MAYOR VALOR

CONCEPTO (COSTO) DEL

INVENTARIO
PRECIO DE ADQUISICION $ 100,000
DESCUENTOS EN COMPRAS -$ 2,000
INTERESES POR FINANCIACION DEL PROVEEDOR
DIFERENCIA EN CAMBIO, OBLIGACION CON EL PROVEEDOR
ALMACENAJE NORMAL PARA LA IMPORTACION $ 500
IVA (DESCONTABLE O RECUPERABLE) $ -
GASTOS NACIONALIZACION $ 450
DEPRECIACION DE MAQUINAS DE ALMACENAJE
DEPRECIACION DEL VEHICULO DE DISTRIBUCION
MARKETING PARA PROMOCION DEL PRODUCTO
SANCIONES POR ERRORES EN LA IMPORTACION
TOTAL $ 98,950
 GASTO DEL
PERIODO

$ 12,000
$ 1,000

$ -

$ 220
$ 230
$ 4,500
$ 300
$ 18,250
VALOR FUTURO $ 30,000,000
NUMERO DE CUOTAS 3
VALOR DE LA CUOTA $ 10,000,000
TASA E.A. 6%
VALOR PRESENTE DE LA CUENTA POR PAGAR $ 26,730,119

MEDICION INICIAL

ACTIVO
INVENTARIOS
MATERIA PRIMA $ 26,730,119

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES $ 26,730,119
$ 26,730,119 $ 26,730,119

MEDICION POSTERIOR

PRIMER AÑO

GASTOS
FINANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS $ 1,603,807

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES $ 1,603,807
$ 1,603,807 $ 1,603,807

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES $ 10,000,000

ACTIVO
EFEC. EQUI AL EFEC.
BANCOS $ 10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000

SEGUNDO AÑO
GASTOS
FINANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS $ 1,100,036

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES $ 1,100,036
$ 1,100,036 $ 1,100,036

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES $ 10,000,000

ACTIVO
EFEC. EQUI AL EFEC.
BANCOS $ 10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000

TERCER AÑO

GASTOS
FINANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS $ 566,038

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES $ 566,038
$ 566,038 $ 566,038

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES $ 10,000,000

ACTIVO
EFEC. EQUI AL EFEC.
BANCOS $ 10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
 OTRAS FORMAS DE ENCONTRAR EL VALOR ACTUAL

VA=VF*(1+i)^-n (1+i)^-n

1 $ 10,000,000 0.943396226415 $ 9,433,962

2 $ 10,000,000 0.889996440014 $ 8,899,964
3 $ 10,000,000 0.839619283032 $ 8,396,193
TOTALES $ 30,000,000 2.673011949462 $ 26,730,119

VA $ 26,730,119.49
VNA $ 26,730,119.49

TABLA DE AMORTIZACION
AÑO SALDO INICIAL INTERES PAGOS SALDO FINAL
1 $ 26,730,119 $ 1,603,807 $ 10,000,000 $ 18,333,927
2 $ 18,333,927 $ 1,100,036 $ 10,000,000 $ 9,433,962
3 $ 9,433,962 $ 566,038 $ 10,000,000 $ 0
TOTALES $ 3,269,881 $ 30,000,000
PRODUCTO CATIDADES COSTO UNI VNR
A 100 $ 1,000 $ 1,020
B 200 $ 500 $ 450
C 300 $ 1,500 $ 1,600
D 400 $ 750 $ 770
E 500 $ 250 $ 200

PRODUCTO CATIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VNR VNR TOTAL

A 100 $ 1,000 $ 100,000 $ 1,020 $ 102,000
B 200 $ 500 $ 100,000 $ 450 $ 90,000
C 300 $ 1,500 $ 450,000 $ 1,600 $ 480,000
D 400 $ 750 $ 300,000 $ 770 $ 308,000
E 500 $ 250 $ 125,000 $ 200 $ 100,000
TOTALES 1500 $ 4,000 $ 1,075,000 $ 4,040 $ 1,080,000

RECONOCIMIENTO DEL DETERIORO DEL PRODUCTO B

COSTOS DE VENTAS
COSTOS DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS
PERDIDA POR DETERIORO DE INVENTARIOS $ 10,000

