Facultad de Contaduría Pública y Finanzas

CONTROL INTERNO

“Informe de revisión del control interno”

C.P. JOEL ABRAHAM INFANTE PUENTE

PROFESOR

Saúl Francisco Arroyo Gutiérrez 207694

Rodrigo Carranza Galván 208033
Eduardo Hernández Perfecto 207849

5”A”
Nocturno
GENERALIDADES
La empresa “KINGS S.A.” se dedica a vender cerveza de distintas marcas, la cual ha ido
creciendo con el paso del tiempo, pero en estos últimos dos meses se ha contratado nuevo
personal a causa de que algunos empleados sufrieron por la enfermedad del COVID-19,
pandemia que ha estado dando golpes duros tanto a la economía como a las personas en su salud.
La empresa cuenta con una variedad de locales los cuales la mayoría se quedaron sin personal, la
caída esta siendo muy mala pues la utilidad ya ha bajado.La mercancía se esta perdiendo por la
mala organización de los empleados y su eficiencia.
Decidimos hacer una revisión en el área de Recursos Humanos y checar su cuenta de Gastos de
ventas ya que no se encuentra en mucho uso.

ALCANCE DE LA REVISIÓN Y LIMITACIONES

Conforme al cómo se está viendo la situación en la que nos encontramos, estamos seguros de que
esta cuenta será revisada al 100% de su capacidad, pues al colaborar con Recursos Humanos, su
personal será capacitado después de su horario de trabajo para una mejora en nuestros almacenes.
Aun que como bien lo estamos revisando nuestras limitantes son nuestras ventas, ya que aquí
estamos bajando, y afecta la utilidad y sabemos que con este movimiento puede bajar más.

OBJETIVOS
Nuestros objetivos son:
-Mejorar personal
-Crecimiento en ventas
-Calidad en mercancía
-Menos merma
-Almacenes bien administrados
METODOLOGÍA
Para comprobar que estamos haciendo nuestra revisión de manera correcta, nosotros vamos a
basarnos en dos métodos, primero en el de cuestionario para ver que es lo que están haciendo mal
nuestros empleados y el método grafico para sacar conclusiones de cuales son los problemas más
repetidos que hacen ellos.
Preguntas Empleado Empleado Empleado Empleado Empleado Empleado Empleado Empleado 8
1 2 3 4 5 6 7 local 4
local 1 local 1 local 2 local 2 local 3 local 3 local 4 turno tarde
turno día turno tarde turno día turno turno día turno turno día
tarde tarde
¿Quién Todos Todos Todos Todos Todos Todos Todos Todos
recibe la
mercancía?
¿En cuánto Una Una 3 días 4 días 2 o 3días 4 días Al día Al día siguiente
tiempo se semana semana después después de después después de siguiente
acomoda? después después de de que que llega de que que llega
de que que llega llega llega
llega
¿Hay No No No No Solo una Solo una No No
cámaras de
seguridad en
los
almacenes?
¿Quiénes Todo el Todo el Todo el Todo el Todo el Todo el Todo el Todo el
tienen personal personal personal personal personal personal personal personal
accesos al
almacén?
¿Cuánto 3a4 6a9 2a4 6a9 3a4 6 a 10 2a4 6 a 8 cartones
cartones de cartones cartones cartones cartones cartones cartones cartones
cerveza se
pierden a la
semana?
¿Cuántos Todos los Todos los Todos los Todos los Todos los Todos los Todos los Todos los días
días a la días días días días días días días
semana llega
mercancía?
¿Cuándo No se 2 veces a 1 vez a la 4 veces a No se No se hace 3 veces 1 vez a la
hacen hace la semana semana la semana hace por semana
inventarios? semana
¿Quién hace El que vea la persona Todos la persona El que vea El que vea la persona la persona que
pedidos? que hace que le toco que hizo el que hace que hace que hizo hizo el
falta algo inventario inventario falta algo falta algo el inventario
lo pide el pide lo pide lo pide inventario
Método 1- Cuestionarios (aplicado a dos empleados de cada local, turno de dia y turno de tarde)

PROCEDIMIENTOS
EVALUACIÓN DE RESULTADOS
ELABORACIÓN DE DICTAMEN
ANALIZAR LA SEGREGACIÓN DE FUNCIONES