CASO PRÁCTICO 1:PRESUPUESTO PARA UNA EMPRESA INDUSTRIAL

La compañía ABC S.A. iniciará sus actividades a partir del mes de enero del año x1. Su giro de negocio es fabricar
y comercializar un producto A. Los socios realizarán un aporte de S/ 250,000.00
el cual se utilizará para realizar pagos preoperativos, otros pagos y el saldo inicial de caja.

Además, solicitará un préstamo de S/ 250,000.00 con un banco local, bajo la forma de lessing,
de máquinas y equipos de oficina. Con los datos adicionales siguientes, ud. Debe evaluar si la compañía requiere
algún tipo de financiamiento durante el primer año de actividades. Para esto ud. Como asesor, debe proyectar un
flujo de caja, el estado de resultados y el estado de situación financiera, para el primer año x1.

a) Pronóstico de Ventas (en unidades):

Meses Unidades Valor de Venta

Enero x1 8,000 S/440,000.00
Febrero 8,400 S/462,000.00
Marzo 8,800 S/484,000.00
Abril 9,300 S/511,500.00
Mayo 9,700 S/533,500.00
Junio 10,200 S/561,000.00
Julio 10,700 S/588,500.00
Agosto 11,200 S/616,000.00
Setiembre 11,800 S/649,000.00
Octubre 12,400 S/682,000.00
Noviembre 13,100 S/720,500.00
Diciembre 13,800 S/759,000.00
Enero x2 14,500 S/797,500.00
Febrero x2 15,000 S/825,000.00

b) Valor de venta por unidad: S/55.00 más IGV

c) Tasa de IGV: 18% Se paga a diferencia entre el débito fiscal de las ventas y el cré
las compras, al mes siguiente.

d) Inventario Mínimo para productos terminados: 30% de las unidades vendidas al m

e) Unidades de materia prima directa requeridas para 1 unidad de productos terminados:

Unidades de materia prima .

f) Inventario mínimo para materia prima directa: 20% de las unidades producidas a
g) Valor de compra de la materia prima directa: S/ 7.00 más IGV por unidad.

h) Detalle de la planilla:

Planilla Administrativa:
(Sueldos brutos al mes, expresado en soles)

Gerente General S/ 10,000.00

Gerente de Administración y Finanzas S/ 7,000.00
Gerente de Ventas S/ 7,000.00
Analistas Administrativos S/ 15,000.00
Total Sueldos Planilla Adm. S/ 39,000.00

Planilla de Producción:

Sueldo básico por operario: S/ 1,500.00 por operario, por mes

Jefe de producción: S/ 5,000.00

Para el caso de los operarios, se estima que se requiere de un mínimo de 4 operarios para manejar la produc
planta, hasta 9,000 unidades. Por encima de 9,000
1,000 unidades adicionales, se requiere de un operario más.

Asimismo, se tiene las siguientes tasas mensuales de beneficios sociales, retenciones y aportaciones:

Retenciones:
AFP: 12%
IR de 5ta categoría 15% 27%
Se pagan al mes sgt.

Aportaciones:
Seguro social: 9%
Seguro complementario d 1%
Senati: 0.75%
Se paga al mes sgt.

Beneficios Sociales:
CTS: 8.33% (14 meses, incluye 2 sueldos de gratificaciones 12/12). Se pag
9.72% de mayo y noviembre.
Vacaciones: 8.33% (1 mes /12). Se pagarán en el año x2.
Gratificaciones: 16.666667% (1 mes / 6). Se pagan en los meses de julio y diciembre.

Los sueldos netos de retenciones (Adm. Y producción) se cancelan al final de cada mes. Se debe reconocer
 devengada en forma mensual de las aportaciones y los beneficios sociales.

i) Información sobre los CIF:

CIF Variables ( S/. Por unidad) CIF Fijos (S/. Al mes)

Energía S/ 0.40 Alquileres: S/ 10,000.00
Mantenimiento S/ 0.60 Seguros: S/ 7,500.00
Agua S/ 0.80

Los CIF se cancelan el mismo mes devengado.

