MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE

MANANTAY
“Año de la Universalización de la Salud”
GERENCIA DE PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO Y RACIONALIZACION
SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO
NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
DEL 2019

NOTA 01: OBJETIVOS Y RECURSOS

La Municipalidad Distrital de Manantay, es una institución que tiene como objetivo de brindar los
servicios de calidad a la población que administra y gobierna.

Con la Ley N° 30879, se aprueba el presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2019,
norma que asigna un crédito presupuestario al pliego Municipalidad Distrital de Manantay , por la
suma de 20 MILLONES QUINIENTOS NOVENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS NOVENTA Y SEIS
00/100 SOLES (S/ 20,586,624.00), desagregado en las fuentes de financiamiento: Recursos
Ordinarios por el monto de UN MILLON DIECISEIS MIL OCHOCIENTOS CATORCE 00/100
SOLES (S/ 1,016,814.00); Recursos Directamente Recaudados por el monto de UN MILLON
OCHOCIENTOS TREINTA Y NUEVE MIL CUATROCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO Y 00/100
SOLES (S/ 1,839,454.00) y Recursos Determinados por el monto de DIECISIETE MILLONES
SETECIENTOS CUARENTA MIL TRESCIENTOS CINCUENTA Y SEIS Y 00/100 SOLES (S/
17,740,356.00), aprobado con Resolución de Alcaldía N° 407-2018-MDM.

Al cierre del año fiscal 2019, la entidad culmina con un Presupuesto Institucional Modificado –
PIM por toda fuente de financiamiento de TREINTA Y UN MILLONES NOVENTA Y SIETE MIL
NOVECIENTOS CUARENTA Y UNO Y 00/100 SOLES (S/ 31,097,941.00), con modificaciones
presupuestarias en el nivel institucional (créditos suplementarios y transferencias de partidas),
que ascienden a DIEZ MILLONES QUINIENTOS ONCE MIL TRESCIENTOS DIECISIETE Y
00/100 SOLES (S/ 10,511,317.00), que representa un incremento del 15.10% con respecto al PIA.

NOTA 02: PRINCIPALES PRÁCTICAS PRESUPUESTARIAS

Las principales prácticas presupuestales que aplica la entidad son las siguientes:

1. La Municipalidad Distrital de Manantay, realiza sus operaciones presupuestarias de acuerdo

a las Normas emitidas por los Entes Rectores : Dirección General de Presupuesto Público,
Dirección General de Contabilidad Pública y la Dirección General de Tesorería y
Endeudamiento Público.

2. Para el registro de las operaciones presupuestales, la entidad utiliza el módulo Sistema

Integrado de Administración Financiera para el Sector Público - SIAF, habilitado por el
Ministerio de Economía y Finanzas.

3. La formulación de los Estados Presupuestarios se elabora siguiendo los lineamientos

establecidos en las Directivas emitidas por la Dirección General de Contabilidad Pública como:

- La Directiva Nº 003-2014-EF/51.01, en el numeral 4.2, literal d) establece la

elaboración y remisión de las Notas a los Estados Presupuestarios.
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Las notas a los Estados Presupuestarios incluye un análisis explicativo de las
principales variaciones que se originan al comparar el presupuesto autorizado final
(PIM) del ejercicio en rendición con respecto al ejercicio anterior, de la misma forma se
realiza el análisis del formato que corresponde a la ejecución del presupuesto de
ingresos y gastos.

4. La elaboración del Estado Presupuestario Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y

Gastos EP-1, se realiza bajo el principio de lo percibido en lo corresponde a los ingresos y el
devengado en la ejecución del gasto.

5. De considerar necesario incluir otras políticas aplicadas a la elaboración y presentación de los

Estados Presupuestarios.

