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FINANCIERA BÁSICA DE TU
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LAS CELDAS RESALTAS CON
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PARA EL CORRECTO
DILIGENCIAMIENTO DE LA
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3. LOS ESTADOS FINANCIEROS SE

VIDEO TUTORIAL
ELABORAN DE FORMA AUTÓMATICA
Y NO REQUIEREN NINGUNA
INTERVENCIÓN DEL
EMPRENDEDOR.
 INGRESOS/VENTAS DEL PRIMER AÑO

CANTIDADES PRECIO DE VENTA

NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO UNITARIO SIN IVA

1 Fibras a base de Botellas PET 6,720 $ 40,000

2 Textil a base de Botellas PET 8,400 $ 25,000

3
4

5
6
7
8
9 - $ -
10 - $ -
TOTAL

COSTOS DE CADA PRODUCTO O SERVICIO

CANTIDADES COSTO UNITARIO DEL
NOMBRE DEL PRODUCTO SERVICIO PDTO O SERVICIO
1 Fibras a base de Botellas PET 6,720.00 $ 8,000.00
2 Textil a base de Botellas PET 8,400.00 $ 10,000.00
3 0 - $ -
4 0 - $ -
5 0 - $ -
6 0 - $ -
7 0 - $ -
8 0 - $ -
9 0 - $ -
10 0 - $ -
TOTAL

PROYECCIONES

AÑ O 2019 2020 2021

VENTAS ANUALES $ 478,800,000.0 $ 508,945,248.0 $ 540,988,440.8
COSTOS ANUALES $ 137,760,000.0 $ 142,744,156.8 $ 147,908,640.4
MARGEN OPERATIVO $ 341,040,000.0 $ 366,201,091.2 $ 393,079,800.4

$ 39,900,000.0 $ 42,412,104.0 $ 45,082,370.1

6% 13%
7%
 CRECIMIENTO PORCENTUAL EN VTAS (CANTIDADES)

INGRESOS TOTALES
AÑO: 2020 2021 2022 2023
$ 268,800,000 56% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%

$ 210,000,000 44% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%

$ - 0% 0% 0% 0% 0%
$ - 0% 0% 0% 0% 0%

$ - 0% 0% 0% 0% 0%
$ - 0% 0% 0% 0% 0%
$ - 0% 0% 0% 0% 0%
$ - 0% 0% 0% 0% 0%
$ - 0% 0% 0% 0% 0%
$ - 0% 0% 0% 0% 0%
$ 478,800,000 100%

REVIS
A LAS
COSTOS TOTALES PROYE
CCION
$ 53,760,000 39% ES
$ 84,000,000 61%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ 137,760,000 100%

2022 2023
$ 575,049,073.0 $ 611,254,162.7
$ 153,259,975.0 $ 158,804,920.9
$ 421,789,098.0 $ 452,449,241.8

$ 47,920,756.1 $ 50,937,846.9

20% 28%
1.27663776668091
 AÑO BASE 2019

AÑO 2020 2021 2022 2023

INFLACIÓN 3.2% 3.2% 3.2% 3.2%
IPP 0.6% 0.6% 0.6% 0.6%

TASA IMPTO RENTA

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Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FEAV Univerisdad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
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DEFINA LA INVERISIÓN INICIAL QUE REALIZARÁN PARA LA PUESTA EN MARCHA D
INVERSIÓN INICIAL
TERRENOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 117,500,000.00
MUEBLES Y ENSERES $ 1,000,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 2,500,000.00
VOLVER AL MENÚ
EQUIPO DE TRANSPORTE
FRANQUICIAS
PATENTES
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ 4,000,000.00
TOTAL INVERSIONES $ 125,000,000.00
INCLUYA EN CADA CATEGORÍA LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS DEL PRIMER AÑO, EN LOS QUE DEBERÁN INCURRRIR PAR
NEGOCIO

NÓMINAS: GASTOS FIJOS:

VALOR AÑO 1
ADMINISTRATIVA: $ 26,000,000.00 ARRIENDO:
SERVICIOS PÚBLICOS:
VENTAS: $ 14,400,000.00 TELEFONÍA CELULAR:
INTERNET:
PRODUCCIÓN: $ 25,000,000.00 PAPELERÍA:
SERVICIOS DE
TOTAL NÓMINAS $ 65,400,000.00 SEGURIDAD:
IMPRESOS Y MATERIAL
PUBLICITARIO

PRESUPUESTO DEL MARKETING MIX $ 5,000,000.00 TRANSPORTE

TOTAL GASTOS FIJOS

STA EN MARCHA DEL NEGOCIO:
DEP

10 ###
5 $ 200,000.00
LVER AL MENÚ 5 $ 500,000.00
5 $ -
5 $ -
5 $ -
5 $ 800,000.00
###
EBERÁN INCURRRIR PARA LA OPERACIÓN DEL

VALOR AÑO 1
$ 30,000,000.00
$ 15,000,000.00

$ 720,000.00 Desarrollado por: Magíster Mauricio Reyes Giraldo.

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$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 45,960,000.00
raldo.
N.
ersidad
 INVERSIÓN TOTAL Y NECESIDAD

TOTAL INVERSIONES $ 125,000,000.00

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO INICIAL

MESES VALOR
COSTOS OPERATIVOS 5.0 $ 57,400,000.00
NÓMINAS 5.0 $ 27,250,000.00
MARKETING MIX 5.0 $ 2,083,333.33
GASTOS FIJOS 5.0 $ 19,150,000.00
TOTAL $ 105,883,333.33

TOTAL INVERSIÓN $ 230,883,333.33

APORTE DE LOS EMPRENDEDORES $ 24,000,000.00
PRÉSTAMO A SOLICITAR $ 206,883,333.33
OTAL Y NECESIDADES DE FINANCIACIÓN
TASA DE INT ANUAL CRÉDITO
12.00%

CALCULO DEL PRÉSTAMO

AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO A CAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA

0 $ 206,883,333
2019 $ -57,391,450 $ -32,565,450 $ 24,826,000 $ 174,317,883
2020 $ -57,391,450 $ -36,473,304 $ 20,918,146 $ 137,844,579
2021 $ -57,391,450 $ -40,850,101 $ 16,541,350 $ 96,994,479
2022 $ -57,391,450 $ -45,752,113 $ 11,639,337 $ 51,242,366
2023 $ -57,391,450 $ -51,242,366 $ 6,149,084 $ -

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 ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS PROYECTAD
Todos los datos de los Estados financieros se generan de fo
ESTADO DE RESULTADOS
2019 2020
VENTAS $ 478,800,000.0 $ 508,945,248.0
COSTO VENTAS $ 137,760,000.0 $ 142,744,156.8
UTILIDAD BRUTA $ 341,040,000.0 $ 366,201,091.2
GASTOS ADTIVOS Y VTAS $ 65,400,000.0 $ 67,492,800.0
GASTOS FIJOS DEL PERIODO $ 45,960,000.0 $ 47,430,720.0
OTROS GASTOS $ 5,000,000.0 $ 5,030,000.0
DEPRECIACIÓN $ 13,250,000.0 $ 13,250,000.0
UTILIDAD OPERATIVA $ 211,430,000.0 $ 232,997,571.2
GASTOS FINACIEROS $ 24,826,000.0 $ 20,918,146.0
UTILIDAD ANTES DE IMPTO $ 186,604,000.0 $ 212,079,425.2
IMPUESTOS $ - $ -
UTILIDAD NETA $ 186,604,000.0 $ 212,079,425.2