Se debe calcular la depreciación de los activos fijos y que forman parte del costo de producción.

j) Gastos de Adm. Y ventas:

Fijos (S/. Al mes)

Energía S/ 5,000.00
Luz, Agua, Teléfono S/ 7,500.00
Otros gastos S/ 7,500.00
Impuesto predial S/ 3,000.00

Variables:
Comisiones 2% de las ventas al mes.

Los gastos de administración y ventas se cancelan en el mismo mes devengados. Se debe calcular la deprec
activos fijos y que forman parte de los gastos de administración.

k) Se solicita un préstamo bancario bajo la modalidad de lessing, para la compra de maquinaria por
y equipo de oficina de administración y ventas por S/ 50,000.00 La tasa mensual es de
y el plazo es de 24 meses con cuotas constantes.

l) La tasa de depreciación anual es de 10% para ambos activos fijos.

m) Debe preparar el correspondiente cronograma de pagos y presentarlo como un anexo.

n) La política de cobros de las ventas es de 40% al contado y 60%

La política de pagos a proveedores de materia prima directa es de 80%
crédito a 30 días. En todos los demás pagos, de CIF y de gastos de adm
100% al contado.

o) Los pagos a cuenta del IR son de 1.50% al mes, sobre la base de las ventas del me
 mismo mes de ventas realizadas.

p) El IR del año es de 30% y se pagará la diferencia entre el IR y los pagos a cuenta. D

q) Como sociedad anónima corresponde reconocer el 10% de reserva legal, hasta un t

del capital social.

r) Los S/ 250,000.00 de aporte de capital por los socios como saldo inicial en ef
(en estos pagos, no suma IGV, es decir no considere crédito fiscal).

Pago de gastos preoperativos por S/ 20,000.00 que serían reconocidos como gastos en el me
Pago de alquiler de un local por S/ 30,000.00 por 18
Pago de una franquicia por una marca por S/ 50,000.00 por un plazo legal de
la diferencia, luego de deducir estos pagos por S/ 150,000.00 quedó como saldo disponible

s) Considere que se requiere mantener un saldo efectivo mínimo de S/ 10,000.00

saldos negativos en los flujos de efectivos, la Cia. ABC tiene acceso a una línea de préstamos de cap
1% mensual. Este préstamo se solicita en múltiplos de
amortización del principal sobre la base de un pago mínimo de S/ 5,000.00

SE PIDE:

Presenta los sgts informes de manera mensual para cada uno de los meses desde enero hasta diciembre de

1. Flujo de caja proyectada mensual para el año x1.

2. Estado de resultados mensual para el año x1.
3. Estado de situación financiera mensual para el año x1.
4. Estado de cambios en el patrimonio neto para el año x1.
5. Estado de resutados para el año x1, y el estado de situación financiera al 31 de diciembre del año x1, debi

Para eso ud debe presentar todas la cédulas de soporte de datos, presupuesto de ventas, presupuesto de pr
INDUSTRIAL

o de negocio es fabricar
en efectivo (capital social)

ajo la forma de lessing, para financiar la compra

i la compañía requiere
sor, debe proyectar un

cal de las ventas y el crédito fiscal de

s unidades vendidas al mes siguiente.

s unidades producidas al mes siguiente.

 GV por unidad.

s para manejar la producción de la

unidades de producción, por cada

s y aportaciones:

caciones 12/12). Se pagan en los meses

julio y diciembre.

mes. Se debe reconocer la porción

producción.

e debe calcular la depreciación de los

de maquinaria por S/ 200,000.00

sa mensual es de 1%

0.8333% mensual

al crédito a 60 días.
al contado y 20% al
CIF y de gastos de adm. Y de ventas, la política es

e de las ventas del mes. Asuma que se paga en el

y los pagos a cuenta. De ser el caso, en marzo de X2.

serva legal, hasta un tope de 20%

omo saldo inicial en efectivo se utilizaron para

os como gastos en el mes de enero de x1.

meses desde el 01 de enero de x1. IGV= S/ 5,400.00
36 meses.
ó como saldo disponible de caja al 01 de enero de x1.

por lo que de no alcanzar o presentarse

a de préstamos de capital de trabajo, con una tasa de
S/ 1,000.00 pero el banco condiciona la

nero hasta diciembre de x1, para la compañía ABC.

ciembre del año x1, debidamente clasificado.

entas, presupuesto de producción, etc.

