ANALISIS INTERNO COOPERATIVA COMUTRARI

Análisis Contable

Departamento Contable

La cooperativa si cuenta con un departamento contable en la cual se conforma por

una contadora y asistente encargada de recoger la información y llevar los
registros financieros de esta misma brindándole el apoyo necesario a la contadora
para ejercer sus funciones de la mejor manera

Registro Obligatorio de los Libros de Contabilidad

Los registros de los libros de contabilidad son registrados en la Dian buscando la
fidegnizacion de la información contable de la cooperativa

Archivos de los estados financieros

Se tiene un manejo y lleva el control de todo los archivos y estados financieros
que se lleven en la empresa buscando la optimización en los procesos y la
facilidad de ejecutar la labor y teniendo el soporte ala revisora fiscal y entidades
que la vigilan

Estados Financieros
Se tiene todos los estados financieros de la empresa en la cual no fue soportado
uno de los más recientes siendo este un instrumento principal para la asamblea a
la hora de toma de decisiones o ajuste en el presupuesto para el cumplimento o
establecimiento de objetivos

Tienen Diseño con manuales del sistema Contable

El manual de diseño contable que se maneja en la cooperativa se llama sicop en
el cual se tiene un total manejo en el departamento contable

Tienen un sistema de control interno

Desde la creación y conformación de la cooperativa está a contado con un control

interno tanto en el ámbito fiscal como contable la información y los registros que
estos conlleven son consultados y suministrados a la junta y al gerente

Tienen un sistema de presupuesto

La Cooperativa si cuenta con un sistema de presupuesto siendo este de total
importancia para la toma de decisiones y establecer los objetivos y gastos de la
empresa para su funcionamiento.
Tiene definida políticas para elaboración del PESEM
La Cooperativa no cuenta con estas políticas teniendo un desconocimiento de ella
y no siendo exigidas en sus momentos por los entes que la regulan siendo esta un
completa debilidad de la cooperativa desconociendo muchas variables y requisitos
que deben llevar no solo por lo requerido

Tiene definida políticas para elaboración del BALANCE SOCIAL

Conoce usted la obligatoriedad de presentar los reportes

información financiera a la Supersolidaria

Tiene conocimiento, pero esta cooperativa ya no es vigilada por la supersolidaria

desde el 2007 si no por la superintendencia de puerto y transporte siendo esta
exigida por las diferentes alcaldías que toman el servicio y por ley de nuestro
sector que es el del transporte.

Aplica normas internacionales de información financiera para la

preparación, presentación y reportes de estados financieros

Si se aplican las diferentes normas internacionales, pero en especial ala apa y el

Icontec mostrando ese un buen desempeño y fortaleza en la empresa

Tienen un programa para el cuidado del medio ambiente

La empresa no cuenta con un este programa no siendo una exigencia a de las
entidades que la regulan mostrando poco interés por ellos determinándose así
como una debilidad no teniendo en cuenta la importancia de la preservación y
cuidado del medio ambiente.
El programa es conocido por la comunidad
No es conocido por la comunidad y miembros de la cooperativa

Tiene un programa de educación medio ambiental

No cuenta con dicho programa mostrándose de forma clara una debilidad