UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO

FACULTAD DE INGENIERÍA EN SISTEMAS, ELECTRÓNICA E INDUSTRIAL

CARRERA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL EN PROCESOS DE AUTOMATIZACIÓN
MISIÓN VISIÓN
Formar profesionales líderes competentes, con visión La Carrera de Ingeniería Industrial en Procesos de
humanista y pensamiento crítico, a través de la Automatización de la Facultad de Ingeniería en Sistemas,
Docencia, la Investigación y la Vinculación, que apliquen, Electrónica e Industrial de la Universidad Técnica de Ambato,
promuevan y difundan el conocimiento respondiendo a por sus niveles de excelencia, se constituirá como un centro de
las necesidades del país. formación superior con liderazgo y proyección nacional e
internacional.
Emprendimiento
CONSULTA BIBLIOGRÁFICA No 01
Nombre: Johnny Cordovilla Número de la lista 10
Fecha: 5 – Julio- 2018
Ciclo Académico: Marzo – Agosto 2018
Tema: Valores Institucionales y ventajas competitivas
Objetivos:
 Determinar los valores Institucionales y su aplicación

Deber flujo de caja

La compañía ABC está preparando un presupuesto de caja para los meses de octubre, noviembre y
diciembre.
 Las ventas en agosto fueron de $100.000 y en septiembre $200.000. Se pronostican ventas de
$400.000 para octubre, $300.000 para noviembre y $200.000 para diciembre.
 El 20% de las ventas de la empresa se han hecho al contado
 El 50% han generado cuentas por cobrar que son cobradas después de 30 días
 El restante 30% ha generado cuentas por cobrar que se cobran después de dos meses. No se tiene
estimación de cuentas incobrables.
 En diciembre la empresa espera recibir un dividendo de $30.000, proveniente de las acciones de
una subsidiaria.

Ahora se relacionan todas los egresos hechas y proyectadas por la compañía ABC durante los mismos
meses.
 Las compras de la empresa representan el 70% de las ventas, el 10% de las compras se paga al
contado, el 70% se paga en el mes siguiente al de compra y el 20% restante se paga dos meses
después del mes de compra.
 En el mes de octubre se pagan $20.000 de dividendos. Se paga arrendamiento de $500
mensuales. Los sueldos y
 salarios de la empresa pueden calcularse agregando 10% de sus ventas mensuales a la cifra del
costo fijo de $8.000.
 En diciembre se pagan impuestos por $25.000.
 Se compra una máquina nueva a un costo de $130.000 en el mes de noviembre.
 Se pagan intereses de $10.000 en diciembre. También en diciembre se abona a un fondo de
amortización $20.000. No se espera una readquisición o retiro de acciones durante este periodo.
 Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas ($) 100000 200000 400000 300000 200000

Ventas al contado (20%) 20000 40000 80000 60000 40000

Ventas a crédito a 30 días
50000 100000 200000 150000
(50%)
Ventas a crédito a 60 días
30000 60000 120000
(30%)
Acciones de subsidiaria 30000
TOTAL VENTAS ($) 20000 90000 210000 320000 340000

INGRESOS DE EFECTIVO Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Cuentas por cobrar 20000 90000 210000 320000 340000
Préstamo 0 0 0 0 0
TOTAL VENTAS ($) 20000 90000 210000 320000 340000

Compras de la empresa 70000 140000 280000 210000 140000

Costo fijo 8000 8000 8000 8000 8000

EGRESO DE EFECTIVO Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Compras al contado (10%) 7000 14000 28000 21000 14000
Compras a 30 dias (70%) 49000 98000 196000 147000
Compras a 60 dias (20%) 14000 28000 56000
Dividendos 20000
Arriendo 500 500 500 500 500
Sueldos 18000 28000 48000 38000 28000
Impuestos 25000
Maquinaria nueva 130000
Intereses 10000
Fondo de amortizacion 20000
TOTAL EGRESOS ($) 25500 91500 208500 413500 300500

INGRESOS DE EFECTIVO Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Cuentas por cobrar 20000 90000 210000 320000 340000
Préstamo 0 0 0 0 0
TOTAL VENTAS ($) 20000 90000 210000 320000 340000

FLUJO NETO ECONOMICO -5500 -1500 1500 -93500 39500

Docente: Ing. Jéssica P. López A. Mg.

[1] Gestiopolis, «Gestiopolis,» 2016. [En línea]. Available: https://www.gestiopolis.com/estrategias-y-

ventajas-competitivas/. [Último acceso: 3 Julio 2018].