 4.1

ENERO FEBRERO
Ventas Unidades 8,000 8,400
Valor de Venta S/. S/ 440,000.00 S/ 462,000.00
IGV S/. S/ 79,200.00 S/ 83,160.00
Precio de Venta S/. S/ 519,200.00 S/ 545,160.00

4.2. PR

ENERO FEBRERO
Pronóstico de Ventas 8000.00 8400.00
(+) IF de PT 2520.00 2640.00
(-) II de PT 0.00 2520.00
Producción requerida 10520.00 8520.00

4.3. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

4.3.1.PRE

Pronóstico de MPD requeridas unid 52600.00 42600.00

(+) IF MPD unid 8520.00 8950.00
(-) II MPD unid 0.00 8520.00
Pronóstico de compras de MPD unid 61120.00 43030.00
Presupuesto de compra de MPD S/ 427,840.00 S/ 301,210.00
IGV compras S/. S/ 77,011.20 S/ 54,217.80
Total de compras de MPD incluye IGV S/ 504,851 S/ 355,428

4.3.2. PR

ENERO FEBRERO
Mat. Prima requerida en unid. S/ 52,600.00 S/ 42,600.00
Presupuesto de Consumo de MPD S/. S/ 368,200.00 S/ 298,200.00
II mat. Prima S/. 0 S/ 59,640.00
IF mat. Prima S/. S/ 59,640.00 S/ 62,650.00

4.4. PRESUPUESTO DE PLANILLA: PRODUCCIÓN Y ADMINISTRACIÓN

4.4.1

ENERO FEBRERO
Sueldo bruto de Adm. S/ 39,000.00 S/ 39,000.00
Sueldo bruto de producción S/ 14,000.00 S/ 11,000.00
MOD número de operarios 6 4
MOD sueldos básicos S/ 9,000.00 S/ 6,000.00
MOI sueldo jefe de producción S/ 5,000.00 S/ 5,000.00

ENERO FEBRERO
Total beneficios sociales devengados 0 0
Personal Administración S/ 13,000 S/ 13,000
Personal Producción S/ 4,667 S/ 3,667
Aportaciones devengadas 0 0
Personal Administración S/ 4,193 S/ 4,193
Personal Producción S/ 1,505.00 S/ 1,183
Retenciones por pagar
Personal Administración S/ 10,530 S/ 10,530
Personal Producción S/ 3,780 S/ 2,970
Gratificación Adm y Producción

ENERO FEBRERO
Saldo inicial S/ - S/ 4,417
Gasto del mes S/ - S/ -
Personal Administración S/ 3,250 S/ 3,250
Personal Producción S/ 1,167 S/ 917
Pagos S/ - S/ -
Saldo Final S/ 4,417 S/ 8,583

ENERO FEBRERO
Saldo inicial S/ - S/ 8,833
Gasto del mes 0 0
Personal Administración S/ 6,500 S/ 6,500
Personal Producción S/ 2,333 S/ 1,833
Pagos antes de retenciones 0 0
Saldo Final S/ 8,833 S/ 17,167

ENERO FEBRERO
Saldo inicial S/ 4,417
Gasto del mes 0 0
Personal Administración S/ 3,250 S/ 3,250
Personal Producción S/ 1,167 S/ 917
Pagos 0 0
Saldo Final S/ 4,417 S/ 8,583

4.5. PRESUPUESTO DE CIF

ENERO FEBRERO
Energía S/ 4,208 S/ 3,408
Mantenimiento S/ 6,312 S/ 5,112
Agua S/ 8,416 S/ 6,816
Total CIF Variables S/ 18,936 S/ 15,336

ENERO FEBRERO
Alquileres S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
Seguros S/ 7,500.00 S/ 7,500.00
Depreciación S/ 1,667 S/ 1,667
Total CIF fijos S/ 19,167 S/ 19,167
Total CIF S/ 38,103 S/ 34,503
CIF base IGV S/ 36,436 S/ 32,836
IGV S/ 6,558 S/ 5,910

