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Administración de la auditoría
Administración de la auditoría
La información contenida en esta obra tiene un fin exclusivamente didáctico. Todos los
nombres propios de programas, sistemas operativos, equipos, hardware, etc., que aparecen
en este material son marcas registradas de sus respectivas compañías u organizaciones.
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Tecsup. «Administración de la auditoría» Auditor del sistema de gestión de seguridad y
salud en el trabajo, según OHSAS 18001:2007 y la Ley N.° 29783. Lima: Tecsup, 2015.
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Administración de la auditoría
Administración de la auditoría
Índice
Listado de siglas, figuras y tablas................................................................................. 4
Presentación ................................................................................................................... 6
Introducción .................................................................................................................... 7
Objetivos......................................................................................................................... 8
I. Registro..………………………………………………………………………………………..9
1.1.Control de registros.......................................................................................... 10
II. Auditoría interna… .................................................................................................... 14
2.1.Programa de auditoría ..................................................................................... 15
2.2.Actividades de la auditoría interna ................................................................... 16
2.3.Competencias de los auditores........................................................................ 16
III. Revisión por la dirección ..................................................................................... ….19
3.1.Requisitos de la norma OHSAS 18001:2007 y la Ley N.o 29783 ...................... 20
3.2.Elementos de entrada ...................................................................................... 21
3.3.Resultados de la revisión por la dirección ....................................................... 22
3.4.Resultados de las auditorías externas realizadas al sistema de la seguridad y
salud en la gestión de rabajo ............................................................................ 22
IV. Gestión de un programa de auditoría ................................................................... …27
4.1. Los objetivos del programa de auditoría ......................................................... 28
4.2. Establecer el programa de auditoría ............................................................... 29
4.3.Implementación del programa de auditoría ..................................................... 35
4.4.Monitoreo del programa de auditoría ............................................................... 42
4.5.Revisión y mejora del programa de auditoría ................................................... 43
V. Ejercicios ............................................................................................................ …45
Mapa conceptual. ..................................................................................................... .46
Glosario ...................................................................................................................... 47
Bibliografía ................................................................................................................. 48
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Administración de la auditoría
—Siglas
—Figuras
• Figura 1. Control de registros
• Figura 2. Requisito 4.5.5. auditoría interna
• Figura 3. Requisito 4.6. Revisión por la dirección
• Figura 4. . Preguntas para demostrar la idoneidad, adecuación y eficacia del SGSST
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Administración de la auditoría
• Figura 16. Requisito 5.4.4. Selección de los miembros del equipo auditor
• Figura 17. Requisito 5.4.5 Asignación de responsabilidades de una auditoría individual
al líder del equipo auditor
—Tablas
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Administración de la auditoría
Presentación
Tecsup Virtu@l, plataforma de Tecsup, inicia sus actividades a finales de los años 90 con el
fin de aprovechar el uso extendido del internet para acortar distancias y prolongar la
comunicación entre alumno-docente, en modo virtual.
En la actualidad, esta plataforma se encuentra en su quinta versión y las herramientas que se
han desarrollado a lo largo de su vida propiciaron que sea más amigable e intuitiva para el
usuario.
Es mediante esta plataforma que Tecsup diseña y elabora una serie de cursos virtuales, cuyo
proceso de aprendizaje se caracteriza por implementar un novedoso modelo colaborativo, el
cual fomenta la interacción entre docentes y participantes.
«Administración de la auditoría» del curso Auditor del sistema de gestión de seguridad y salud
en el trabajo, según OHSAS 18001:2007 y la Ley N.° 29783 es el resultado de un trabajo
conjunto, cuyo fin es propiciar el desarrollo de las capacidades profesionales de cada uno de
sus participantes.
Desde ya felicitamos a cada uno de los participantes de este curso por el deseo de superación
y la búsqueda del conocimiento. Nos sumamos a su esfuerzo, poniendo todo de nosotros en
la elaboración de este curso virtual.
Tecsup Virtu@l
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Administración de la auditoría
Introducción
Este capítulo proporciona el enfoque que debe tener todo sistema de gestión de seguridad y
salud en el trabajo (SGSST) para gestionar el programa de auditoría.
