U1.

ACTIVIDAD 2

Conciliación Bancaria

Presentado por:
Corona Magaña Fabiola

CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA

Grupo: AET-ACAD-2001-B2-002
Docente en línea: Lic. Fanny Esmeralda Álvarez
Sánchez
Fecha: 16 abril 2020
 U1. Actividad 2. Conciliación Bancaria

Propósito: Esta Actividad te permitirá realizar la Conciliación Bancaria de una Entidad Económica, así como
realizar el análisis de su Auxiliar y de los Estados de Cuenta Bancarios.

I. Analiza el siguiente caso y realiza lo que se solicita.

1 1° Enero La empresa “Hotel las Fuentes, S.A.” inicia actividades el 1° de enero de 2018, con los siguientes valores:
Caja $25,000.00 Capital Social $25,000.00.
2 6 Enero Al Hotel Las Fuentes, S.A. se le depositó en el Banco BBVA Bancomer, S.A. la existencia de dinero en
efectivo en Caja que asciende a $ 25,000.00, en las siguientes circunstancias:
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6 Enero El Almacén adquirió inventarios por $100,000.00 a crédito.
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6 Enero El Almacén del Hotel Las Fuentes vendió inventarios por $ 140,000.00 que le pagaron con pagarés (boucher) de
tarjeta de crédito. Considera que el Costo de Venta asociado a la venta realizada es del 50%.

7 Enero El Banco BBA Bancomer, S.A., le abonó en su cuenta de cheques, el importe del boucher de la
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operación anterior

8 Enero El Almacén del Hotel efectúa una segunda venta de inventarios por $60,000.00 a crédito, sin recibir garantía
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documental. Considera que el Costo de Ventas asociado a la venta realizada es del 50%.

15 Enero Por las actividades del Hotel, el Gerente se vio obligado a constituir el Fondo Fijo de Caja Chica por
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$7,000.00 con cheque No. 001 expedido a favor del encargado de la Caja Chica, Sr. Ramírez.

30 Enero El Gerente del Hotel al final del mes se percata que el Fondo Fijo de Caja Chica es excesivo, por lo que se le
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reducen $1,000.00, tal importe se depositó en el Banco BBVA Bancomer, S.A.

9 30 Enero La venta del inventario efectuada un día anterior a crédito fue liquidada por $8,000.00 con cheque, ya que el
Almacén del Hotel expidió Nota de Crédito para concederle una rebaja sobre la venta realizada de $52,000.00,
ya que se trata de mercancía de mala calidad.

10 31 Enero El Almacén del Hotel adquirió inventarios por $20,000.00 que se pagó con cheque No. 002.

II. El Hotel Las Fuentes, S.A., al 31 de enero de 2018 tiene un saldo según su Registro Auxiliar de Bancos y en
su Mayor General de $147,000.00, y el estado de Cuenta Bancario muestra un saldo de $159,700.00 debido a la
discrepancia de los saldos, se requiere que elabores la Conciliación Bancaria.

El saldo en libros del Auxiliar de El saldo del Banco (Estado de

Bancos de Hotel Las Fuentes, S.A. Vs Cuenta)
$147,000.00 $159,700.00
1° Para elaborar la Conciliación Bancaria primero analiza todos los cargos y Abonos del Auxiliar de
Bancos de la empresa (registros contables) con el Estado de Cuenta Bancario.

HOTEL LAS FUENTES, S.A.

AUXILIAR DE BANCOS DEL MES DE ENERO 2018
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
Saldo 0.00 0.00
6/Enero/2018 Depósito 25,000.00 25,000.00
7/Enero/2018 Depósito 140,000.00 165,000.00
15/Enero/2018 Cheque 001 7,000.00 158,000.00
30/Enero/2018 Depósito 1,000.00 159,000.00
30/Enero/2018 Depósito 8,000.00 167,000.00
31/Enero/2018 Cheque 002 20,000.00 147,000.00

Al finalizar el mes de enero de 2018, Hotel Las Fuentes, S.A., recibe el estado de cuenta del Banco BBVA
Bancomer, S.A.