4.6. PRE

ENERO FEBRERO
Consumo de MPD S/ 368,200 S/ 298,200
Costo de MOD S/ 20,172 S/ 15,849
Costo de CIF S/ 38,103 S/ 34,503
Costo de Producción S/ 426,474 S/ 348,552
N° de unidades producidas S/ 10,520 S/ 8,520
Costo Unitario S/ 40.54 S/ 40.91
II de PT 0 102159
IF de PT 102159 108002
Costo de Ventas S/ 324,315 S/ 342,709
 ENERO FEBRERO
Gastos fijos de Adm y Ventas
Energía S/ 5,000.00 S/ 5,000.00
Lus Agua teléfono S/ 7,500.00 S/ 7,500.00
Depreciación 417 417
Gastos preoperativos S/ 20,000.00 0
Amortización franquicia S/ 1,389 S/ 1,389
Alquileres S/ 1,667 S/ 1,667
Otro gastos S/ 7,500.00 S/ 7,500.00
Impuesto predial S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
Total gastos fijos de Amd/Vtas. S/ 46,472 S/ 26,472
Variables 0 0
Comisiones S/ 8,800.00 S/ 9,240.00
Total gastos de Adm/Ventas S/ 8,800.00 S/ 9,240.00
Total gastos de Adm/Vtas. Para IGV S/ 21,300.00 S/ 21,740.00
IGV S/ 3,834 S/ 3,913

4.8. PRESUP

Deuda: S/ 250,000.00
Periodos: 24 meses
Tasa Mensual: 1%
Factor: 4.71%
Cuota: S/ 11,768

ENERO FEBRERO
Principal S/ 250,000 S/ 240,732
Amortización S/ 9,268 S/ 9,361
Intereses S/ 2,500 S/ 2,407
Cuota S/ 11,768 S/ 11,768
IGV S/ 2,118 S/ 2,118

4.9

ENERO FEBRERO
IGV de las Vtas. Débito fiscal S/ 79,200 S/ 83,160
IGV de las Compras Crédito Fiscal S/ 94,922 S/ 66,160
IGV por pagar (Crédito fiscal a favor) -S/ 15,722 S/ 17,000
Salgo IGV por pagar -S/ 15,722 S/ 1,278
 ENERO FEBRERO
Ventas S/ 440,000 S/ 462,000
Costo de Ventas S/ 324,315 S/ 342,709
Utilidad Bruta S/ 115,685 S/ 119,291
Gastos de Adm. Y Ventas
Sueldos S/ 56,193 S/ 56,193
Otros gastos de administración S/ 46,472 S/ 26,472
Gastos de Ventas S/ 8,800 S/ 9,240
Utilidad Operativa S/ 4,220 S/ 27,386
Gastos financieros KW -S/ 2,020 -S/ 2,020
Gastos financieros leasing -S/ 2,500 -S/ 2,407
Utilidad (pérdida) antes de IR -S/ 300 S/ 22,959
IR S/ 90 -S/ 6,888
Resultado Neto -S/ 210 S/ 16,071

MOVIMIENTO DE EFCTIVO ENERO FEBRERO

Cobro de Ventas
Contado S/ 207,680 S/ 218,064
Crédito S/ - S/ 311,520
Pago de Compras MPD
Contado -S/ 403,881 -S/ 284,342
Crédito 0 -S/ 100,970
Gastos preopeativos -S/ 20,000.00 S/ -
Pago de Franquicia -S/ 50,000.00 S/ -
Pago de Alquiler por adelantado -S/ 35,400.00 S/ -
Pago de planillas, adm y prod sueldos -S/ 38,690.00 -S/ 36,500.00
Pago de pllas adm y prod y retenciones -S/ 20,008
Pago de CIF -S/ 42,994 -S/ 38,746
Pago de CTS, gratificaciones S/ - S/ -
Pago de gastos adm. Ventas -S/ 35,634 -S/ 36,153
Pago de IGV S/ - S/ -
Pago a cta de IR S/ - -S/ 6,600
Pago de préstamo bancario, cuota -S/ 13,887 -S/ 13,887
Movimiento neto de efectivo -S/ 432,806 -S/ 7,622
Saldo inicial de efectivo S/ 250,000 S/ 19,194
Financiamiento KW S/ - S/ -
Préstamo bancario S/ 202,000.00 S/ -
Pago de préstamo bancario S/ - S/ -
Pago de intereses S/ - -S/ 2,020.00
Saldo final de efectivo S/ 19,194 S/ 9,552
Préstamo de Capital de trabajo S/ 202,000.00 S/ 202,000.00
Intereses S/ 2,020.00 S/ 2,020.00
Pago principal S/ - S/ -
Pago de intereses S/ - -S/ 2,020.00
Saldo final S/ 202,000.00 S/ 202,000.00

