Financiamiento Estimado trimestal Real Trimestal Diferencia

Inversores
Co-Fundador 1 L 25,000.00 L 25,000.00 L -
Co-Fundador 2 L 25,000.00 L 25,000.00 L -
Inversor 1 L 150,000.00 L 200,000.00 L 50,000.00
Inversor 2 L 320,000.00 L 290,000.00 -L 30,000.00
Otro L - L - L -
Total Inversión L 520,000.00 L 540,000.00 L 20,000.00

Préstamos
Préstamos BANCO Atlantida L 15,000.00 L 25,000.00 L 10,000.00
Préstamos BAC HONDURAS L 20,000.00 L 5,000.00 -L 15,000.00
Préstamo no bancario L 3,000.00 L 1,000.00 -L 2,000.00
Total Préstamos L 38,000.00 L 31,000.00 -L 7,000.00
Otro Financiamiento
Subvención Estado L 1,000.00 L 5,000.00 L 4,000.00
Otros L - L - L -
Total Otro Financiamiento L 1,000.00 L 5,000.00 L 4,000.00

Total Financiamiento L 559,000.00 L 576,000.00 L 17,000.00

Diferencia
Costos Estimado Real
Costos de única vez
Publicidad por apertura L 1,000.00 L 2,500.00 L 1,500.00
Sitio online del negocio L 3,200.00 L 3,200.00 L -
Desarrollo de la Marca L 1,000.00 L 2,100.00 L 1,100.00
Remodelaje de Inmueble L 1,000.00 L - -L 1,000.00
Tarjetas de Negocio L 1,000.00 L - -L 1,000.00
Licencias y permisos L 1,000.00 L 1,200.00 L 200.00
Compras de Hardware y Software L 1,000.00 L 2,000.00 L 1,000.00
Decoración L 5,000.00 L 500.00 -L 4,500.00
Tarifas de servicios Legales L 3,000.00 L 3,200.00 L 200.00
Máquinas y equipamiento L 5,500.00 L 5,000.00 -L 500.00
Muebles de oficina L 1,900.00 L 2,100.00 L 200.00
Efectivo Operativo (Capital de trabajo) L 1,000.00 L 900.00 -L 100.00
Punto de venta de Software/Hardware (Posnet) L - L 200.00 L 200.00
Reserva por contigencias L 5,000.00 L 1,000.00 -L 4,000.00
Instalación de sistema de seguridad L 2,500.00 L 2,500.00 L -
Configuración, instalación y servicios de consultoría L 1,200.00 L 1,400.00 L 200.00
Cartel L 1,000.00 L 5,000.00 L 4,000.00
Inventario Inicial L 5,000.00 L 5,000.00 L -
Teléfono L 500.00 L 500.00 L -
Herramientas y suministros varios L 900.00 L 900.00 L -
Viajes L 500.00 L 200.00 -L 300.00
Vehículo L - L - L -
Otros 1 L - L - L -
Costos Fijos Totales L 42,200.00 L 39,400.00 -L 2,800.00

Costo Mensual Promedio

Salario Fundadores L 100,000.00 L 100,000.00 L -
Salario Empleados L 25,000.00 L 25,000.00 L -
Publicidad (internet, diarios, etc) L 1,500.00 L 1,000.00 L 500.00
Seguro de negocio L 250.00 L 250.00 L -
Seguro de vehículos L 1,200.00 L 1,200.00 L -
Conexión de internet L 700.00 L 900.00 -L 200.00
Crédito y Préstamos intereses y monto L 5,300.00 L 5,300.00 L -
Servicios legales y contables L 3,700.00 L 3,900.00 -L 200.00
Suministros L 2,100.00 L 1,800.00 L 300.00
Teléfono L 700.00 L 700.00 L -
Gastos relacionados al sitio web L 1,000.00 L 1,000.00 L -
 Otros 1 -
Costo Mensual Promedio L 141,450.00 L 141,050.00 L 400.00
Número de meses L 3.00 L 9.00
Total Costo mensual Promedio L 424,350.00 L 423,150.00 L 1,200.00

Costos Totales L 466,550.00 L 462,550.00 -L 1,600.00

Resultado de la estimación Inversión vs Costos L 92,450.00 L 113,450.00 L 18,600.00