ACTIVO
INVENTARIOS
DETERIORO DE VALOR DEL INVENTARIO $ 10,000
$ 10,000 $ 10,000

RECONOCIMIENTO DEL DETERIORO DEL PRODUCTO E

COSTOS DE VENTAS
COSTOS DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS
PERDIDA POR DETERIORO DE INVENTARIOS $ 25,000

ACTIVO
INVENTARIOS
DETERIORO DE VALOR DEL INVENTARIO $ 25,000
$ 25,000 $ 25,000

PRESENTACION POSTERIOR EN EL BALANCE

ACTIVOS
INVENTARIOS
PRODUCTOS TERMINADOS $ 1,075,000
ACTIVOS
INVENTARIOS
DETERIORO DE VALOR DEL INVENTARIO -$ 35,000

INVENTARIO NETO $ 1,040,000

DETERIORO
$ -
$ 10,000
$ -
$ -
$ 25,000
$ 35,000
PRODUCTO CATIDADES COSTO UNI VNR
A 100 $ 1,000 $ 1,020
B 200 $ 500 $ 450
C 300 $ 1,500 $ 1,600
D 400 $ 750 $ 770
E 500 $ 250 $ 200

PRODUCTO CATIDADES COSTO UNI COSTO TOTAL VNR I VNR I TOTAL DETERIORO
A 100 $ 1,000 $ 100,000 $ 1,020 $ 102,000 $ -
B 200 $ 500 $ 100,000 $ 450 $ 90,000 $ 10,000
C 300 $ 1,500 $ 450,000 $ 1,600 $ 480,000 $ -
D 400 $ 750 $ 300,000 $ 770 $ 308,000 $ -
E 500 $ 250 $ 125,000 $ 200 $ 100,000 $ 25,000
TOTALES 1500 $ 4,000 $ 1,075,000 $ 4,040 $ 1,080,000 $ 35,000

REVERSION DEL DETERIORO DEL PRODUCTO B

ACTIVO
INVENTARIOS
DETERIORO DE VALOR DEL INVENTARIO $ 10,000

COSTOS DE VENTAS
COSTOS DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS
PERDIDA POR DETERIORO DE INVENTARIOS $ 10,000
$ 10,000 $ 10,000

PRESENTACION POSTERIOR EN EL BALANCE

ACTIVOS
INVENTARIOS
PRODUCTOS TERMINADOS $ 1,075,000

ACTIVOS
INVENTARIOS
DETERIORO DE VALOR DEL INVENTARIO -$ 25,000

INVENTARIO NETO $ 1,050,000

 VNR II VNR II TOTAL REVALUACION REV DETERIORO
$ 1,020 $ 102,000 $ -
$ 550 $ 275,000 $ 185,000 $ 10,000
$ 1,600 $ 480,000 $ -
$ 770 $ 308,000 $ -
$ 200 $ 100,000 $ -
$ 4,140 $ 1,265,000 $ 185,000 $ 10,000
VALOR FUTURO $ 30,000,000
NUMERO DE PAGOS 3 TEM=(((1+TEA)^(1/12))-1)
VALOR DE LA CUOTA ANUAL $ 10,000,000
TASA E.A. 6%
TASA E.M. 0.486755%
VALOR PRESENTE DE LA CUENTA POR PAGAR $ 26,730,119 AÑO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
EM=(((1+TEA)^(1/12))-1)