ENERO FEBRERO
Efectivo S/ 19,194 S/ 9,552
Cuentas por cobrar S/ 311,520 S/ 327,096
Producto terminado S/ 102,159 S/ 108,002
Materia prima S/ 59,640 S/ 62,650
IR pago por adelantado S/ - S/ 6,600
Alquileres pagado por adelantado S/ 28,333 S/ 26,667
Activo Fijo S/ 250,000 S/ 250,000
Depreciación acumulada -S/ 2,083 -S/ 4,167
Franquicia S/ 50,000 S/ 50,000
Amortización acumulada -S/ 1,389 -S/ 2,778
TOTAL ACTIVO S/ 817,374 S/ 833,622

Cuentas por pagar S/ 100,970 S/ 71,086

IGV por pagar -S/ 15,722 S/ 1,278
Préstamo bancario KW S/ 202,000.00 S/ 202,000.00
Intereses por pagar P/B - KW S/ 2,020.00 S/ 2,020.00
IR por pagar -S/ 90 S/ 6,798
Otras ctas por pagar a (Aport y Ret) S/ 20,008 S/ 18,875
Otras ctas por pagar (BBSS) S/ 17,667 S/ 34,333
Préstamo bancario S/ 240,732 S/ 231,371

Capital social S/ 250,000.00 S/ 250,000.00

Resultados acumulados -S/ 210 S/ 15,861
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 817,374 S/ 833,622
 4.1. PRESUPUESTO DE VENTAS

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

8,800 9,300 9,700 10,200
S/ 484,000.00 S/ 511,500.00 S/ 533,500.00 S/ 561,000.00
S/ 87,120.00 S/ 92,070.00 S/ 96,030.00 S/ 100,980.00
S/ 571,120.00 S/ 603,570.00 S/ 629,530.00 S/ 661,980.00

4.2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN:

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

8800.00 9300.00 9700.00 10200.00
2790.00 2910.00 3060.00 3210.00
2640.00 2790.00 2910.00 3060.00
8950.00 9420.00 9850.00 10350.00

4.3.1.PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MPD

44750.00 47100.00 49250.00 51750.00

9420.00 9850.00 10350.00 10850.00
8950.00 9420.00 9850.00 10350.00
45220.00 47530.00 49750.00 52250.00
S/ 316,540.00 S/ 332,710.00 S/ 348,250.00 S/ 365,750.00
S/ 56,977.20 S/ 59,887.80 S/ 62,685.00 S/ 65,835.00
S/ 373,517 S/ 392,598 S/ 410,935 S/ 431,585

4.3.2. PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MPD

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

S/ 44,750.00 S/ 47,100.00 S/ 49,250.00 S/ 51,750.00
S/ 313,250.00 S/ 329,700.00 S/ 344,750.00 S/ 362,250.00
S/ 62,650.00 S/ 65,940.00 S/ 68,950.00 S/ 72,450.00
S/ 65,940.00 S/ 68,950.00 S/ 72,450.00 S/ 75,950.00

4.4.1. REMUNERACIONES BRUTAS

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

S/ 39,000.00 S/ 39,000.00 S/ 39,000.00 S/ 39,000.00
S/ 11,000.00 S/ 12,500.00 S/ 12,500.00 S/ 14,000.00
4 5 5 6
S/ 6,000.00 S/ 7,500.00 S/ 7,500.00 S/ 9,000.00
S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00