 BALANCE GE

ACTIVO

Activo Circulante

Caja 600,000.00
Bancos 200,000.00
Inversiones a corto plazo
Cuentas por cobrar 18,000.00
Inventario 68,000.00
Total Activo Circulante 886,000.00

Activo Fijo

Edificios -
Terrenos -
Depreciación acumulada -
Mobiliario y equipo. 52,000.00
Depreciación acumulada -
Equipo de transporte 110,000.00
Depreciación acumulada -
Equipo de cómputo 17,100.00
Depreciación acumulada -
Total Activo Fijo 179,100.00

Activo diferido

Rentas pagadas por anticipado 800.00

Otros activos diferidos 120,000.00
Total Activo Diferido 120,800.00

SUMA DEL ACTIVO 1,185,900.00

 ARTE Y VIDA

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

PASIVO

Pasivo Circulante

Proveedores 133,800.00
Acreedores -
Intereses por pagar 14,000.00
ISR por pagar -
Anticipo de clientes 26,000.00
Total Pasivo Circulante 173,800.00

Pasivo a Largo Plazo

Documentos por pagar a largo plazo 8,000.00

Total Pasivo Circulante 8,000.00

SUMA DEL PASIVO 181,800.00

CAPITAL CONTABLE

Capital social 523,000.00

Reservas 60,000.00
Resultados de ejercicios anteriores 353,000.00
Resultados del ejercicio 68,100.00
Total Capital contable 1,004,100.00

SUMA DEL CAPITAL CONTABLE 1,004,100.00

SUMA DEL PASIVO + CAPITAL CONTABLE 1,185,900.00

 ARTE Y VIDA
Estado de Resultados
Al 31 de diciembre de 2020

Enero Febrero Marzo Abril

INGRESOS
Ventas brutas 600,000.00 630,000.00 661,500.00 694,575.00
Devoluciones -
Descuentos -
Ventas Netas 600,000.00 630,000.00 661,500.00 694,575.00

Costo de Ventas 200,000.00

210,000.00 220,500.00 231,525.00

Costo de ventas 200,000.00 210,000.00 220,500.00 231,525.00

UTILIDAD BRUTA 400,000.00 420,000.00 441,000.00 463,050.00

GASTOS OPERATIVOS

Gastos de venta 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00

Sueldos y salarios 9,000.00 9,450.00 9,922.50 10,418.63
Comisiones de venta
Gastos de entrega / fletes
Gastos de mercadotecnia 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Viajes - - - -
Viáticos - - - -
Otros gastos de venta 1,000.00 1,050.00 1,102.50 1,157.63
Total Gastos de venta 65,500.00 66,000.00 66,525.00 67,076.25

Gastos administrativos
Sueldos y salarios 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00
Beneficios y compensaciones 6,000.00 6,300.00 6,615.00 6,945.75
Impuestos sobre nómina 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Seguros
Renta 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Eletricidad 8,000.00 8,400.00 8,820.00 9,261.00
Teléfono 1,000.00 1,050.00 1,102.50 1,157.63
Agua 6,000.00 6,300.00 6,615.00 6,945.75
Telefonía celular 4,000.00 4,200.00 4,410.00 4,630.50
Artículos de papelería - - - -
Mensajería - - - -
Mantenimiento de equipo 3,000.00 3,150.00 3,307.50 3,472.88
Membresías - - - -
Muebles y equipo de oficina 17,100.00
Total Gastos Administrativos 59,600.00 43,900.00 45,370.00 46,913.50

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 125,100.00 109,900.00 111,895.00 113,989.75

UTILIDAD OPERATIVA 274,900.00 310,100.00 329,105.00 349,060.25

Gastos financieros
Gastos y productos financieros 8,000.00 - - -

Total Gastos Financieros 8,000.00 - - -

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 266,900.00 310,100.00 329,105.00 349,060.25

