PRONOSTICO

  DISMINUCIÓN 8%  AUMENTO 8%
INICIAL
Unidades 4,600.00 5,000.00 5,400.00
Precio 160.00 160.00 160.00
Costo Variable Unitario 85.00 85.00 85.00
       
Ventas     736,000.00 800,000.00 864,000.00
-  Costo variable  391,000.00 425,000.00 459,000.00
=  Margen de contribución 345,000.00 375,000.00 405,000.00
-  Costos y gastos fijos de
128,000.00 128,000.00 128,000.00
operación

=  Utilidad operacional UAII  217,000.00 247,000.00 277,000.00

 AUMENTO %  PRONOSTICO ANALISIS HORIZONTAL

Ventas     864,000.00 800,000.00 8.00%
Utilidad operacional UAII  277,000.00 247,000.00 12.15%

Aplicando la Formula GAO 1.518

DISMINUCIÓN
%  PRONOSTICO ANALISIS HORIZONTAL
Ventas     736,000.00 800,000.00 -8.00%
Utilidad operacional UAII  217,000.00 247,000.00 -12.15%

Aplicando la Formula GAO 1.518

Proyección Actual
  con préstamo
Utilidad operacional (UAII) 247,000.00

Gastos financieros intereses 30,800.00

Utilidad antes de impuestos ( UAI) 216,200.00

Impuestos   54,050.00

Utilidad neta   162,150.00

Utilidad por Acción - UPA   1,351.25

  PRONOSTICO
| DISMINUCIÓN  AUMENTO
INICIAL

Unidades 4,600.00 5,000.00 5,400.00

Precio 160.00 160.00 160.00

Costo Variable Unitario 85.00 85.00 85.00

       

Ventas     736,000.00 800,000.00 864,000.00

( menos) Costo variable  391,000.00 425,000.00 459,000.00

Margen de contribución 345,000.00 375,000.00 405,000.00

(menos)  Costos y gastos fijos de operación 128,000.00 128,000.00 128,000.00

Utilidad operacional UAII  217,000.00 247,000.00 277,000.00

( menos) Intereses 30,800.00 30,800.00 30,800.00

Utilildad antes de impuestos (UAI) 186,200.00 216,200.00 246,200.00
( menos) Impuestos 30% 46,550.00 54,050.00 61,550.00
Utilidad Neta 139,650.00 162,150.00 184,650.00
Utilidad por acción ( UPA) 1,163.75 1,351.25 1,538.75

 AUMENTO 25%  PRONOSTICO ANALISIS HORIZONTAL

Utilidad por Acción ( UPA) 1,538.75 1,351.25 13.88%
Utilidad operacional (UAII ) 277,000.00 247,000.00 12.15%

Aplicando la Formula GAF 1.142

DISMINUCIÓN
25%  PRONOSTICO ANALISIS HORIZONTAL
Utilidad por Acción ( UPA) 1,163.75 1,351.25 -13.88%
Utilidad operacional (UAII ) 217,000.00 247,000.00 -12.15%

Aplicando la Formula GAF 1.142

 MONTO POR COSTO DE LA Relativo x costo de
  DEUDA ABSOLUTO RELATIVO DEUDA la deuda
DEUDA A CORTO PLAZO 120,000.00 0.8 80.00% 12.00% 9.60%
ACCIONES PREFERENTES 30,000.00 0.2 20.00% 8% 1.60%
ACCIONES ORDINARIAS 0.00 0 0.00%   0.00%

TOTAL DEUDA 150,000.00 1 100.00%   11.20%

 PRONOSTICO
  DISMINUCIÓN 13%  AUMENTO 13%
INICIAL
Unidades 40,890.00 47,000.00 53,110.00
Precio 1,235.00 1,235.00 1,235.00
Costo Variable Unitario 880.00 880.00 880.00
       
Ventas     50,499,150.00 58,045,000.00 65,590,850.00
-  Costo variable  35,983,200.00 41,360,000.00 46,736,800.00
=  Margen de contribución 14,515,950.00 16,685,000.00 18,854,050.00
-  Costos y gastos fijos de
12,250,000.00 12,250,000.00 12,250,000.00
operación

=  Utilidad operacional UAII  2,265,950.00 4,435,000.00 6,604,050.00

 AUMENTO %  PRONOSTICO ANALISIS HORIZONTAL

Ventas     65,590,850.00 58,045,000.00 13.00%
Utilidad operacional
UAII  6,604,050.00 4,435,000.00 48.91%

Aplicando la Formula GAO 3.762

DISMINUCIÓN
%  PRONOSTICO ANALISIS HORIZONTAL
Ventas     50,499,150.00 58,045,000.00 -13.00%
Utilidad operacional
UAII  2,265,950.00 4,435,000.00 -48.91%

Aplicando la Formula GAO 3.762

 Proyección Actual
  con préstamo
Utilidad operacional (UAII) 4,435,000.00

Gastos financieros intereses 1,584,000.00

Utilidad antes de impuestos ( UAI) 2,851,000.00

Impuestos   712,750.00

Utilidad neta   2,138,250.00

Utilidad por Acción - UPA   328.96

 PRONOSTICO
  DISMINUCIÓN  AUMENTO
INICIAL

Unidades 40,890.00 47,000.00 53,110.00

Precio 1,235.00 1,235.00 1,235.00

Costo Variable Unitario 880.00 880.00 880.00

       

Ventas     50,499,150.00 58,045,000.00 65,590,850.00

( menos) Costo variable  35,983,200.00 41,360,000.00 46,736,800.00

Margen de contribución 14,515,950.00 16,685,000.00 18,854,050.00

(menos)  Costos y gastos fijos de operación 12,250,000.00 12,250,000.00 12,250,000.00

Utilidad operacional UAII  2,265,950.00 4,435,000.00 6,604,050.00

( menos) Intereses 1,584,000.00 1,584,000.00 1,584,000.00

Utilildad antes de impuestos (UAI) 681,950.00 2,851,000.00 5,020,050.00
( menos) Impuestos 25% 170,487.50 712,750.00 1,255,012.50
Utilidad Neta 511,462.50 2,138,250.00 3,765,037.50
Utilidad por acción ( UPA) 78.69 328.96 579.24

 AUMENTO 25%  PRONOSTICO ANALISIS HORIZONTA

Utilidad por Acción ( UPA) 579.24 328.96 76.08%
Utilidad operacional (UAII ) 6,604,050.00 4,435,000.00 48.91%
 Aplicando la Formula GAF 1.556

DISMINUCIÓN 25%  PRONOSTICO ANALISIS HORIZONTA

Utilidad por Acción ( UPA) 78.69 328.96 -76.08%
Utilidad operacional (UAII ) 2,265,950.00 4,435,000.00 -48.91%

Aplicando la Formula GAF 1.556

MONTO POR COSTO DE LA Relativo x costo de

  DEUDA ABSOLUTO RELATIVO DEUDA la deuda
DEUDA A CORTO PLAZO 325,000.00 0.701943844 70.19% 16.50% 11.58%
ACCIONES PREFERENTES 100,000.00 0.215982721 21.60% 11% 2.38%
ACCIONES ORDINARIAS 38,000.00 0.082073434 8.21% 6% 0.49%

TOTAL DEUDA 463,000.00 1 100.00%   14.45%