CONTABILIDAD GENERAL - PRACTICA

VILLALVA PEREZ, Jamil Marvin

DEBE EFECTIVO HABER DEBE CAPITAL
S/ 350,000.00 S/ 100,000.00
S/ 40,000.00 S/ 42,960.00
S/ 100,000.00 S/ 76,700.00
S/ 15,000.00 S/ 3,500.00
S/ 65,800.00
S/ 12,500.00
S/ 1,475.00
S/ 8,500.00

S/ 505,000.00 S/ 311,435.00 S/ -

DEBE IGV HABER DEBE EQUIPOS - MAQUINARIA

S/ 6,553.22 S/ 6,101.69 S/ 36,406.78
S/ 11,700.00 S/ 488.14 S/ 38,000.00
S/ 9,152.54 S/ 5,193.00 S/ 10,593.22
S/ 6,840.00
S/ 1,906.78
S/ 3,813.56
S/ 225.00
S/ 1,296.61

S/ 41,487.71 S/ 11,782.83 S/ 85,000.00

DEBE COMPRA HABER DEBE CTA POR PAGAR

S/ 65,000.00 S/ 3,500.00
S/ 50,847.46 S/ 76,700.00
S/ 12,500.00
S/ 1,475.00
S/ 8,500.00

S/ 42,960.00

S/ 115,847.46 S/ - S/ 145,635.00
DEBE MAT AUXILIAR HABER DEBE VARIACION DE EXISTENCIA
S/ 65,000.00

S/ 65,000.00 S/ - S/ -

DEBE COSTO DE VENTA HABER DEBE MERCADERIA

S/ 33,898.31 S/ 60,000.00
S/ 34,043.00

S/ 67,941.31 S/ - S/ 60,000.00

DEBE GASTO DE SERVICIO HABER DEBE GASTO DE PERSONAL

S/ 3,500.00 S/ 65,800.00
S/ 21,186.44 S/ 45,500.00
S/ 18,500.00

S/ 24,686.44 S/ - S/ 129,800.00

DEBE TRANSPORTE HABER

S/ 1,250.00
S/ 1,250.00 S/ -
D GENERAL - PRACTICA N°04

CAPITAL HABER DEBE CTA CORRIENTE HABER

S/ 470,000.00 S/ 100,000.00 S/ 100,000.00
S/ 18,500.00

S/ 470,000.00 S/ 100,000.00 S/ 118,500.00

QUIPOS - MAQUINARIA HABER DEBE EQUIPOS DIVERSOS HABER

S/ 120,000.00

S/ - S/ 120,000.00 S/ -

CTA POR PAGAR HABER DEBE CTA POR COBRAR HABER

S/ 76,700.00 S/ 40,000.00 S/ 40,000.00
S/ 3,500.00 S/ 3,200.00 S/ 15,000.00
S/ 60,000.00 S/ 34,043.00
S/ 44,840.00
S/ 12,500.00
S/ 25,000.00
S/ 1,475.00
S/ 8,500.00
S/ 42,960.00

S/ 275,475.00 S/ 77,243.00 S/ 55,000.00

RIACION DE EXISTENCIA HABER DEBE VENTA HABER
S/ 65,000.00 S/ 33,898.31
S/ 2,711.86
S/ 28,850.00

S/ 65,000.00 S/ - S/ 65,460.17

MERCADERIA HABER DEBE SERVICIO Y OTROS CONTRATADOS HABER

S/ 33,898.31 S/ 3,500.00 S/ 3,500.00
S/ 34,043.00 S/ 7,203.39

S/ 67,941.31 S/ 10,703.39 S/ 3,500.00

GASTO DE PERSONAL HABER DEBE REMUNERACION HABER

S/ 65,800.00 S/ 65,800.00
S/ 18,500.00 S/ 45,500.00
S/ 18,500.00

S/ - S/ 84,300.00 S/ 129,800.00

DEBE VARIACION DE MERCADERIA HABER

S/ 60,000.00
S/ - S/ 60,000.00
 HOJA DE TRABAJO - BALANCE DE C

CUENTA NOMBRE DÉBITO

10 EFECTIVO 605,000.00
12 CTA.POR COBRAR 77,243.00
18 SERVICIO Y OTROS CONTRATADOS 10,703.39
20 MERCADERIA 60,000.00
25 MAT. AUXILIAR 65,000.00
33 EQUIPO - MAQUINARIAS (EQUIPOS DIVERSOS) 205,000.00
40 IGV (18%) 41,487.71
41 REMUNERACION 84,300.00
46 CTA.POR PAGAR 145,635.00
50 CAPITAL
60 COMPRA 115,847.46
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIA(MERCADERIA)
62 GASTO DE PERSONAL 129,800.00
63 GASTO DE SERVICIO, TRANSPORTE 25,936.44
69 COSTO DE VENTA 67,941.31
70 VENTA

TOTAL 1,633,894.31

GANANCIA POR EJERCICIO

SUMAS IGUALES
TRABAJO - BALANCE DE COMPROBACIÓN

CRÉDITO DEUDOR ACREEDOR ACTIVO

429,935.00 175,065.00 175,065.00
55,000.00 22,243.00 22,243.00
3,500.00 7,203.39 7,203.39
67,941.31 7,941.31
65,000.00 65,000.00
205,000.00 205,000.00
11,782.83 29,704.88 29,704.88
129,800.00 45,500.00
275,475.00 129,840.00
470,000.00 470,000.00
115,847.46
125,000.00 125,000.00
129,800.00
25,936.44
67,941.31
65,460.17 65,460.17
1,633,894.31 843,741.48 843,741.48 504,216.27

149,065.04

653,281.31
PASIVO

7,941.31

45,500.00
129,840.00
470,000.00

653,281.31

653,281.31