Empresa XXX

PRESUPUESTO DE VENTAS
AÑO 2020
4000 Unidades
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Ventas Presupuestadas en Unidades 4.000 4.200 4.410 4.630 4.861 5.104
IPC Restaurantes 5% 200 210 220 231 243 255
Total Unidades Presupuestadas 4.200 4.410 4.630 4.861 5.104 5.359

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas Presupuestadas en Unidades 4.200 4.410 4.630 4.861 5.104 5.359

(X) Precio por Unidad $23.336 $23.336 $23.336 $23.336

$98.011.200 $102.911.760 $108.045.680 $113.436.296

= Total Ventas Brutas
- Descuentos 2.5% $ 2.450.280 $ 2.572.794 $ 2.701.142 $ 2.835.907

-Devoluciones 1% $ 988.112 $ 1.029.118 $ 1.080.457 $ 1.134.363

= Total Ventas Netas $94.572.808 $ 99.309.848 $104.264.081 $109.466.026

 Empresa XXX

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
AÑO 2020
Políticas sobre Inventarios de Productos Terminados
 La empresa desea tener en existencias de materiales, al final de cada mes, una 1/5 parte de las Ventas del Próximo mes

Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas Presupuestadas 4.000 4.200 4.410 4.630 4.861 5.104 5.359
Inventario Final Producto Terminado 840 882 926 972 1.020
Inventario Inicial Producto Terminado 840 882 926 972

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas 4.200 4.410 4.630 4.861 5.104 5.359

+ Inventario Final Producto Terminado 882 926 972 1.020

Necesidades Totales 5.082 5.336 5.602

-Inventario Inicial Producto Terminado 840 882 926 972

4.242 4.454 4.676

= Producción Requerida (Unds)
 Empresa XXX
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Departamento de Producción
Año 2020
 Información de la Empresa:

 Diciembre de 2019: 4000 Unds

 Costo Total de Materiales (Directos e Indirectos) a Diciembre del 2019: $24.850.000
Costo por Unidad en Materiales a Diciembre 2019 $6.212, 5
% Incremento de Precios de materiales, Base IPC 2019: 5%= $6.523, mes de Enero 2020

 Producción Presupuestada en Unidades para el 2020:

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
4.242 4.454 4.676 4.861 5.104 5.359

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

 Política de Inventario de Materia Prima:
Es mantener en el Inventario Final de materiales un 25% de las necesidades de producción (Costo de materiales
requeridos) en el mes.
(Sabemos que el Inventario Final de un mes es el inicial del siguiente, por ende el II de materiales de Enero 2020,
Sera el IF materiales de Diciembre 2019)
 IFMP = $24.850.000*25%=$6.212.500 Diciembre 2019
IIMP Enero 2020= $6.212.500

PRESUPESTO DE COMPRAS
(MD+MI)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Producción presupuestada en unidades 4.242 4.454 4.676 4.861 5.104

* Materiales requeridos por unidad ($) 6.523 6.523 6.523 6.523 6.523

= Costo de Materiales requeridos para 27.670.566 29.053.442 30.501.548 31.708.303 33.293.392

producción ($)

+Inventario Final de materiales ($) 6.917.641 7.263.360 7.625.387 7.927.076 8.323.348

-Inventario Inicial de materiales ($) 6.212.500 6.917.641 7.263.360 7.625.387 7.927.076

 Presupuesto de compras de materiales ($) 28.375.707 29.399.161 30.863.575 32.009.992 33.689.664

Empresa XXX
PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERACIONALES

Año 2020

Gastos de Ventas 2019 % 2020 Total

Diciembre Incremento Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Semestre
Publicidad 270.000 % Ventas
Arriendo punto de Venta 1.000.000 Gobierno
Sueldos Vendedores Gobierno
Gastos de Viaje % Ventas
Seguros
Honorarios Gerente Comercial
Comisiones % Ventas
Depreciación Vehículo 180.000 - 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 $1.080.000
Total Gastos de Ventas 11.966.836
Gastos de Administración Diciembre Incremento Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total
Semestre
Arriendo Oficina de Admón. Gobierno
Sueldo Administrador Gobierno
Servicios

Total Gastos Administración 2.000.000

Gastos Financieros Diciembre Incremento Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total
Semestre
Pago de intereses Banco 250.000 Tabla de 250.000
amortización
Tarjeta de Crédito Empresa 1.000.000 1.000.000 1.000.000
Comisiones Bancarias 80.000 80.000 80.000

Total Gastos Financieros 5.100.000

 Empresa XXX
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO
Año 2020

PRESUPUESTO DE VENTAS:

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

$94.572.808 $ 99.309.848 $104.264.081 $109.466.026

PRESUPUESTO DE COBROS:
Política en cobros: En cada mes se debe cobrar al contado el 60% de las ventas y el 40% restante a
crédito de 30 días; lo mismo para los demás meses.

Presupuesto de Cobros Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Contado (60%) $56.743.685 $59.585.909 $ 62.558.449 $ 65.679.616
Crédito a 30 días (40%) $37.829.123 $ 39.723.939 $ 41.705.632 $43.786.410
Total $56.743.685 $97.415.032 $102.282.388 $107.385.248 $
PRESUPUESTO DE COMPRAS:

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

$28.375.707 $29.399.161 $30.863.575 $32.009.992 $33.689.664

PRESUPUESTO DE PAGOS
Política de pagos: las compras hechas en enero, pagamos el 50% al contado, y el 50% restante a crédito
de 30 días; lo mismo para los demás meses.

Presupuesto de Pagos Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Contado (50%) $14.187.853 $14.699.580 $15.431.787 $16.004.996 $
Crédito a 30 días (50%) $14.187.854 $14.699.581 $15.431.788 $16.004.996
Total $14.187.853 $28.887.434 $30.131.368 $31.436.784 $

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES

Gastos Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Ventas $9.966.836 $10.465.178 $10.988.437 $11.537.859
Administrativos $5.800.700 $5.945.717 $6.094.360 $6.246.719
Financieros $2.100.000 $2.150.000 $2.200.000 $2.250.000
Total $17.867.536 $18.560.895 $19.282.797 $20.034.578 $
PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Ingresos
Cuentas por Cobrar $56.743.685 $97.415.032 $102.282.388 $107.385.248
Préstamo $20.000.000
Total Ingresos $76.743.685 $97.415.032 $102.282.388 $107.385.248 $

Egresos
Cuentas por pagar $14.187.853 $28.887.434 $30.131.368 $31.436.784
Gastos de Ventas $ 9.966.836 $10.465.178 $10.988.437 $11.537.859
Gastos de Administración $ 5.800.700 $ 5.945.717 $ 6.094.360 $ 6.246.719
Gastos Financieros $ 2.100.000 $ 2.150.000 $ 2.200.000 $ 2.250.000
Total Egresos $32.055.389 $47.448.329 $49.414.165 $51.471.362 $

Flujo de Caja $44.688.996 $49.966.703 $52.868.223 $55.913.886 $