NOTA 03: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE

INGRESOS:

F. F: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

II SEMESTRE 2019 II SEMESTRE 2018 VARIACIÓN

CONCEPTO PP-1 PP-1 PP-1
PIM EP-1 PIM EP-1 PIM EP-1
EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN
1.1 Impuestos y Contribuciones Obligatorias 179,281.00 212,740.00 22,000.00 11,535.88 157,281.00 201,204.12
1.2 Contribuciones Sociales 0.00 0.00
1.3 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Ad. 1,744,552.00 1,849,670.82 1,444,763.00 1,403,056.52 299,789.00 446,614.30
1.4 Donaciones y Transferencias 0.00 0.00
1.5 Otros Ingresos 440,840.00 262,888.83 440,840.00 202,051.37 0.00 60,837.46
1.6 Venta de Activos no Financieros 0.00 0.00
1.7 Venta de Activos Financieros 0.00 0.00
1.9 Saldo de Balance 12,954.00 12,954.00 167,040.86 12,954.00 -154,086.86

TOTAL 2,377,627.00 2,338,253.65 1,907,603.00 1,783,684.63 470,024.00 554,569.02

Con respecto al Segundo Semestre del año 2019, en cuanto al PIM hay incremento en la
programación de los ingresos, debido a que hay mayor programación en el 2019 de la partida de
ingreso 1.2 Impuestos y Contribuciones Obligatorias y 1.3 venta de bienes y servicios y derechos
administrativos. En cuanto a la ejecución de los ingresos hay un aumento de S/.554,569.02 que
representa un incremento del 31.09% con respecto al año 2018.
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NOTA 04: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE
INGRESOS:

F. F: RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO

II SEMESTRE 2019 II SEMESTRE 2018 VARIACION

CONCEPTO
PP-1 PIM PP-1 PIM PP-1 PIM
EP-1 EP-1
EJECUCIÓN EJECUCIÓN EP-1 EJECUCIÓN
1.4 Donaciones y Transferencias 0.00 0.00
1.5 Otros Ingresos 0.00 0.00
1.8 Endeudamiento 2,228,586.00 2,228,586.00 5,945,941.61 2,228,586.00 -3,717,355.61
1.9 Saldo de Balance 413,165.00 413,165.00 0.00
0.00 0.00

TOTAL 2,641,751.00 2,228,586.00 0.00 5,945,941.61 2,641,751.00 -3,717,355.61

Con respecto al segundo semestre del año 2019, en cuanto al PIM hay un decremento de S/ 3,
717,355.61 en la programación de los ingresos que representa una disminución del 62.51%, esto
debido a la menor programación en el 2019 de la partida de ingreso 1.8 endeudamiento, debido a
las gestiones ante el Gobierno Nacional para la ejecución de proyectos.

NOTA 05: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE

INGRESOS:

F. F: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

II SEMESTRE 2019 II SEMESTRE 2018 VARIACIÓN

CONCEPTO PP-1 PP-1 PP-1
PIM EP-1 PIM EP-1 PIM EP-1
EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN
1.4 Donaciones y Transferencias 0.00 0.00
1.5 Otros Ingresos 0.00 0.00
1.6 Venta de Activos no Financieros 0.00 0.00
1.7 Venta de Activos Financieros 0.00 0.00
1.9 Saldo de Balance 0.00 0.00

Con respecto al Segundo semestre del año 2019, en cuanto al PIM no hay ninguna variación con
respecto a los ingresos programados. En cuanto a la ejecución de los ingresos tampoco hay una
variación alguna en ninguna de las partidas de tanto en el año 2018 y 2019.
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NOTA 06: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE
INGRESOS:76

F. F: RECURSOS DETERMINADOS

II SEMESTRE 2019 II SEMESTRE 2018 VARIACIONES

CONCEPTO
PP-1 PP-1 PIM PP-1
PIM EP-1 EP-1 PIM EP-1
EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN
1.1 Impuestos y Contribuciones Obligatorias 1,425,467.00 1,318,642.48 957,789.00 1,038,352.89 467,678.00 280,289.59
1.2 Contribuciones Sociales 0.00 0.00
1.4 Donaciones y Transferencias 18,466,173.00 18,321,337.54 15,232,943.00 19,961,545.29 3,233,230.00 -1,640,207.75
1.5 Otros Ingresos 106,254.39 67,179.84 0.00 39,074.55
1.8 Endeudamiento 0.00 0.00
1.9 Saldo de Balance 4,712,478.00 4,712,478.00 89,343.00 4,712,478.00 4,623,135.00