Por un lado, a lo largo de esta unidad se detallará el establecimiento de los objetivos del
programa de auditorías, el programa de auditorías, así como la implementación, el monitoreo,
la revisión y la mejora del mismo.
También se abordan temas como el control de registros, la auditoría interna y la revisión por
la dirección, basados en la norma OHSAS 18001:2007 y la Ley N.o 29783.
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Administración de la auditoría
Objetivos
Objetivo ge ner a l
• Entender el propósito y requerimientos de las cláusulas 4.5.4. Registros, 4.5.5.
Auditoría Interna y 4.6. Revisión por la Dirección para auditarlos según las norma
OHSAS 18001:2007 y la Ley N.° 29783. Desarrollando el proceso de mejora continua
en las auditorias internas.
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Administración de la auditoría
I. Registro
Es un documento que presenta resultados obtenidos o proporciona evidencias de las
actividades desempeñadas a lo largo de la gestión del SST. Tales registros permiten que la
organización maneje información con facilidad, por lo que será necesario considerar el tiempo
que se deben mantener en la empresa, la ubicación, aquellos legibles, su protección, entre
otros factores que faciliten su conservación.
OHSAS 18001:2007 y la Ley N.o 29783 exigen a toda organización que se mantenga la
totalidad de los registros. Esto a fin de que se demuestre la conformidad con los requisitos del
SGSST y se justifique lo que la organización ha realizado, y que, a la vez, se midan y controlen
tanto los objetivos planificados como los resultados alcanzados.
Figura 1.
1 Control de registros
Fuente:
Fuente Elaboración propia
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Administración de la auditoría
Por tal motivo, cada «organización debe establecer, implementar y mantener uno o varios
procedimientos para la identificación, el almacenamiento, la protección, la recuperación, el
tiempo de retención y la disposición de los registros» (OHSAS 18001).
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Administración de la auditoría
Recordar
Para todo auditor, los registros son una de las principales fuentes de
evidencia sobre la conformidad del SGSST. Por ello, se recomienda que el
grupo auditor localice, en todo el SGSST, registros, tales como
entrenamiento, concientización, comunicación, consulta a trabajadores,
contratistas y partes interesadas, entre otros. También, se insta a que se
verifiquen los periodos de retención de los registros, la ubicación, la
confidencialidad, la lista maestra de los registros, entre otros.
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Administración de la auditoría
Actividad N.o 1
4.5. Verificación
Control de los
4.5.4.
registros
Tabla
Tabl a 1.
1 . Requisitos 4.5.4. Control de los registros para la actividad N.o 1
Fuente. Elaboración propia
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Administración de la auditoría
Actividad N.o 2
Todo auditor conocerá que la gestión de registro exige estar acorde con la normativa de
Seguridad y Salud en el Trabajo y Ley N.o 29783 (Anexo 3).Estos documentos reguladores
proporcionan formatos referenciales que consignan la información primordial que todo registro
obligatorio del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo debe tener.
Uno de los formatos primordiales sobre los que sientan la base el registro es la Guía básica
sobre la lista de verificación de lineamientos del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en
el Trabajo, RM-050-2013-TR.
Cumplimiento
Lineamientos Indicador Observación
Fuente Sí No
Registro de auditorías.
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Administración de la auditoría
El procedimiento para realizar una auditoría interna es muy similar a aquellas de tipo externas
o de certificación, ya que todas siguen la normativa OHSAS 18001:2007 y la Ley N.o 29783
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Administración de la auditoría
El análisis de los requisitos para esta auditoría interna cierra la fase de verificación, por lo que
la realización de esta es obligatoria en cualquier organización que busca evaluar la
constitución de su SGSST.
Para hacer tal evaluación se elaborará un programa de auditorías y se dispondrá de
procedimientos adecuados con un proceso objetivo e imparcial para determinar si el SGSST
cumple con los siguientes requisitos:
a. Sigue los lineamientos de la normativa del sst y las OHSAS:2007 en la planificación para
la gestión de la seguridad y salud en el trabajo
b. Es Eficaz al cumplir con la política del SST y los objetivos establecidos
La utilidad de efectuar auditorías internas radica en que estas proporcionan información a la
dirección sobre los resultados obtenidos.