Impuestos sobre el ingreso 16,000.00 16,320.00 16,646.40 16,979.33

Total impuestos 16,000.00 16,320.00 16,646.40 16,979.33

UTILIDAD NETA 250,900.00 293,780.00 312,458.60 332,080.92

 E Y VIDA
e Resultados
ciembre de 2020

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

729,303.75 765,768.94 804,057.38 844,260.25 886,473.27 930,796.93 977,336.78

729,303.75 765,768.94 804,057.38 844,260.25 886,473.27 930,796.93 977,336.78

243,101.25 255,256.31 268,019.13 281,420.08 295,491.09 310,265.64 325,778.93

243,101.25 255,256.31 268,019.13 281,420.08 295,491.09 310,265.64 325,778.93

486,202.50 510,512.63 536,038.26 562,840.17 590,982.18 620,531.29 651,557.85

54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00

10,939.56 11,486.53 12,060.86 12,663.90 13,297.10 13,961.95 14,660.05

1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

- - - - - - -
- - - - - - -
1,215.51 1,276.28 1,340.10 1,407.10 1,477.46 1,551.33 1,628.89
67,655.06 68,262.82 68,900.96 69,571.00 70,274.55 71,013.28 71,788.95

9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00

7,293.04 7,657.69 8,040.57 8,442.60 8,864.73 9,307.97 9,773.37
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

9,724.05 10,210.25 10,720.77 11,256.80 11,819.64 12,410.63 13,031.16
1,215.51 1,276.28 1,340.10 1,407.10 1,477.46 1,551.33 1,628.89
 7,293.04 7,657.69 8,040.57 8,442.60 8,864.73 9,307.97 9,773.37
4,862.03 5,105.13 5,360.38 5,628.40 5,909.82 6,205.31 6,515.58
- - - - - - -
- - - - - - -
3,646.52 3,828.84 4,020.29 4,221.30 4,432.37 4,653.98 4,886.68
- - - - - - -

48,534.18 50,235.88 52,022.68 53,898.81 55,868.75 57,937.19 60,109.05

116,189.24 118,498.70 120,923.63 123,469.82 126,143.31 128,950.47 131,898.00

370,013.26 392,013.93 415,114.62 439,370.35 464,838.87 491,580.81 519,659.85

- - - - - - -

- - - - - - -

370,013.26 392,013.93 415,114.62 439,370.35 464,838.87 491,580.81 519,659.85

17,318.91 17,665.29 18,018.60 18,378.97 18,746.55 19,121.48 19,503.91

17,318.91 17,665.29 18,018.60 18,378.97 18,746.55 19,121.48 19,503.91

352,694.35 374,348.63 397,096.02 420,991.38 446,092.32 472,459.33 500,155.94

Diciembre

1,026,203.61

1,026,203.61

342,067.87

342,067.87

684,135.74

54,000.00
15,393.05

1,500.00
-
-
1,710.34
72,603.39

9,000.00
10,262.04
1,500.00

4,000.00
13,682.71
1,710.34
 10,262.04
6,841.36
-
-
5,131.02
-

62,389.50

134,992.90

549,142.85

549,142.85

19,893.99
19,893.99

529,248.86
 L 43,831.00 L 43,862.00 L 43,891.00
Efectivo disponible al
inicio del mes L 250,900.00 L 293,780.00 L 312,458.60

Ingresos en efectivo
Ventas (efectivo) L 400,000.00 L 420,000.00 L 441,000.00
Cobranza
Créditos /otros ingresos L 6,000.00 L 6,300.00 L 6,615.00

Total Ingresos en L 406,000.00 L 426,300.00 L 447,615.00

efectivo
Efectivo Total
Disponible (antes de los L 806,000.00 L 846,300.00 L 888,615.00
retiros)

Egresos en efectivo
Compra de mercancía L 68,000.00 L 71,400.00 L 74,970.00
Compras (especificar)
Sueldos brutos L 9,000.00 L 9,000.00 L 9,000.00
Otros gastos de nómina L 6,000.00 L 6,300.00 L 6,615.00

Artículos de oficina (de

L 17,100.00 L - L -
oficina y operativos)

Mantenimiento L 3,000.00 L 3,150.00 L 3,307.50

Gastos de publicidad L 1,500.00 L 1,500.00 L 1,500.00
Autos, entregas y viajes L 110,000.00 L - L -
Contabilidad y legal L 8,000.00 L - L -
Renta L 4,000.00 L 4,000.00 L 4,000.00
Teléfono L 1,000.00 L 1,050.00 L 1,102.50
Servicios públicos L 19,000.00 L 19,950.00 L 20,947.50
Seguros L - L - L -
Impuestos L 16,000.00 L 16,800.00 L 17,640.00
Intereses L - L - L -
Otros gastos
L 1,000.00 L 1,050.00 L 1,102.50
(Emergencias
SUBTOTAL L 263,600.00 L 134,200.00 L 140,185.00
Reserva y/o en
depósito L - L - L -