4.4.2. BENEFICIOS SOCIALES

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

0 0 0 0
S/ 13,000 S/ 13,000 S/ 13,542 S/ 13,542
S/ 3,667 S/ 4,167 S/ 4,340 S/ 4,861
0 0 0 0
S/ 4,193 S/ 4,193 S/ 4,193 S/ 4,193
S/ 1,183 S/ 1,344 S/ 1,344 S/ 1,505

S/ 10,530 S/ 10,530 S/ 10,530 S/ 10,530

S/ 2,970 S/ 3,375 S/ 3,375 S/ 3,780

4.4.2.1. CTS

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

S/ 8,583 S/ 12,750 S/ 17,042 S/ 5,007
S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ 3,250 S/ 3,250 S/ 3,792 S/ 3,792
S/ 917 S/ 1,042 S/ 1,215 S/ 1,361
S/ - S/ - -S/ 17,042
S/ 12,750 S/ 17,042 S/ 5,007 S/ 10,160

4.4.2.2. GRATIFICACIONES

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

S/ 17,167 S/ 25,500 S/ 34,083 S/ 42,667
0 0 0 0
S/ 6,500 S/ 6,500 S/ 6,500 S/ 6,500
S/ 1,833 S/ 2,083 S/ 2,083 S/ 2,333
0 0 0 0
S/ 25,500 S/ 34,083 S/ 42,667 S/ 51,500

4.4.2.3. VACACIONES

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

S/ 8,583 S/ 12,750 S/ 17,042 S/ 21,333
0 0 0 0
S/ 3,250 S/ 3,250 S/ 3,250 S/ 3,250
S/ 917 S/ 1,042 S/ 1,042 S/ 1,167
0 0 0 0
S/ 12,750 S/ 17,042 S/ 21,333 S/ 25,750

4.5.1. CIF VARIBLES

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

S/ 3,580 S/ 3,768 S/ 3,940 S/ 4,140
S/ 5,370 S/ 5,652 S/ 5,910 S/ 6,210
S/ 7,160 S/ 7,536 S/ 7,880 S/ 8,280
S/ 16,110 S/ 16,956 S/ 17,730 S/ 18,630

4.5.2. CIF FIJOS

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

S/ 10,000.00 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
S/ 7,500.00 S/ 7,500.00 S/ 7,500.00 S/ 7,500.00
S/ 1,667 S/ 1,667 S/ 1,667 S/ 1,667
S/ 19,167 S/ 19,167 S/ 19,167 S/ 19,167
S/ 35,277 S/ 36,123 S/ 36,897 S/ 37,797
S/ 33,610 S/ 34,456 S/ 35,230 S/ 36,130
S/ 6,050 S/ 6,202 S/ 6,341 S/ 6,503

4.6. PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN / COSTO DE VENTAS

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

S/ 313,250 S/ 329,700 S/ 344,750 S/ 362,250
S/ 15,849 S/ 18,010 S/ 18,184 S/ 20,366
S/ 35,277 S/ 36,123 S/ 36,897 S/ 37,797
S/ 364,376 S/ 383,833 S/ 399,831 S/ 420,413
S/ 8,950 S/ 9,420 S/ 9,850 S/ 10,350
S/ 40.71 S/ 40.75 S/ 40.59 S/ 40.62
108002 113588 118573 124211
113588 118573 124211 130389
S/ 358,790 S/ 378,848 S/ 394,192 S/ 414,235

4.7. PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADM. Y VENTAS

 MARZO ABRIL MAYO JUNIO

S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00

S/ 7,500.00 S/ 7,500.00 S/ 7,500.00 S/ 7,500.00
417 417 417 417
0 0 0 0
S/ 1,389 S/ 1,389 S/ 1,389 S/ 1,389
S/ 1,667 S/ 1,667 S/ 1,667 S/ 1,667
S/ 7,500.00 S/ 7,500.00 S/ 7,500.00 S/ 7,500.00
S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
S/ 26,472 S/ 26,472 S/ 26,472 S/ 26,472
0 0 0 0
S/ 9,680.00 S/ 10,230.00 S/ 10,670.00 S/ 11,220.00
S/ 9,680.00 S/ 10,230.00 S/ 10,670.00 S/ 11,220.00
S/ 22,180.00 S/ 22,730.00 S/ 23,170.00 S/ 23,720.00
S/ 3,992 S/ 4,091 S/ 4,171 S/ 4,270