Las empresas deben planificar los programas de auditorías basados en la evaluación de
riesgos de las actividades de la empresa y los resultados de las auditorías internas previas.
De igual forma, se debe establecer procedimientos de auditoría que incluyan lo siguiente:
a. Responsables, competencias y requisitos para realizar auditorías e informes sobre los
resultados.
b. Criterios, alcance, frecuencia y tipos de métodos de auditoría.
La selección de los auditores y la realización de las auditorías deben testificar la objetividad y
la imparcialidad del proceso de las auditorías.
Tabla 3.
3 Modelo de programa de auditoria interna
Fuente:
Fuente Elaboración propia
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Administración de la auditoría
Recordar
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Administración de la auditoría
Actividad N.o 1
4.5 Verificación
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Administración de la auditoría
Actividad N.o 2
Todo auditor conocerá que la gestión de registro exige estar acorde con la normativa de
Seguridad y Salud en el Trabajo y Ley N.o 29783 (Anexo 3).
Estos documentos reguladores proporcionan formatos referenciales que consignan la
información primordial que todo registro obligatorio del Sistema de Gestión de la Seguridad y
Salud en el Trabajo debe tener.
Uno de los formatos primordiales sobre los que sientan la base el registro es la guía básica
sobre la lista de verificación de lineamientos del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en
el Trabajo, RM-050-2013-TR.
Fuente
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Administración de la auditoría
Es el estudio del último requisito exigido por OHSAS 18001:2007 y la Ley 29783. La revisión
por dirección cierra el ciclo de gestión de la seguridad y salud en el trabajo.
Este requisito establece que la alta dirección debe revisar todo el SGSST para
asegurarse que sea adecuado y eficiente, así como para detectar oportunidades de
mejora continua.
continua
Figura 3.
3 Requisito 4.6. Revisión por la dirección
Fuente: Elaboración propia
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Administración de la auditoría
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Administración de la auditoría
Figura 4.4 Preguntas para demostrar la idoneidad, adecuación y eficacia del SGSST
Fuente:
Fuente Adaptada de Asociación Española de Normalización y Certificación [AENOR], (2007). «4..6.
Revisión por la dirección» (p. 78), en OHSAS 18001: 2007 Sistemas de gestión de la seguridad y salud
en el trabajo – Directrices para la implementación de OHSAS 18001:2007. AENOR: Madrid.
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Administración de la auditoría
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Administración de la auditoría
Actividad N.o 1
4.6. Actuar
Revisión por la
4.6.
dirección
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Administración de la auditoría
Actividad N.o 2
Todo auditor debe conocer que la gestión de registro exige estar acorde con la normativa de
Seguridad y Salud en el Trabajo y con la Ley N.o 29783 (Anexo 3). Estos documentos
reguladores proporcionan formatos referenciales que consignan la información primordial, que
todo registro obligatorio del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo debe
tener.
Uno de los formatos primordiales que sientan la base y el registro son la guía básica sobre la
lista de verificación de lineamientos del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el
Trabajo, RM-050-2013-TR.
Cumplimiento
Lineamientos Indicador Observación
Fuente Sí No
La alta dirección:
Revisa y analiza periódicamente el sistema de gestión
para asegurar que es apropiada y efectiva.
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Administración de la auditoría
El empleador
• Facilita al trabajador una copia del reglamento
interno de seguridad y salud en el trabajo.
• Capacita al trabajador sobre el reglamento interno
de seguridad.
• Asegura poner en práctica las medidas de
seguridad y salud en el trabajo.
Gestión de la
• Elabora un mapa de riesgos del centro de trabajo y
mejora
lo exhibe en un lugar visible.
contínua
• El empleador entrega al trabajador las
recomendaciones de seguridad y salud en el trabajo
considerando los riesgos del centro de labores y los
relacionados con el puesto o función, el primer día
de labores.
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Administración de la auditoría
Tabla 7.
7 Revisión por la dirección, según RM-050-2013-TR, para la actividad N.o 2
Fuente:
Fuente Adaptada de Perú, Ministerio de Trabajo y Promoción de Empleo. «Anexo 3 Guía básica sobre sistemas
de gestión de seguridad y salud en el trabajo» (pp. 14-15), en Ley N.o 29783: Ley de Seguridad y Salud
Ocupacional. El Peruano. Lima: 20 de agosto de 2011.