Retiro de los accionistas L - L - L -

Total Egresos en L 263,600.00 L 134,200.00 L 140,185.00

efectivo
Posición de Efectivo L 542,400.00 L 712,100.00 L 748,430.00
(fin de mes)
 ARTE Y VIDA

Estado de flujo de efectivo

L 43,922.00 L 43,952.00 L 43,983.00 L 44,013.00

L 332,080.92 L 352,694.35 L 374,348.63 L 397,096.02

L 463,050.00 L 486,202.50 L 510,512.63 L 536,038.26

L 6,945.75 L 7,293.04 L 7,657.69 L 8,040.57

L 469,995.75 L 493,495.54 L 518,170.31 L 544,078.83

L 933,045.75 L 979,698.04 L 1,028,682.94 L 1,080,117.09

L 78,718.50 L 82,654.43 L 86,787.15 L 91,126.50

L 9,000.00 L 9,000.00 L 9,000.00 L 9,000.00

L 6,945.75 L 7,293.04 L 7,657.69 L 8,040.57

L - L - L - L -

L 3,472.88 L 3,646.52 L 3,828.84 L 4,020.29

L 1,500.00 L 1,500.00 L 1,500.00 L 1,500.00
L - L - L - L -
L - L - L - L -
L 4,000.00 L 4,000.00 L 4,000.00 L 4,000.00
L 1,157.63 L 1,215.51 L 1,276.28 L 1,340.10
L 21,994.88 L 23,094.62 L 24,249.35 L 25,461.82
L - L - L - L -
L 18,522.00 L 19,448.10 L 20,420.51 L 21,441.53
L - L - L - L -
L 1,157.63 L 1,215.51 L 1,276.28 L 1,340.10
L 146,469.25 L 153,067.71 L 159,996.10 L 167,270.90
L - L - L - L -

L - L - L - L -

L 146,469.25 L 153,067.71 L 159,996.10 L 167,270.90

L 786,576.50 L 826,630.33 L 868,686.84 L 912,846.18

 Periodo inicia en:

L 44,044.00 L 44,075.00 L 44,105.00 L 44,136.00

L 420,991.38 L 446,092.32 L 472,459.33 L 500,155.94

L 562,840.17 L 590,982.18 L 620,531.29 L 651,557.85

L 8,442.60 L 8,864.73 L 9,307.97 L 9,773.37

L 571,282.77 L 599,846.91 L 629,839.26 L 661,331.22

L 1,134,122.94 L 1,190,829.09 L 1,250,370.54 L 1,312,889.07

L 95,682.83 L 100,466.97 L 105,490.32 L 110,764.83

L 9,000.00 L 9,000.00 L 9,000.00 L 9,000.00

L 8,442.60 L 8,864.73 L 9,307.97 L 9,773.37

L - L - L - L -

L 4,221.30 L 4,432.37 L 4,653.98 L 4,886.68

L 1,500.00 L 1,500.00 L 1,500.00 L 1,500.00
L - L - L - L -
L - L - L - L -
L 4,000.00 L 4,000.00 L 4,000.00 L 4,000.00
L 1,407.10 L 1,477.46 L 1,551.33 L 1,628.89
L 26,734.91 L 28,071.65 L 29,475.24 L 30,949.00
L - L - L - L -
L 22,513.61 L 23,639.29 L 24,821.25 L 26,062.31
L - L - L - L -
L 1,407.10 L 1,477.46 L 1,551.33 L 1,628.89
L 174,909.45 L 182,929.92 L 191,351.42 L 200,193.99
L - L - L - L -

L - L - L - L -

L 174,909.45 L 182,929.92 L 191,351.42 L 200,193.99

L 959,213.49 L 1,007,899.17 L 1,059,019.13 L 1,112,695.08

L 43,831.00

L 44,166.00

L 529,248.86

L 684,135.74

L 10,262.04

L 694,397.78

L 1,378,533.52

L 116,303.08

L 9,000.00
L 10,262.04

L -

L 5,131.02
L 1,500.00
L -
L -
L 4,000.00
L 1,710.34
L 32,496.45
L -
L 27,365.43
L -
L 1,710.34
L 209,478.69
L -

L -

L 209,478.69

L 1,169,054.84