LIBRO BANCOS - MES DE : JUNIO

SUMAS SALDOS
FECHA CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 SALDO INICIAL 90000 90000
1 CH/. 100 28320 61680
3 CH/. 101 18000 43680
4 DEPOSITO 236000 279680
5 DEPOSITO 15000 294680
7 CH/102 2000 292680
9 CH/103 17700 274980
12 CH/104 84960 190020
13 CH/105 3680 186340
14 CH/106 362 185978
18 CH/107 1700 184278
19 CH/108 59472 124806
20 DEPOSITO 254880 379686
26 CH/109 3312 376374
30 CH/110 7540.27 368833.73
SUBTOTALES 595880 227046.27
SALDO PROXIMO MES 368833.73

TOTALES 595880 595880

ACTIVO= PASIVO + PATRIMONIO

577,000= 152,000+ CAPITAL + RES ACUMULADOS

? 50,000
577,000= 152,000+375,000+50,000
MULADOS
 FONDO FIJO

MOVIMIENTOS EGRESOS
DIA DETALLE 60 62 63 64 65 67 VARIOS
DEBE HABER 634 639 643 659
7 APERTURA F.F 2000
17 MOVILIDAD 240 240
17 FOTOCOPIAS 260 260
17 REFRIGERIO MEYIN 400 400
17 ARBITRIOS 300 300
17 REPARACION PC 500 500

SUBTOTALES 2000 1700 500 400 300 500

SALDO PROX. MES 300
TOTALES 2000 2000
 LIBRO CAJA
DEBE
VARIOS 14 12 10 TOTAL F CONCEPTO TOTAL 10
16 451 121 122 123 104 DEBE HABER 102
28320 28320 1 PAGO CON CH/ ALQ ADEL 28320
18000 18000 3 CANCEL 50% LETRAS X PG 18000
2E+05 236000 4 VENTA CONTADO Y DEP 236000
15000 15000 5 COBRO 50% LETR Y DEP 15000
6 ANTICIPO OTORGADO 5000
2000 2000 7 APERTURA FF. CH/ 2000 2000
40000 40000 8 PRESTAMO RECIBIDO
17700 17700 9 COMPRA BONOS 17700
8000 8000 10 ANTICIPOS RECIBIDOS
2E+05 178416 11 VENTA CONTADO 60%
84960 84960 12 COMPRAS CONTADO CH/. 84960
3680 3680 13 PAGO HONOR CH/ 3680
362 362 14 PAGO RECIBO EDELNOR 362
15 ENTREGA A RENDIR CTA 5000
1700 1700 18 REEMBOLSO F.F CH/ 1700 1700
59472 59472 19 COMPRA MERC CH/ 59472
3E+05 318600 20 VENTA CONTADO Y DEP 254880
21 COMPRA SUM DIV 3540
73420 73420 22 VENTA CONTADO
3312 3312 26 PAGO HONOR CON CH/ 3312
20000 20000 29 COBRANZA ALQUILER
7540.27 7540.27 30 PLANILLA CON CH/ 7540.27
20000 40000 8E+05 8000 15000 227046 1116482.27 MOVIMIENTOS DEL MES 746466.27 3700
60000 SALDO INICIAL
1176482.27 SUB TOTALES 746466.27
SALDO PROXIMO MES 430016
1176482.27 TOTALES 1176482.27
LIBRO CAJA
HABER
10 40 41 42 45 VARIOS
104 411 421 422 423 424 14
28320
18000
236000
15000
5000

17700

84960
3680
362
5000

59472
254880
3540

3312

7540.27
505880 7540.27 2E+05 5000 18000 6992 5000
 REGISTRO DE VENTAS
DIA COMPROB. CLIENTE CTA IMPORTE FLETES INTERESES DSCTOS. VALOR DE IGV PRECIO DE
FACT. B.V. ORIGINAL VENTA VENTA
4 301 ANGIE CASTRO 701 200000 200000 36000 236000
11 302 DAYANA FATICCIONI 701 252000 252000 45360 297360
16 303 PACHERRES 701 132000 132000 23760 155760
20 304 HERMOZA 701 270000 270000 48600 318600
22 305 CANCINO 701 69000 69000 12420 81420

923000 923000 166140 1089140

 REGISTRO DE COMPRAS

DIA COMPROB. PROVEEDOR CTA IMPORTE FLETES SEGURO INTERESES DSCTOS. VALOR DE IGV PRECIO DE
GUIA FACT. BRUTO COMPRA COMPRA
1 INMOB CENTEN 183 24000 24000 4320 28320
9 254 INVERSIONES 11 15000 15000 2700 17700
12 203 CIA LUCIA S.A 601 72000 72000 12960 84960
14 458 EDELNOR 63 306.78 306.78 55.22 362
19 204 CUPE 601 84000 84000 15120 99120
21 456 LEIVA 603 3000 3000 540 3540
24 205 LH 601 125000 125000 22500 147500
25 845 CARPIO 63 4237.29 4237.29 762.71 5000

