DICIEMBRE ENERO

Presupuesto de ventas unidades 4,800 3,800

Precio y valores 240,000.00 190,000.00

Solucion paso 1:
Ventas al Cuentas
Ventas al
Meses Presupuesto de ventas credito incobrables
25%
75% 2%

Diciembre 240,000.00 180,000.00 3,600.00

Enero 190,000.00 47,500.00 142,500.00 2,850.00
Febrero 157,500.00 39,375.00 118,125.00 2,362.50
Marzo 160,000.00 40,000.00 120,000.00 2,400.00
Totales 507,500.00 126,875.00 380,625.00 7,612.50
CxC
Cuadre de entradas
(+) Entradas 558,687.50
(-) Cobros meses anteriores -176,400.00
(+) Cuentas por cobrar 117,600.00
(+) Cuentas incobrables 7,612.50
Presupuesto de ventas 507,500.00
FEBRERO MARZO TOTAL
3,150 3,200 8,700
157,500.00 160,000.00 507,500.00

Saldo Entradas por Total de

pendiente ventas a creditos entredas netas
de cobro 30 dias de efectivo

176,400.00
139,650.00 176,400.00 223,900.00
115,762.50 139,650.00 179,025.00
117,600.00 115,762.50 155,762.50
373,012.50 431,812.50 558,687.50 233,362.50
233,362.50
Estimacion de salidas po 1

Compras Salidas de
efectivo por
compras
Diciembre 75,000.00
Enero 78,600.00 75,000.00
Febrero 93,456.00 78,600.00
Marzo 104,544.00 93,456.00
Totales 276,600.00 247,056.00

Excluir
Gastos de Excluir Total salidas
Meses MOD y GIF Provisiones GIF y Gastos
Venta Publicidad
Ag. Y B14 de ventas

Enero 166,000.00 47,016.67 3,916.66 12,600.00 196,500.01

Febrero 166,000.00 48,416.67 3,916.66 12,600.00 197,900.01
Marzo 166,000.00 49,816.67 3,916.66 12,600.00 199,300.01
Totales 498,000.00 145,250.01 11,749.98 37,800.00 593,700.03

3 4 (1+2+3+4)
Total Programaci Total
Excluir
Meses Gastos de Provisiones Salidas on de Pagos Salidas para
Admon.
Ag. Y B14 Gastos de
de compras y
Admon. Publicidad Gastos
Enero 55,416.67 7,916.66 47,500.01 319,000.02
Febrero 55,416.67 7,916.66 47,500.01 15,000.00 339,000.02
Marzo 55,416.67 7,916.66 47,500.01 22,800.00 363,056.02
Totales 166,250.01 23,749.98 142,500.03 37,800.00 ###