TABLA DE AMORTIZACION
SALDO INICIAL INTERES PAGOS SALDO FINAL
$ 26,730,119 $ 130,110 $ - $ 26,860,230
$ 26,860,230 $ 130,744 $ - $ 26,990,973
$ 26,990,973 $ 131,380 $ - $ 27,122,353
$ 27,122,353 $ 132,019 $ - $ 27,254,373
$ 27,254,373 $ 132,662 $ - $ 27,387,035
$ 27,387,035 $ 133,308 $ - $ 27,520,342
$ 27,520,342 $ 133,957 $ - $ 27,654,299
$ 27,654,299 $ 134,609 $ - $ 27,788,908
$ 27,788,908 $ 135,264 $ - $ 27,924,172
$ 27,924,172 $ 135,922 $ - $ 28,060,094
$ 28,060,094 $ 136,584 $ - $ 28,196,678
$ 28,196,678 $ 137,249 $ 10,000,000 $ 18,333,927 $ 1,603,807
$ 18,333,927 $ 89,241 $ - $ 18,423,168
$ 18,423,168 $ 89,676 $ - $ 18,512,844
$ 18,512,844 $ 90,112 $ - $ 18,602,956
$ 18,602,956 $ 90,551 $ - $ 18,693,507
$ 18,693,507 $ 90,992 $ - $ 18,784,498
$ 18,784,498 $ 91,434 $ - $ 18,875,933
$ 18,875,933 $ 91,880 $ - $ 18,967,812
$ 18,967,812 $ 92,327 $ - $ 19,060,139
$ 19,060,139 $ 92,776 $ - $ 19,152,915
$ 19,152,915 $ 93,228 $ - $ 19,246,143
$ 19,246,143 $ 93,682 $ - $ 19,339,825
$ 19,339,825 $ 94,138 $ 10,000,000 $ 9,433,962 $ 1,100,036
$ 9,433,962 $ 45,920 $ - $ 9,479,883
$ 9,479,883 $ 46,144 $ - $ 9,526,026
$ 9,526,026 $ 46,368 $ - $ 9,572,395
$ 9,572,395 $ 46,594 $ - $ 9,618,989
$ 9,618,989 $ 46,821 $ - $ 9,665,810
$ 9,665,810 $ 47,049 $ - $ 9,712,859
$ 9,712,859 $ 47,278 $ - $ 9,760,136
$ 9,760,136 $ 47,508 $ - $ 9,807,644
$ 9,807,644 $ 47,739 $ - $ 9,855,384
$ 9,855,384 $ 47,972 $ - $ 9,903,355
$ 9,903,355 $ 48,205 $ - $ 9,951,560
$ 9,951,560 $ 48,440 $ 10,000,000 $ 0 $ 566,038
$ 3,269,881 $ 3,269,881
VALOR FUTURO $ 30,000,000
NUMERO DE PAGOS 36 TEM=(((1+TEA)^(1/12))-1)
VALOR DE LA CUOTA FIJA MENSUAL $ 833,333
TASA E.A. 6%
TASA E.M. 0.486755%
VALOR PRESENTE DE LA CUENTA POR PAGAR $ 27,457,464.63 AÑO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
EM=(((1+TEA)^(1/12))-1)

TABLA DE AMORTIZACION
SALDO INICIAL INTERES PAGOS SALDO FINAL
$ 27,457,465 $ 133,651 $ 833,333 $ 26,757,782
$ 26,757,782 $ 130,245 $ 833,333 $ 26,054,693
$ 26,054,693 $ 126,823 $ 833,333 $ 25,348,183
$ 25,348,183 $ 123,384 $ 833,333 $ 24,638,233
$ 24,638,233 $ 119,928 $ 833,333 $ 23,924,827
$ 23,924,827 $ 116,455 $ 833,333 $ 23,207,949
$ 23,207,949 $ 112,966 $ 833,333 $ 22,487,582
$ 22,487,582 $ 109,459 $ 833,333 $ 21,763,708
$ 21,763,708 $ 105,936 $ 833,333 $ 21,036,311
$ 21,036,311 $ 102,395 $ 833,333 $ 20,305,373
$ 20,305,373 $ 98,837 $ 833,333 $ 19,570,877
$ 19,570,877 $ 95,262 $ 833,333 $ 18,832,806 $ 1,375,341
$ 18,832,806 $ 91,670 $ 833,333 $ 18,091,142
$ 18,091,142 $ 88,060 $ 833,333 $ 17,345,868
$ 17,345,868 $ 84,432 $ 833,333 $ 16,596,967
$ 16,596,967 $ 80,787 $ 833,333 $ 15,844,420
$ 15,844,420 $ 77,124 $ 833,333 $ 15,088,210
$ 15,088,210 $ 73,443 $ 833,333 $ 14,328,319
$ 14,328,319 $ 69,744 $ 833,333 $ 13,564,730
$ 13,564,730 $ 66,027 $ 833,333 $ 12,797,424
$ 12,797,424 $ 62,292 $ 833,333 $ 12,026,382
$ 12,026,382 $ 58,539 $ 833,333 $ 11,251,588
$ 11,251,588 $ 54,768 $ 833,333 $ 10,473,022
$ 10,473,022 $ 50,978 $ 833,333 $ 9,690,667 $ 857,861
$ 9,690,667 $ 47,170 $ 833,333 $ 8,904,503
$ 8,904,503 $ 43,343 $ 833,333 $ 8,114,513
$ 8,114,513 $ 39,498 $ 833,333 $ 7,320,678
$ 7,320,678 $ 35,634 $ 833,333 $ 6,522,978
$ 6,522,978 $ 31,751 $ 833,333 $ 5,721,396
$ 5,721,396 $ 27,849 $ 833,333 $ 4,915,912
$ 4,915,912 $ 23,928 $ 833,333 $ 4,106,507
$ 4,106,507 $ 19,989 $ 833,333 $ 3,293,162
$ 3,293,162 $ 16,030 $ 833,333 $ 2,475,858
$ 2,475,858 $ 12,051 $ 833,333 $ 1,654,576
$ 1,654,576 $ 8,054 $ 833,333 $ 829,297
$ 829,297 $ 4,037 $ 833,333 $ 0 $ 309,333
$ 2,542,535 $ 2,542,535 $ 30,000,000
 TEM=(((1+TEA)^(1/12))-1)