327544.07 327544.07 58957.93 386502

REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR MES : ………………………
M
Número Número Fecha Acept.
Fecha A FAVOR DE : A CARGO DE : Plazo I
Letra Factura D M A E F M A M J J A S O N D
16 24 303 ABC PACHERRES 16 6 20 30D/V 15
16 25 303 ABC PACHERRES 16 6 20 60D/V 15

SALDO AMORTIZ INT IGV MONTO

155760
LETRA 24 77880 77880 4672.8 841.1 83393.9
LETRA25 0 77880 2336.4 420.55 80636.95

155760 7009.2 1261.65 164030.9

121 493 4011 123

MES : ………………………

Importe
S/.
83393.9
80636.95

164030.85
REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR
M MES : ………………
Número Número Fecha Acept.
Fecha A CARGO DE : A FAVOR DE : Plazo IE
Letra Factura D M A F M A M J J A S O N D
24 34 205 ABC LH 24 6 20 30D/V 23
24 35 205 ABC LH 24 6 20 60D/V 23

SALDO AMORT INTERES IGV MONTO

147500
LETRA 34 73750 73750 2950 531 77231
LETRA 35 0 73750 1475 265.5 75490.5

147500 4425 796.5 152721.5

421 373 4011 423

MES : ………………
Importe
S/.
77231
75490.5

152721.5
 REGISTRO DE CONTROL DE EXISTENCIAS
ARTICULO : UNIDAD : SERIE :
MODELO : METODO : PEPS CUENTA :

COMPROBANTE ENTRADAS SALIDAS SALDOS Vº Bº

ITEM FECHA FACT. GUIA DETALLE Q P.U. P.T. Q P.U. P.T. Q P.U. P.T.
EXISTENCIA INICIAL 16000 17 272000 16000 17 272000
4 VENTA 5000 40 200000 11000 17 187000
11 VENTA 6000 42 252000 5000 17 85000
12 COMPRA 4000 18 72000 5000 17
4000 18 157000
16 VENTA 3000 44 132000 2000 17
4000 18 106000
19 COMPRA 4000 21 84000 2000 17
4000 18
4000 21 190000
20 VENTA 6000 45 270000 4000 21 84000
22 VENTA 1500 46 69000 2500 21 52500
24 COMPRA 5000 25 125000 2500 21
5000 25 177500

2500 21
EXISTENCIA FINAL 5000 25 177500
SUB. TOTALES 29000 553000 29000 1100500
GANANCIA BRUTA 547500
TOTALES 1100500 1100500
 PLANILLA DE PAGO DE REMUNERACIONES

BOL APELLIDOS PERIODI- REMUNERACION OTROS PAGOS TOTAL RETENCIONES AL TRABAJ. TOTAL NETO APORTES EMPL.
Nº Y CIDAD DE SEGÚN PERIODICIDAD REMUN. SNP IMP RETENC DEDUC- A ESSALUD
NOMBRES PAGO SUELDO SALARIO BCV BE H.EXT A.FAM OTROS PERIODO RENTA JUDICIAL CIONES PAGAR
1 FUENTES MENSUAL 3200 1300 800 93 5393 701.09 302.68 1003.77 4389.23 485.37
2 GUERRA MENSUAL 1500 400 200 21.88 2121.88 275.84 275.84 1846.04 190.97
3 CARBAJAL MENSUAL 1000 320 180 1500 195 195 1305 135

5700 2020 1180 21.88 93 9014.88 1171.93 302.68 1474.61 7540.27 811.34
LIBRO DE RETENCIONES

FECHA DE PERSONA QUE BRINDO EL SERVICIO MONTO DE LA

PAGO ó DE TIPO DOC APELLIDOS
RETENCION (TABLA 2) DOCUMENTO DE IDENTIDAD NOMBRES
13 6 10……………… YZAGUIRRE KAREN
26 6 10……. NAFAC
 MONTO DE LA RETRIBUCION
MONTO IMPUESTO MONTO
BRUTO RENTA NETO
4000 320 3680
3600 288 3312

7600 608 6992

 DIARIO

CUENTAS DESCRIPCION DEBE HABER

------------------------------------------01--------------------------------------
101 60,000.00
1041 90,000.00
121 40,000.00
123 30,000.00
201 272,000.00
30 4,000.00
33 71,000.00
34 10,000.00
395 20,000.00
396 2,000.00
40 40,000.00
421 34,000.00
423 36,000.00
45 20,000.00
50 375,000.00
591 50,000.00
01/06 Por la Reapertura del Libros Contables
------------------------------------------02--------------------------------------
634 500.00
639 400.00
643 300.00
659 500.00
102 1,700.00

