Teoría.

1. Flujo de caja o propuesta de caja:

Es una herramienta que permite crear reportes o informes financieros en los cuales se detallan
las entradas y salidas de efectivo que tiene o proyecta una empresa en periodo determinado.
Liquidez de la empresa la cual se basa en las entradas de efectivo comparativo a las salidas de
dinero.
2. Liquidez:
Es una parte esencial del buen manejo de una empresa.
3. Cuenta incobrable:
Son las cuentas por cobrar que corresponden en ventas y crédito préstamos u otras deudas
4. Préstamos a largo plazo:
Tiene un similar nivel de comportamiento el capital presenta un 21.96%de todas las inversiones
esto presenta un alto nivel de deuda.
5. Préstamos a corto plazo:
40.95% en donde destaca la cuenta de saldo por pagar 21.11% implica que se debe al
Personal.
6. Línea de crédito:
Consiste en un monto que una institución financiera pone a su disposición del solicitante
7. Préstamo a plazos:
La empresa hace inversión en caja inversión en cuentas por cobrar inversión e inventarios las
inversiones se vuelven efectivo cualquier empresa quiere que el dinero invertido a la mayor
brevedad posible.
8. Describa que problemas pueda generar es déficit de caja o efectivo:
 Suspensión de servicio
 Suspensión de suministros e insumos
 Capacidad de crédito negativa por el incumplimiento de pagos
 Desaprovechamiento de descuento por pronto pago no pago de impuestos
 No pago de compromisos ante el seguro social
 Oportunidades de inversión
 Atraso en el pago de compromisos con colaboradores

9. Describa que ventajas puede generar el tener exceso de caja:

o Capacidad de inversión
o Descuento por pronto pago
o Oportunidad de negocio
o Salud financiera
o Pago de pasivos con costo financiero.
10. Cuáles son las cuatro fuentes que originan ingresos de efectivo:
o Comprender la importancia de la administración y manejo del efectivo en la
empresa
o Aprender técnicas de proyección de ingresos de efectivo en la empresa
o Comprender la importancia de la administración de la cuenta por cobrar como
principal fuente de efectivo de la empresa
o Conocer las diferentes fuentes de fondos de la empresa
Práctica

Ejercicio 1

mes ventas ventas en ventas al ventas al ingreso de total, de

totales efectivo 40% crédito 30% crédito 30% cobros ingresos en
se cobran a se cobran a otros efectivo
los 30 días los 60 días meses
del mes del mes
enero Q Q180,000     Q175,000.0 Q355,000.00
450,000.00 0
febrero Q Q190,000 Q142,500   Q100,000.0 Q432,500.00
475,000.00 0
marzo Q Q170,000 Q127,500 Q127,500.00   Q425,000.00
425,000.00
abril Q Q180,000 Q135,000 Q135,000.00   Q450,000.00
450,000.00
mayo Q Q200,000 Q150,000 Q150,000.00   Q500,000.00
500,000.00
junio Q Q210,000 Q157,500 Q157,500.00   Q525,000.00
525,000.00
julio Q Q210,000 Q157,500 Q157,500.00   Q525,000.00
525,000.00
agosto Q Q190,000 Q142,500 Q142,500.00   Q475,000.00
475,000.00
septiembre Q Q200,000 Q150,000 Q150,000.00   Q500,000.00
500,000.00
octubre Q Q192,000 Q144,000 Q144,000.00   Q480,000.00
480,000.00
noviembre Q Q210,000 Q157,500 Q157,500.00   Q525,000.00
525,000.00
diciembre Q Q220,000 Q165,000 Q165,000.00   Q550,000.00
550,000.00
totales Q Q2,352,000 Q1,629,000 Q1,486,500.0 Q275,000.0 Q5,742,500.00
5,880,000.00 0 0
Ejercicio 2

mes ventas ventas en ventas al ventas al ingreso de Total de

totales efectivo 40% crédito 60% crédito 30% cobros ingresos en
se cobran a se cobran a otros efectivo
los 30 días los 60 días meses
del mes del mes

enero Q225,000.00 Q90,000.00     Q40,000.00 Q130,000.00

febrero Q235,000.00 Q94,000.00 Q141,000.00   Q50,000.00 Q235,000.00
marzo Q230,000.00 Q92,000.00 Q138,000.00     Q230,000.00
abril Q250,000.00 Q100,000.00 Q150,000.00     Q250,000.00
mayo Q240,000.00 Q96,000.00 Q144,000.00     Q240,000.00
junio Q250,000.00 Q100,000.00 Q150,000.00     Q250,000.00
totales Q1,430,000.0 Q572,000.00 Q723,000.00   Q90,000.00 Q1,335,000.00
0

Ejercicio 3

mes ventas ventas en ventas al ventas al ingreso de Total de

totales efectivo crédito 25% crédito cobros ingresos en
50% se cobran a 30% otros efectivo
los 30 días se cobran a meses
del mes los 60 días
del mes
enero Q180,000.00 Q90,000.00     Q20,000.00 Q110,000.00
febrero Q200,000.00 Q100,000.00 Q50,000.00   Q40,000.00 Q190,000.00
marzo Q175,000.00 Q87,500.00   Q43,750.00   Q131,250.00
abril Q180,000.00 Q90,000.00     Q15,000.00 Q105,000.00
mayo Q180,000.00 Q90,000.00       Q90,000.00
junio Q225,000.00 Q112,500.00     Q40,000.00 Q40,000.00
totales Q1,140,000.0 Q570,000.00 Q50,000.00 Q43,750.00 Q115,000.00 Q666,250.00
0