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Administración de la auditoría
La Ley N.o 29783 y la norma OHSAS 18001:2007 establecen que la organización debe realizar
auditorías internas, establecidas bajo programas de auditorías. Esto con el propósito de que
mejore la efectividad del SGSST.
La dirección de la organización tendrá en cuenta que se establezcan tanto los objetivos del
programa de auditoría como la asignación de trabajadores competentes para poder gestionar
adecuadamente dicho programa. Su alcance incluirá el tipo de organización, las actividades,
la funcionalidad y su complejidad, así como la asignación de recursos.
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Administración de la auditoría
Nota
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Administración de la auditoría
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Administración de la auditoría
Figura 7.
7 . Requisito 5.3.1. Roles y responsabilidades del programa de auditoría
Fuente:
Fuente Elaboración propia
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Administración de la auditoría
Figura 8.
8 Requisito 5.3.2 Competencias de la persona que gestiona el programa de auditorías
Fuente:
Fuente Elaboración propia
31
Administración de la auditoría
Figura 9.
9 Requisito 5.3.3. Establecer el alcance del programa de auditoría
Fuente: Elaboración propia
32
Administración de la auditoría
Figura 10. Requisito 5.3.4. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría
Fuente:
Fuente Elaboración propia
33
Administración de la auditoría
Figura 11.
11 Requisito 4.3.5. Establecer procedimientos para el programa de auditoría
Fuente:
Fuente Elaboración propia
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Administración de la auditoría
4.3.1. Generalidades
En la fase de la implementación del programa de auditoría, debe asegurarse que las
auditorías se realicen de acuerdo con el programa de auditoras, dar los recursos
necesarios a los auditores y que el equipo de auditores sean competentes. Asimismo,
definir las actividades que se realizarán en la auditoría y establecer los objetivos como
el alcance del programa de auditoría.
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Administración de la auditoría
Figura 13.
13 Requisito 5.4.1. Generalidades
Fuente: Elaboración propia
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Administración de la auditoría
Figura 14.
14 Requisito 5.4.2. Definición de los objetivos, alcances y criterios del programa de auditoría
Fuente:
Fuente Elaboración propia
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Administración de la auditoría
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Administración de la auditoría
Figura 16. Requisito 5.4.4. Selección de los miembros del equipo auditor
Fuente:
Fuente Elaboración propia
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Administración de la auditoría
Figura 17. Requisito 5.4.5 Asignación de responsabilidades de una auditoría individual al líder del
equipo auditor
Fuente: Elaboración propia
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Administración de la auditoría
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Administración de la auditoría
Figura 19. Requisitos 5.4.7. Gestionar y mantener registros del programa de auditoría
Fuente:
Fuente Elaboración propia
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Administración de la auditoría
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Administración de la auditoría
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Administración de la auditoría
V. Ejercicios
Determinar acciones correctivas para el caso estudio que se presenta a continuación,
según la metodología vista:
1. Identificar el problema o no conformidad.
2. Registrar la frase que resume el problema en el diagrama causa-efecto.
3. Realizar una tormenta de ideas para las posibles causas.
4. Determinar las principales categorías de las posibles causas (materiales, métodos,
máquina, mano de obra, métodos, ambiente de trabajo).
5. Colocar las posibles causas en el diagrama e identificar la causas raíces, haciéndose
la pregunta ¿por qué?, a cada posible causa.
6. Identificar las causas más probables (causas raíz).
7. Determinar las acciones correctivas, ¿cómo se pueden eliminar las causas más
probables?
8. Establecer el plan de acción para cada una de las acciones correctivas..
Caso estudio
Durante una auditoría en el área de Servicios de Seguridad y Salud en el trabajo, se
han revisado los 10 últimos informes finales de auditoría, los cuales contienen en total
24 reportes de no conformidad, en ninguno de ellos se evidencia que se tenga
alguna anotación que indique la causa identificada del incumplimiento.
Las acciones correctivas propuestas para 21 no conformidades se relacionan con los síntomas
o las causas inmediatas únicamente (y no con las causas raíz de las no conformidades).