TOTAL 24,604,118.00 24,458,712.41 16,190,732.00 21,156,421.02 8,413,386.00 3,302,291.39

Con respecto al segundo Semestre del año 2019, en cuanto al PIM hay un incremento de S/ 8,
413,386.00 en la programación de los ingresos que representa un aumento del 34.19%, esto
debido a la mayor programación en el 2019 de la partida de ingreso 1.1 Impuestos y
Contribuciones Obligatorias y por Saldo de Balance. En cuanto a la ejecución de los ingresos hay
un incremento de S/ 3, 302,291.90 que representa un incremento del 13.50%, debido a la mayor
ejecución de ingresos en la partida 1.5 Otros Ingresos y saldos de balance, en el año 2019, con
respecto al año 2018.

NOTA 07: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE GASTOS:

F. F: RECURSOS ORDINARIOS

II SEMESTRE 2019 II SEMESTRE 2018 VARIACIÓN

CONCEPTO PP-2 PP-2 PP-2
PIM EP-1 PIM EP-1 PIM EP-1
EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN
2.1 Personal y Obligaciones Sociales 0.00 0.00
2.2 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 1,015,574.00 1,015,572.28 1,016,814.00 108,906.92 -1,240.00 906,665.36
2.3 Bienes y Servicios 458,871.00 442,669.70 458,871.00 442,669.70
2.4 Donaciones y Transferencias 0.00 0.00
2.5 Otros Gastos 0.00 0.00
2.6 Adquisición de Activos no Financieros 0.00 0.00
2.7 Adquisición de Activos Financieros 0.00 0.00
2.8 Servicio de la Deuda Pública 0.00 0.00

TOTAL 1,474,445.00 1,458,241.98 1,016,814.00 108,906.92 457,631.00 1,349,335.06

Con respecto al Segundo Semestre del año 2019, en cuanto al PIM hay un incremento de S/
457,631.00 que representa un incremento del 31.03%. En cuanto a la ejecución de los gastos hay
un incremento de S/ 1,349,335.06 que representa un incremento del 92.53%, con respecto al año
2018.

NOTA 08: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE GASTOS:

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SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO
F. F: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

II SEMESTRE 2019 II SEMESTRE 2018 VARIACIÓN

CONCEPTO PP-2 PP-2
PP-2 PIM EP-1 PIM EP-1 PIM EP-1
EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN
2.1 Personal y Obligaciones Sociales 0.00 0.00
2.2 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 39,364.00 36,370.17 35,000.00 998.50 4,364.00 35,371.67
2.3 Bienes y Servicios 2,144,436.00 2,017,319.66 1,710,683.00 1,464,679.06 433,753.00 552,640.60
2.4 Donaciones y Transferencias 16,920.00 -16,920.00 0.00
2.5 Otros Gastos 119,173.00 112,502.00 145,000.00 100,494.92 -25,827.00 12,007.08
2.6 Adquisición de Activos no Financieros 74,654.00 43,841.40 74,654.00 43,841.40
2.7 Adquisición de Activos Financieros 0.00 0.00
2.8 Servicio de la Deuda Pública 0.00 0.00

TOTAL 2,377,627.00 2,210,033.23 1,907,603.00 1,566,172.48 470,024.00 643,860.75

Con respecto al Segundo Semestre del año 2019, en cuanto al PIM hay un incremento de S/
470,024.00 en la programación de los gastos que representa un alza del 19.76%, de la partida de
gasto 2.3 bienes y servicios. En cuanto a la ejecución de los gastos hay también un incremento de
S/ 643,860.75 que representa un aumento del 29.13%, con respecto al año 2018.

