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FACULTAD DE CONTADURIA PUBLICA Y

FINANZAS
Control interno
TERCER EXAMEN PARCIAL
Tema: Informe de revisión del control interno

MAESTRO: Joel Infante Puente

ALUMNO: RODRIGO CARRANZA GALVAN

MATRICULA: 208033

TURNO: NOCTURNO GRUPO: 5° “A”


GENERALIDADES

La empresa “KINGS S.A.” se dedica a vender cerveza de distintas marcas, la cual ha ido creciendo
con el paso del tiempo, pero en estos últimos dos meses se ha contratado nuevo personal a causa
de que algunos empleados sufrieron por la enfermedad del COVID-19, pandemia que ha estado
dando golpes duros tanto a la economía como a las personas en su salud. La empresa cuenta con
una variedad de locales los cuales la mayoría se quedaron sin personal, la caída esta siendo muy
mala pues la utilidad ya ha bajado. La mercancía se esta perdiendo por la mala organización de los
empleados y su eficiencia.

Decidimos hacer una revisión en el área de Recursos Humanos y checar su cuenta de Gastos de
ventas ya que no se encuentra en mucho uso.

ALCANCE DE LA REVISIÓN Y LIMITACIONES

Conforme al cómo se está viendo la situación en la que nos encontramos, estamos seguros de que
esta cuenta será revisada al 100% de su capacidad, pues al colaborar con Recursos Humanos, su
personal será capacitado después de su horario de trabajo para una mejora en nuestros
almacenes.
Aun que como bien lo estamos revisando nuestras limitantes son nuestras ventas, ya que aquí
estamos bajando, y afecta la utilidad y sabemos que con este movimiento puede bajar más.

OBJETIVOS

Nuestros objetivos son:


-Mejorar personal
-Crecimiento en ventas
-Calidad en mercancía
-Menos merma
-Almacenes bien administrados
METODOLOGÍA
Para comprobar que estamos haciendo nuestra revisión de manera correcta, nosotros vamos a
basarnos en dos métodos, primero en el de cuestionario para ver que es lo que están haciendo
mal nuestros empleados y el método grafico para sacar conclusiones de cuales son los problemas
más repetidos que hacen ellos.

Método 1- Cuestionarios (aplicado a dos empleados de cada local, turno de dia y turno de tarde)

Preguntas Empleado 1 Empleado 2 Empleado 3 Empleado 4 Empleado 5 Empleado 6 Empleado 7 Empleado 8


local 1 local 1 local 2 local 2 local 3 local 3 local 4 local 4
turno día turno tarde turno día turno tarde turno día turno tarde turno día turno tarde
¿Quién Todos Todos Todos Todos Todos Todos Todos Todos
recibe la
mercancía?
¿En cuánto Una semana Una semana 3 días 4 días 2 o 3días 4 días Al día Al día
tiempo se después de después de después de después de después de después de siguiente siguiente
acomoda? que llega que llega que llega que llega que llega que llega
¿Hay No No No No Solo una Solo una No No
cámaras de
seguridad
en los
almacenes?
¿Quiénes Todo el Todo el Todo el Todo el Todo el Todo el Todo el Todo el
tienen personal personal personal personal personal personal personal personal
accesos al
almacén?
¿Cuánto 3a4 6a9 2a4 6a9 3a4 6 a 10 2a4 6a8
cartones de cartones cartones cartones cartones cartones cartones cartones cartones
cerveza se
pierden a la
semana?
¿Cuántos Todos los Todos los Todos los Todos los Todos los Todos los Todos los Todos los
días a la días días días días días días días días
semana
llega
mercancía?
¿Cuándo No se hace 2 veces a la 1 vez a la 4 veces a la No se hace No se hace 3 veces por 1 vez a la
hacen semana semana semana semana semana
inventarios?
¿Quién hace El que vea la persona Todos la persona El que vea El que vea la persona la persona
pedidos? que hace que le toco que hizo el que hace que hace que hizo el que hizo el
falta algo lo inventario inventario falta algo lo falta algo lo inventario inventario
pide el pide pide pide
PROCEDIMIENTOS

EVALUACIÓN DE RESULTADOS

ELABORACIÓN DE DICTAMEN

ANALIZAR LA SEGREGACIÓN DE FUNCIONES

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