BALANCE
AÑO 0 2019 2020
ACTIVO
CAJA/BANCOS $ 105,883,333.33 $ 273,171,883.29 $ 275,424,004.45
FIJO NO DEPRECIABLE $ - $ - $ -
FIJO DEPRECIABLE $ 125,000,000.00 $ 125,000,000.00 $ 125,000,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ - $ 13,250,000.00 $ 26,500,000.00
ACTIVO FIJO NETO $ 125,000,000.00 $ 111,750,000.00 $ 98,500,000.00
TOTAL ACTIVO $ 230,883,333.33 $ 384,921,883.29 $ 373,924,004.45
PASIVO
Impuestos X Pagar 0 $ - $ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ - $ -
Obligaciones Financieras $ 206,883,333.33 $ 174,317,883.29 $ 137,844,579.24
PASIVO $ 206,883,333.33 $ 174,317,883.29 $ 137,844,579.24
PATRIMONIO
Capital Social $ 24,000,000.00 $ 24,000,000.00 $ 24,000,000.00
Utilidades del Ejercicio 0 $ 186,604,000.0 $ 212,079,425.2
TOTAL PATRIMONIO $ 24,000,000.00 $ 210,604,000.00 $ 236,079,425.21

TOTAL PAS + PAT $ 230,883,333.33 $ 384,921,883.29 $ 373,924,004.45

CUADRE (ACT = PAS+PAT) $ - $ - $ -

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO:

CAPITAL INVERTIDO
 AÑO 0 2019 2020
Activos Corrientes $ 105,883,333 $ 273,171,883 $ 275,424,004
Pasivos Corrientes $ - $ - $ -
KTNO $ 105,883,333 $ 273,171,883 $ 275,424,004

Activo Fijo Neto $ 125,000,000 $ 111,750,000 $ 98,500,000

Depreciación Acumulada $ - $ 13,250,000 $ 26,500,000
Activo Fijo Bruto $ 125,000,000 $ 125,000,000 $ 125,000,000

Total Capital Operativo Neto $ 230,883,333 $ 384,921,883 $ 373,924,004

CALCULO DEL FLUJO DE CAJA LIBRE

EBIT $ 211,430,000.0 $ 232,997,571.2
Impuestos $ - $ -
NOPLAT $ 211,430,000.0 $ 232,997,571.2
Inversión Neta $ 154,038,550.0 $ -10,997,878.8
Flujo de Caja Libre del periódo $ 365,468,550 $ 221,999,692
SICOS PROYECTADOS VOLVER AL MENÚ

s se generan de forma autom ática.

LTADOS
2021 2022 2023
$ 540,988,440.8 $ 575,049,073.0 $ 611,254,162.7
$ 147,908,640.4 $ 153,259,975.0 $ 158,804,920.9
$ 393,079,800.4 $ 421,789,098.0 $ 452,449,241.8
$ 69,652,569.6 $ 71,881,451.8 $ 74,181,658.3
$ 48,948,503.0 $ 50,514,855.1 $ 52,131,330.5
$ 5,060,180.0 $ 5,090,541.1 $ 5,121,084.3
$ 13,250,000.0 $ 13,250,000.0 $ 13,250,000.0
$ 256,168,547.8 $ 281,052,250.0 $ 307,765,168.7
$ 16,541,349.5 $ 11,639,337.4 $ 6,149,083.9
$ 239,627,198.3 $ 269,412,912.6 $ 301,616,084.7
$ - $ - $ -
$ 239,627,198.3 $ 269,412,912.6 $ 301,616,084.7

2021 2022 2023

$ 275,371,676.98 $ 272,655,278.67 $ 266,866,084.74
$ - $ - $ -
$ 125,000,000.00 $ 125,000,000.00 $ 125,000,000.00
$ 39,750,000.00 $ 53,000,000.00 $ 66,250,000.00
$ 85,250,000.00 $ 72,000,000.00 $ 58,750,000.00
$ 360,621,676.98 $ 344,655,278.67 $ 325,616,084.74

$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 96,994,478.71 $ 51,242,366.11 $ (0.00)
$ 96,994,478.71 $ 51,242,366.11 $ (0.00)
O
$ 24,000,000.00 $ 24,000,000.00 $ 24,000,000.00
$ 239,627,198.3 $ 269,412,912.6 $ 301,616,084.7
$ 263,627,198.27 $ 293,412,912.56 $ 325,616,084.74

$ 360,621,676.98 $ 344,655,278.67 $ 325,616,084.74

$ - $ - $ -

PROYECTO:
TIDO
 2021 2022 2023
$ 275,371,677 $ 272,655,279 $ 266,866,085
$ - $ - $ -
$ 275,371,677 $ 272,655,279 $ 266,866,085