TASA E.A. 6%
TASA E.M. 0.486755%
VALOR PRESENTE DE LA CUENTA POR PAGAR $ 35,000,000.00 AÑO
NUMERO DE PAGOS 36 1
VALOR DE LA CUOTA $ 1,062,249.08 2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
EM=(((1+TEA)^(1/12))-1)

TABLA DE AMORTIZACION
SALDO INICIAL INTERES PAGOS SALDO FINAL
$ 35,000,000 $ 170,364 $ 1,062,249.08 $ 34,108,115
$ 34,108,115 $ 166,023 $ 1,062,249.08 $ 33,211,889
$ 33,211,889 $ 161,661 $ 1,062,249.08 $ 32,311,301
$ 32,311,301 $ 157,277 $ 1,062,249.08 $ 31,406,328
$ 31,406,328 $ 152,872 $ 1,062,249.08 $ 30,496,951
$ 30,496,951 $ 148,445 $ 1,062,249.08 $ 29,583,148
$ 29,583,148 $ 143,997 $ 1,062,249.08 $ 28,664,896
$ 28,664,896 $ 139,528 $ 1,062,249.08 $ 27,742,175
$ 27,742,175 $ 135,036 $ 1,062,249.08 $ 26,814,962
$ 26,814,962 $ 130,523 $ 1,062,249.08 $ 25,883,236
$ 25,883,236 $ 125,988 $ 1,062,249.08 $ 24,946,975
$ 24,946,975 $ 121,431 $ 1,062,249.08 $ 24,006,157
$ 24,006,157 $ 116,851 $ 1,062,249.08 $ 23,060,759
$ 23,060,759 $ 112,249 $ 1,062,249.08 $ 22,110,759
$ 22,110,759 $ 107,625 $ 1,062,249.08 $ 21,156,135
$ 21,156,135 $ 102,979 $ 1,062,249.08 $ 20,196,865
$ 20,196,865 $ 98,309 $ 1,062,249.08 $ 19,232,925
$ 19,232,925 $ 93,617 $ 1,062,249.08 $ 18,264,293
$ 18,264,293 $ 88,902 $ 1,062,249.08 $ 17,290,946
$ 17,290,946 $ 84,165 $ 1,062,249.08 $ 16,312,862
$ 16,312,862 $ 79,404 $ 1,062,249.08 $ 15,330,016
$ 15,330,016 $ 74,620 $ 1,062,249.08 $ 14,342,387
$ 14,342,387 $ 69,812 $ 1,062,249.08 $ 13,349,950
$ 13,349,950 $ 64,982 $ 1,062,249.08 $ 12,352,682
$ 12,352,682 $ 60,127 $ 1,062,249.08 $ 11,350,561
$ 11,350,561 $ 55,249 $ 1,062,249.08 $ 10,343,561
$ 10,343,561 $ 50,348 $ 1,062,249.08 $ 9,331,660
$ 9,331,660 $ 45,422 $ 1,062,249.08 $ 8,314,833
$ 8,314,833 $ 40,473 $ 1,062,249.08 $ 7,293,057
$ 7,293,057 $ 35,499 $ 1,062,249.08 $ 6,266,307
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