NOTA 09: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE GASTOS:

F. F: RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO

II SEMESTRE 2019 II SEMESTRE 2018 VARIACIÓN

CONCEPTO PP-2 PP-2
PIM EP-1 PIM EP-1 PP-2 PIM EP-1
EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN
2.3 Bienes y Servicios
2.4 Donaciones y Transferencias 0.00 0.00
2.5 Otros Gastos
2.6 Adquisición de Activos no Financieros 2,641,751.00 2,095,819.75 5,545,851.97 2,641,751.00 -3,450,032.22
2.7 Adquisición de Activos Financieros
2.8 Servicio de la Deuda Pública

TOTAL 2,641,751.00 2,095,819.75 0.00 5,545,851.97 2,641,751.00 -3,450,032.22

Con respecto al Segundo Semestre del año 2019, en cuanto al PIM hay un incremento de S/
2,641,751.00 en la programación de los gastos que representa una alza del 100%, esto debido a
la poca programación en el 2018 de la partida de gasto 2.6 adquisición de activos no financieros.
En cuanto a la ejecución de los gastos hay un decremento del S/ 3, 450,032.22 que representa
una baja del 164.61%, con respecto al año 2018.

NOTA 10: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE GASTOS:

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GERENCIA DE PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO Y RACIONALIZACION
SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO
F. F: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

II TRIMESTRE 2019 II TRIMESTRE 2018 VARIACIÓN

CONCEPTO PP-2 PP-2 PP-2
PIM EP-1 PIM EP-1 PIM EP-1
EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN
2.1 Personal y Obligaciones Sociales

2.2 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales

2.3 Bienes y Servicios 0.00 0.00

2.4 Donaciones y Transferencias

2.5 Otros Gastos

2.6 Adquisición de Activos no Financieros 0.00 0.00

2.7 Adquisición de Activos Financieros

2.8 Servicio de la Deuda Pública

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Con respecto al Segundo Semestre del año 2019, en cuanto al PIM no existen ingresos ni gastos
programados en comparación con el 2018.

NOTA 11: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE GASTOS:

F. F: RECURSOS DETERMINADOS

II SEMESTRE 2019 II SEMESTRE 2018 VARIACIÓN

CONCEPTO PP-2
PP-2 PIM EP-1 PIM EP-1 PP-2 PIM EP-1
EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN
2.1 Personal y Obligaciones Sociales 2,142,041.00 2,098,708.34 3,686,718.00 3,207,531.41 -1,544,677.00 -1,108,823.07
2.2 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 55,440.00 48,738.00 50,000.00 26,000.00 5,440.00 22,738.00
2.3 Bienes y Servicios 11,552,664.00 10,892,400.80 6,386,377.00 10,084,277.47 5,166,287.00 808,123.33
2.4 Donaciones y Transferencias 70,088.00 70,087.06 67,807.50 70,088.00 2,279.56
2.5 Otros Gastos 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00
2.6 Adquisición de Activos no Financieros 10,773,885.00 7,859,352.10 6,057,637.00 4,093,629.59 4,716,248.00 3,765,722.51
2.7 Adquisición de Activos Financieros 0.00 0.00
2.8 Servicio de la Deuda Pública 0.00 0.00

TOTAL 24,604,118.00 20,969,286.30 16,190,732.00 17,479,245.97 8,413,386.00 3,490,040.33

Con respecto al Segundo Semestre del año 2019, en cuanto al PIM hay un incremento de S/
8, 413,386.00 en la programación de los gastos que representa un aumento del 34.19%, esto
debido a la mayor programación en el 2019 de la partida de gasto 2.3 Bienes y Servicios. En
cuanto a la ejecución de los gastos hay también un incremento de S/ 3,490,040.33 que
representa un aumento del 16.64%, debido a la mayor ejecución de gastos en la partida 2.3
Bienes y Servicios por el monto de S/ 10,892,400.80, así como también como la mayor
ejecución de gasto la partida 2.6 Adquisición de Activos No Financieros S/ 7,859,352.10 con
respecto al año 2018.