$ 85,250,000 $ 72,000,000 $ 58,750,000

$ 39,750,000 $ 53,000,000 $ 66,250,000
$ 125,000,000 $ 125,000,000 $ 125,000,000

$ 360,621,677 $ 344,655,279 $ 325,616,085

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E CAJA LIBRE Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FEAV
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$ 256,168,547.8 $ 281,052,250.0 $ 307,765,168.7 contacto: dmreyes@ean.edu.co
$ - $ - $ -
$ 256,168,547.8 $ 281,052,250.0 $ 307,765,168.7
$ -13,302,327.5 $ -15,966,398.3 $ -19,039,193.9
$ 242,866,220 $ 265,085,852 $ 288,725,975
 Mauricio Reyes Giraldo.
eto Universidad EAN.
prendimiento Universidad FEAV

du.co
 EVALUACIÓN FINANCIERA Y PUNTO DE EQULIBRI

Tasa mínima de rentabilidad esperada por los emprendedores (TMR):

FLUJO DE CAJA DE PROYECTO INVERSIÓN AÑO 0 2019

$ -230,883,333 $ 365,468,550

VALOR PRESENTE NETO DEL PROYECTO = $ 684,117,093.46

TASA INTERNA DE RETORNO = 132.51%
PUNTO DE EQULIBRI

NOMBRE DEL PRODUCTO O MARGEN DE PARTICIPACIÓN % EN VENTAS

SERVICIO CONTRIBUCIÓN UNITARIO TOTALES
Fibras a base de Botellas PET $ 32,000.00 56%
Textil a base de Botellas PET $ 15,000.00 44%
0 $ - 0%
0 $ - 0%
0 $ - 0%
0 $ - 0%
0 $ - 0%
0 $ - 0%
0 $ - 0%
0 $ - 0%

TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO =

PUNTO DE EQULIBRIO = COSTOS Y GTOS FIJO/MCPP =

COSTOS FIJO INGRESOS

0 $ 116,360,000.00 0
4,740.90 $ 116,360,000.00 $ 158,445,889.92
9,481.80 $ 116,360,000.00 $ 316,891,779.84
Y PUNTO DE EQULIBRIO
VOLVER AL MENÚ

12.37%

2020 2021 2022 2023

$ 221,999,692 $ 242,866,220 $ 265,085,852 $ 288,725,975

PUNTO DE EQULIBRIO
$350,000,000.00
PTO EQUILIBRIO POR
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN REFERENCIA DE PDTO O $300,000,000.00
PONDERADO SERVICIO
$250,000,000.00
$ 17,964.91 2,661.56 UNIDADES $ 40,000.00
$200,000,000.00
$ 6,578.95 2,079.34 UNIDADES $ 25,000.00
$1
$150,000,000.00
$ - - UNIDADES $ - $116,360,000.00
$100,000,000.00
$ - - UNIDADES $ -
$50,000,000.00
$ - - UNIDADES $ -
$ - - UNIDADES $ $-
- $-
$ - - UNIDADES $ -
$ - - UNIDADES $ -
$ - - UNIDADES $ -
$ - - UNIDADES $ -

4,740.90 UNIDADES
COSTOS FIJO INGRESOS CO
$ 24,543.86
4,740.90 UNIDADES
VOLVER AL MENÚ

COSTO VAR COSTO TOTAL

0 $ 116,360,000.00
$ 42,085,889.92 $ 158,445,889.92
$ 84,171,779.84 $ 200,531,779.84
 AL MENÚ

VIDEO TUTORIAL

0,000,000.00
0,000,000.00
$316,891,779.84
COSTO
0,000,000.00
5,323.12 $ 8,000.00
0,000,000.00 $200,531,779.84
4,158.68 ###
0,000,000.00 $158,445,889.92
- $
$116,360,000.00 -
0,000,000.00
- $ -
0,000,000.00
- $ -
$- $- - $ -
- $ -
- $ - 2400
- $ - 9600
- $ - 14400

STOS FIJO INGRESOS COSTO TOTAL

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