17/06 CENTRALIZACION DEL FONDO FIJO

------------------------------------------03--------------------------------------
94 850.00
95 850.00
79 1,700.00

17/06 DESTINO DE LOS GASTOS

------------------------------------------04--------------------------------------
16 20,000.00
75 20,000.00
29/06 AJUSTE DE ALQUILERES POR COBRAR
------------------------------------------05--------------------------------------
101 889,436.00
104 227,046.27
104 227,046.27
121 806,436.00
122 8,000.00
123 15,000.00
16 20,000.00
451 40,000.00
30/06 POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS A CAJA
 ------------------------------------------06--------------------------------------
102 3,700.00
104 505,880.00
141 5,000.00
411 7,540.27
421 194,354.00
422 5,000.00
423 18,000.00
424 6,992.00
101 519,420.00
104 227,046.27
30/06 POR LA CENTRALIZACION DE LOS EGRESOS DE CAJA
------------------------------------------07--------------------------------------
121 1,089,140.00
4011 166,140.00
701 923,000.00
30/06 POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE VENTAS
------------------------------------------08--------------------------------------
11 15,000.00
18 24,000.00
601 281,000.00
603 3,000.00
63 4,544.07
4011 58,957.93
421 386,502.00
30/06. POR LA CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS

------------------------------------------09--------------------------------------
201 281,000.00
611 281,000.00
30/06. POR EL INGRESO DE LAS MERCADERIAS AL ALMACEN
------------------------------------------10--------------------------------------
252 3,000.00
613 3,000.00
30/06. POR EL INGRESO DE LOS SUMINISTROS AL ALMACEN
------------------------------------------11--------------------------------------
94 2,272.04
95 2,272.03
79 4,544.07
30/06. POR EL DESTINO DE LOS GASTOS
------------------------------------------12--------------------------------------
123 164,030.85
493 7,009.20
4011 1,261.65
121 155,760.00
30/06. POR LA CENTRALIZACION DEL REG. DE LETRAS POR COBRAR
------------------------------------------13--------------------------------------
421 147,500.00
373 4,425.00
4011 796.50
423 152,721.50
30/06. POR LA CENTRALIZACION DEL REG. DE LETRAS POR PAGAR
------------------------------------------14--------------------------------------
69 375,500.00
20 375,500.00

30/06. POR LA CENTRALIZACION DEL COSTO DE VENTAS - PEPS

------------------------------------------15--------------------------------------
62 9,826.22
40 2,285.95
411 7,540.27
30/06. POR LA CENTRALIZACION DE LA PLANILLA
------------------------------------------16--------------------------------------
94 4,913.11
95 4,913.11
79 9,826.22
30/06. POR EL DESTINO DE LOS GASTOS
------------------------------------------17--------------------------------------
63 7,600.00
40 608.00
424 6,992.00
30/06. POR LA CENTRALIZACION DEL LIBRO DE RETENCIONES
------------------------------------------18--------------------------------------
94 3,800.00
95 3,800.00
79 7,600.00
30/06. POR EL DESTINO DE LOS GASTOS
------------------------------------------19--------------------------------------

------------------------------------------20--------------------------------------

------------------------------------------21--------------------------------------
------------------------------------------22--------------------------------------

------------------------------------------23--------------------------------------

------------------------------------------24--------------------------------------

------------------------------------------25--------------------------------------

------------------------------------------26--------------------------------------

------------------------------------------27--------------------------------------
------------------------------------------28--------------------------------------

------------------------------------------29--------------------------------------

------------------------------------------30--------------------------------------

------------------------------------------31--------------------------------------

------------------------------------------32--------------------------------------

------------------------------------------33--------------------------------------
------------------------------------------34--------------------------------------

------------------------------------------35--------------------------------------

------------------------------------------36--------------------------------------

------------------------------------------37--------------------------------------

------------------------------------------38--------------------------------------
------------------------------------------39--------------------------------------

------------------------------------------40--------------------------------------

------------------------------------------41--------------------------------------

------------------------------------------42--------------------------------------

4,954,639.40 4,954,639.40
3DIGITOS

10.00
12.00
42.00
39.00
60.00
61.00
41.00
 LIBRO MAYOR

101 104 11

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

121 122 123

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS ANTICIPOS DE CLIENTES LETRAS POR COBRAR
COMPROBANTES POR COBRAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

14 16 18
CUENTAS POR COBRAR AL
PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS
TERCEROS POR ANTICIPADO
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