ESTADO DE CUENTA BANCARIO DEL MES DE ENERO DE 2018

Saldo inicial Cheques y Cargos Depósitos y

Abonos Saldo Actual
$0.00 $15,300 $175,000 $159,700
Fecha Concepto Referencia Cargos Abono Saldo
1/Enero/2018 Saldo 0.00
6/Enero/2018 Depósito 25,000.00 25,000.00
7/Enero/2018 Depósito 140,000.00 165,000.00
15/Enero/2018 Cheque 7,000.00 158,000.00
30/Enero/2018 Comisión Aviso de cargo 300.00 157,700.00
31/Enero/2018 Intereses Aviso de abono 2,000.00 159,700.00
30/Enero/2018 Depósito 8,000.00 167,700.00
31/Enero/2018 Cheque sin fondos Aviso de cargo 8,000.00 159,700.00
15,300.00 175,000.00 159,700.00

2° Compara los cargos registrados por la empresa, relativos a los depósitos efectuados, contra
los abonos mostrados en el estado de Cuenta Bancario. En caso de existir diferencias identifica
los depósitos en tránsito.

Fecha Importe Concepto

30 enero 2018 1,000.00 Deposito
El Banco no contabilizó el depósito efectuado por el Hotel Las Fuentes, S.A. a última hora el día 30 de enero de 2018 por un monto de
1,000.00.

3° Compara los abonos registrados por la empresa por los cheques expedidos contra los cargos
presentados por el Estado de Cuenta del Banco. Determina las diferencias:

Fecha Importe Concepto

31 enero 2018 20,000.00 Cheque núm. 002

El Cheque núm. 002, por $ 20,000.00, expedido por Hotel Las Fuentes el día 31 enero 2018, no fue presentado para su cobro al Banco
por el proveedor.
4° Concilia el Saldo del Banco BBVA Bancomer con el de la empresa

Hotel Las Fuentes S.A.

Conciliación Bancaría del Mes de Enero de 2018
Saldo según Bancos (Estado de Cuenta) $159,700
Más: Incrementos de la empresa no reconocidos por el banco
30 enero 2018 Deposito en transito $1,000.00

SUBTOTAL $160,700

Menos:
Disminuciones de la empresa no reconocidos por el banco
31 enero 2018 Cheque 002 $20,000.00

SALDO DE BANCOS CONCILIADO $140,700.00

5° Ahora, analiza todos los cargos y Abonos del Banco (Estado de Cuenta) contra el Auxiliar de Bancos
de la empresa (registros contables).

ESTADO DE CUENTA BANCARIO DEL MES DE ENERO DE 2018

Saldo inicial Cheques y Cargos Depósitos y

Abonos Saldo Actual
$0.00 $15,300 $175,000 $159,700
Fecha Concepto Referencia Cargos Abono Saldo
1/Enero/2018 Saldo 0
6/Enero/2018 Depósito 25,000.00 25,000
7/Enero/2018 Depósito 140,000.00 165,000
15/Enero/2018 Cheque 7,000.00 158,000
30/Enero/2018 Comisión Aviso de cargo 300.00 157,700
31/Enero/2018 Intereses Aviso de abono 2,000.00 159,700
30/Enero/2018 Depósito 8,000.00 167,700
31/Enero/2018 Cheque sin fondos Aviso de cargo 8,000.00 159,700
15,300.00 175,000.00 159,700

HOTEL LAS FUENTES, S.A.

AUXILIAR DE BANCOS DEL MES DE ENERO 2018
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
Saldo 0.00 0.00
6/Enero/2018 Depósito 25,000.00 25,000.00
7/Enero/2018 Depósito 140,000.00 165,000.00
15/Enero/2018 Cheque 001 7,000.00 158,000.00
30/Enero/2018 Depósito 1,000.00 159,000.00
30/Enero/2018 Depósito 8,000.00 167,000.00
31/Enero/2018 Cheque 002 20,000.00 147,000.00

