55,657.92
Gastos de personal, directores y gerentes -S/. 10,648.00
EXEDENTE BRUTO INSUG. BRUTO DE EXPLOTACION S/. 45,009.92
Valuacion de deterioro de activos -S/. 2,187.50
RESULTADOS DE EXPLOTACION S/. 42,822.42
Ingresos financieros
Gastos financieros
RESULTADOS ANTES DE PARTIC. DE IMPUESTOS S/. 42,822.42
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 15% -S/. 6,423.36
IMPUESTOS A LA RENTA 29.5% -S/. 12,632.61
DETERMINACION DE RESUKTADOS DEL EJERCICIO S/. 23,766.44
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
( POR FUNCION)
EMPRESA: "LOS ANDES S.A.C."

Ventas S/. 94,510.00

costo de ventas
UTILIDAD BRUTA S/. 94,510.00
gastos operacionales -S/. 48,448.83
gastos de venta
gastos de administracion -S/. 3,239.00
UTILIDAD ANTES DE DEDUCC. Y PARTIC S/. 42,822.17
participaciones 15% -S/. 6,423.33
impuesto a la renta -S/. 12,632.54
RESULTADOS DE EJERCICIO S/. 23,766.30