19 201 25
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE MERCADERÍAS MANUFACTURADAS MATERIALES AUXILIARES,
COBRANZA DUDOSA SUMINISTROS Y REPUESTOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
 29 30 33

DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS INVERSIONES MOBILIARIAS INMUEBLES, MAQUINARIA Y

EQUIPO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

34 36 373
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO
INTANGIBLES INMOVILIZADO INTERESES DIFERIDOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

395 396 40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

411 415 421

REMUNERACIONES POR PAGAR BENEFICIOS SOCIALES DE LOS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS

TRABAJADORES POR PAGAR COMPROBANTES POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

422 423 424

ANTICIPOS A PROVEEDORES LETRAS POR PAGAR HONORARIOS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

 44 45 493
CUENTAS POR PAGAR A LOS
ACCIONISTAS, DIRECTORES Y OBLIGACIONES FINANCIERAS INTERESES DIFERIDOS
GERENTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

50 52 58

CAPITAL CAPITAL ADICIONAL RESERVAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

591 601 603

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

611 613 62

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

63 64 65

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

 66 67 68

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

69 70 73

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

74 75 77

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

79 94 95

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

97

DEBE HABER
BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO RES. POR NATURALEZA. RES. POR FUNCION
CTA. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
 COMPAÑÍA ............................................
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 30 de Junio del 2020
(En miles de unidades monetarias)
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo Sobregiros Bancarios
Inversiones Financieras Obligaciones Financieras
Activos Finan. a Valor Raz. con Cambios en Gan. Y Pérd. Cuentas por Pagar Comerciales
Activos Financieros Disponibles para la Venta Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Activos por Instrumentos Financieros Derivados Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Provisiones
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) Pasivos Mantenidos para la Venta
Otras Cuentas por Cobrar (neto) Total Pasivos Corrientes
Existencias (neto)
Activos Biológicos Pasivos No Corrientes
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta Obligaciones Financieras
Gastos Contratados por Anticipado Cuentas por Pagar Comerciales
Otros Activos Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Total Activos Corrientes Pasivos por Imp. a la Renta y Participac. Diferidos
Activos No Corrientes Otras Cuentas por Pagar
Inversiones Financieras Provisiones
Activos Financieros Disponibles para la Venta Ingresos Diferidos (netos)
Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento Total Pasivos No Corrientes
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Inversiones al Método de Participación Total Pasivos
Otras Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales Patrimonio Neto
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Capital
Otras Cuentas por Cobrar Acciones de Inversión
Existencias (neto) Capital Adicional
Activos Biológicos Resultados No Realizados
Inversiones Inmobiliarias Reservas Legales
Propiedad, Planta y Equipo (neto) Otras Reservas
Activos Intangibles (neto) Resultados Acumulados
Activos por Imp. A la Renta y Participac. Diferidos Diferencias de Conversión
Crédito Mercantil Total Patrim. Neto atribuible a la Matriz
Otros Activos Intereses Minoritarios
Total Activos No Corrientes Total Patrimonio Neto
TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

Gerente General Contador General

Compañía........................................

NOTA REFERENTE A INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES POR NATURALEZA

Por el ejercicio terminado el 30 de Junio del 2020
(Expresado en Nuevos Soles)

Ventas Brutas
(-) Descuentos y Rebajas Concedidas
(+) Descuentos y Rebajas Obtenidas
Ventas Netas
(-) Compras - Mercaderías
(+/-) Variación Mercaderías

Margen Comercial
(-) Compras - Suministros
(+/-) Variación - Suministros
(-) Servicios Prestados por Terceros
Valor Agregado
(-) Gastos de Personal
(-) Gastos de Tributos
Excedente o Insuf. Bruto de Explotación
(-) Gastos Diversos de Gestión
(-) Provisiones del Ejercicio
(+) Ingresos Diversos
Resultado de Explotación
(-) Gastos Financieros
(+) Ingresos Financieros
Resultado antes de Participaciones e Impuestos
Participación de Utilidades
Impuesto a la Renta
Resultado del Ejercicio S/.

Gerente General Contador General

 COMPAÑÍA...............................

ESTADO DE RESULTADOS
(FUNCION)
Por el Ejercicio Terminado el 30 de Junio del 2020
(En miles de unidades monetarias)

Ingresos Operacionales
Ventas Netas (Ingresos Operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de Ventas (Operacionales)
Otros Costos Operacionales
Total Costos Operacionales
Utilidad Bruta
Gastos de Ventas
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Participacion en los Resultados de Partes Relacionadas
por el Método de Participación
Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados
Resultado Antes de Participaciones é Impuesto a la Renta
Participación de los Trabajadores
Impuesto a la Renta
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Gerente General Contador General

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