6° Compara los cargos del estado de cuenta contra los abonos del auxiliar de la empresa y determina las
diferencias.
Fecha Importe Concepto
30 enero 2018 300.00 Comisión
31 enero 2018 8,000.00 Cheque sin fondos
7° Compara los abonos del Estado de Cuenta Bancario contra los cargos del Auxiliar de Bancos de la
empresa y determina las diferencias.
Fecha Importe Concepto
31 enero 2018 2,000.00 Intereses

8° Concilia el saldo en libros de la empresa Hotel Las Fuentes con el Saldo del Banco BBVA Bancomer.
Hotel Las Fuentes S.A.
Conciliación Bancaria enero de 2018
Saldo según libros (registros contables) $147,000
Más: 2,000.00

SUBTOTAL $149,000

Menos: 300
8,000.00

SALDO EN LIBROS CONCILIADO $140,700

9° Finalmente elabora la Conciliación Bancaria.

____________________
Conciliación Bancaría Enero de 2018
Saldo según libros (registros contables) $147,000 Saldo según Bancos ( Estado de Cuenta) $159,700
Más: 2,000.00 Más: 1,000.00

SUBTOTAL $ 149,000 SUBTOTAL $ 160,700

Menos: 300 Menos: 20,000.00

8,000.000

SALDO EN LIBROS CONCILIADO $140,700 SALDO DE BANCOS CONCILIADO $140,700

10° Registra los Ajustes y determina el saldo de la cuenta del Auxiliar de Bancos de “Hotel Paraíso,
S.A.”
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
-----1------
31enero 2018 Comisiones bancarias 300
Bancos 300
Cheque sin fondos 8,000.00
Bancos 8,000.00
-------2------
Bancos 2,000.00
Intereses ganados 2,000.00

BANCOS
Debe Haber
0S) 147,000.00
(1) 2,000.000 8,000.00 (2)
300
(MD 149,000 8,300 (MA)
)
(SD) 140,700.00
III. Elabora una breve conclusión sobre la importancia de tener este control dentro de la cuenta de
Bancos.

En cualquier PYME es esencial llevar un control de las finanzas, ya que de ello depende que sea
económicamente sustentable, para ello es importante tener un control dentro de las cuentas de bancos,
esto nos permite identificar cuales son los movimientos que se realizan y evitar discrepancias en los
movimientos contables.

Fuentes de referencia:
FacilContabilidad.com, 2012. Cómo hacer la Conciliación Bancaria paso a paso. [Video]. Disponible en: https://www.youtube.com/watch?v=Zq4z-
rvXfYw
Víctor Bernal, 2014. Comprendiendo la Conciliación Bancaria. [Video]. Disponible en: https://www.youtube.com/watch?v=tsbwr8YyUOw
Víctor Bernal, 2014. Conciliación Bancaria Práctica. [Video]. Disponible en: https://www.youtube.com/watch?v=Ft_plpGrapw

Métodos para elaborar una conciliación bancaria. https://es.slideshare.net/joselyn091/mtodos-para-elaborar-una-conciliacin-bancaria

 Fecha de entrega: 13 - 18 de abril.

1. Conservar en la medida de lo posible el formato propuesto en la portada, si se hacen cambios favor

de redactar todos los datos solicitados que se encuentran en la misma, conservando los logotipos de
la SEP y la UnADM.
2. Elaborar cada respuesta con claridad, hacer los cálculos en el documento.
3. Enviar por medio de la sección TAREAS, nombrando a su archivo con la siguiente nomenclatura:
ACAD_U1_A2_XXYZ. Sustituye las XX por las dos letras de tu primer nombre, la Y por la inicial de tu
apellido paterno y la Z por la inicial de tu apellido materno.

NOTA: Actividades enviadas como BORRADOR no se califican.

CRITERIOS DE EVALUACIÓN:

DIMENSIONES O CRITERIOS Puntos Puntos Observaciones

POR EVALUAR por Obtenidos
Criterio
Aplicación contable
Registra correctamente las 20
comparaciones contables

Registra correctamente las 20

conciliaciones bancarias.
Registra los ajustes y 20
determina el saldo de bancos.
Argumentación contable

Explica y determina la 30
importancia del control de
cuentas en Bancos.

Formato de entrega
Aplicación correcta de la 10
ortografía
Presentación correcta
Total de puntos 100