Ocho de las no conformidades son recurrencias de problemas identificados previamente.
Los procedimientos que cubren las acciones correctivas y las actividades de auditoría no
requieren conducir una investigación sobre la causa raíz de las no conformidades y registrar
los resultados, ni requieren claramente las acciones correctivas necesarias para eliminar la
causa de las no conformidades.
En posterior entrevista con el Gerente de Seguridad y Salud se evidencia que este no entiende
la diferencia entre "acciones inmediatas" y "acciones correctivas" y cree en un remedio de
efecto rápido.
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Administración de la auditoría
Mapa conceptual
Administración de la auditoría
abarca requiere
se basa en requiere
Los objetivos del programa de
Control de registros
Programa de auditoría Requisitos de la norma OHSAS auditoría
18001:2007 y la Ley N.° 29783
Establecer el programa de
Actividades de la auditoría
auditoría interna Elementos de entrada
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Administración de la auditoría
Glosario
• Auditado. Quien está siendo auditado. Por lo general, referido a una asociación, empresa,
entidad.
• Auditor. Quien lleva a cabo una auditoría.
• Competencia. Habilidad para aplicar conocimientos y habilidades para alcanzar los
resultados esperados.
• Criterios. En auditoría, se refiere a un conjunto de políticas, procedimientos o requisitos
utilizados referencia frente a la cual se compara la evidencia de la auditoría.
• E videncia. En auditoría, se refiere al registro, la declaración de hechos o de cualquier
otra información que sea pertinente para los criterios de auditoría y verificable. Esta puede
ser cualitativa o cuantitativa.
• Mejora continua.
continua. Proceso recurrente de optimización del SGSST para lograr mejoras en el
desempeño de la seguridad y salud en el trabajo global, de forma coherente con la política
del SST de la organización.
• Organización.
rganización Compañía, corporación, firma, empresa, autoridad, institución, parte o
combinación de ella, sean o no sociedades, pública o privada, que tiene sus propias
funciones y administración.
• P rograma. En auditoría, se refiere a un conjunto de una o más auditorías planificadas para
un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.
• Riesgo.
iesgo Combinación de la probabilidad de que ocurra un suceso o exposición peligrosa
y la severidad del daño o deterioro de la salud que puede causar el suceso o exposición.
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Administración de la auditoría
Bibliografía
—Libros de consulta
• Gatell, C. y Pardo, José (2011). Factores que contribuyen al éxito de una auditoría
integrada. Madrid: AENOR.
• Salas, C.; Arriaga, E.; Pla, E. (2006). Guía para auditorías del sistema de gestión de
prevención de riesgos laborales, Auditoría Legal, OHSAS 18001 y Criterios OIT. Madrid:
Ediciones Díaz de Santos.
• Sánchez-Toledo, A. (2010). Guía para la auditoría de los sistemas de gestión de
seguridad y salud en el trabajo. OHSAS 18001. Madrid: Asociación Española de
Normalización y Certificación.
• Perú, Ministerio de Trabajo y Promoción de Empleo. Ley N.o 29783: Ley de Seguridad y
Salud Ocupacional en el Trabajo. El Peruano. Lima: 20 de agosto de 2011.
• Perú, Ministerio del Trabajo y Promoción de Empleo, Decreto Supremo N.o 005-2012-TR
[Reglamento de la Ley N.o 29783]. El Peruano. Lima: 25 de abril del 2012.
• Perú, Ministerio del Trabajo y Promoción de Empleo. Resolución Ministerial N° 050-2013-
TR. El Peruano. Lima: 15 de marzo del 2013.
• Perú, Ministerio del Trabajo y Promoción de Empleo. Ley que modifica a la Ley N.o 29783:
Ley de Seguridad y Salud Ocupacional en el Trabajo, Ley N.o 30222. El Peruano. Lima:
11 de julio del 2014.
• Perú, Ministerio del Trabajo y Promoción de Empleo, Decreto Supremo N.o 006-2014-TR
[Modifican el Reglamento de la Ley N.o 30222, D.R. 005-2012-TR]. El Peruano. Lima: 9
de agosto del 2014.
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Administración de la auditoría
—Documentos Webs
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