4.8. PRESUPUESTO DE INVERSIONES - PRÉSTAMO BANCARIO

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

S/ 231,371 S/ 221,916 S/ 212,367 S/ 202,722
S/ 9,455 S/ 9,549 S/ 9,645 S/ 9,741
S/ 2,314 S/ 2,219 S/ 2,124 S/ 2,027
S/ 11,768 S/ 11,768 S/ 11,768 S/ 11,768
S/ 2,118 S/ 2,118 S/ 2,118 S/ 2,118

4.9. PRESUPUESTO DE IGV

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

S/ 87,120 S/ 92,070 S/ 96,030 S/ 100,980
S/ 69,138 S/ 72,300 S/ 75,315 S/ 78,726
S/ 17,982 S/ 19,770 S/ 20,715 S/ 22,254
S/ 17,982 S/ 19,770 S/ 20,715 S/ 22,254

4.10. PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS

 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
S/ 484,000 S/ 511,500 S/ 533,500 S/ 561,000
S/ 358,790 S/ 378,848 S/ 394,192 S/ 414,235
S/ 125,210 S/ 132,652 S/ 139,308 S/ 146,765

S/ 56,193 S/ 56,193 S/ 56,734 S/ 56,734

S/ 26,472 S/ 26,472 S/ 26,472 S/ 26,472
S/ 9,680 S/ 10,230 S/ 10,670 S/ 11,220
S/ 32,865 S/ 39,757 S/ 45,432 S/ 52,338
-S/ 2,020 -S/ 1,720 -S/ 1,530 -S/ 1,430
-S/ 2,314 -S/ 2,219 -S/ 2,124 -S/ 2,027
S/ 28,531 S/ 35,818 S/ 41,778 S/ 48,881
-S/ 8,559 -S/ 10,745 -S/ 12,533 -S/ 14,664
S/ 19,972 S/ 25,073 S/ 29,245 S/ 34,217

4.11. PESUPUESTO DE EFECTIVO

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

S/ 228,448 S/ 241,428 S/ 251,812 S/ 264,792

S/ 327,096 S/ 342,672 S/ 362,142 S/ 377,718

-S/ 298,814 -S/ 314,078 -S/ 328,748 -S/ 345,268

-S/ 71,086 -S/ 74,703 -S/ 78,520 -S/ 82,187
S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ -
-S/ 36,500.00 -S/ 37,595.00 -S/ 37,595.00 -S/ 38,690.00
-S/ 18,875 -S/ 18,875 -S/ 19,441 -S/ 19,441
-S/ 39,660 -S/ 40,658 -S/ 41,571 -S/ 42,633
S/ - S/ - -S/ 17,041.67 S/ -
-S/ 36,672 -S/ 37,321 -S/ 37,841 -S/ 38,490
-S/ 1,278 -S/ 17,982 -S/ 19,770 -S/ 20,715
-S/ 6,930 -S/ 7,260 -S/ 7,673 -S/ 8,003
-S/ 13,887 -S/ 13,887 -S/ 13,887 -S/ 13,887
S/ 31,843 S/ 21,740 S/ 11,867 S/ 33,197
S/ 9,552 S/ 9,374 S/ 10,094 S/ 10,241
S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ -
-S/ 30,000.00 -S/ 19,000.00 -S/ 10,000.00 -S/ 32,000.00
-S/ 2,020.00 -S/ 2,020.00 -S/ 1,720.00 -S/ 1,530.00
S/ 9,374 S/ 10,094 S/ 10,241 S/ 9,908
 CRONOGRAMA DE PRÉSTAMO BANCARIO
S/ 202,000.00 S/ 172,000.00 S/ 153,000.00 S/ 143,000.00
S/ 2,020.00 S/ 1,720.00 S/ 1,530.00 S/ 1,430.00
-S/ 30,000.00 -S/ 19,000.00 -S/ 10,000.00 -S/ 32,000.00
-S/ 2,020.00 -S/ 2,020.00 -S/ 1,720.00 -S/ 1,530.00
S/ 172,000.00 S/ 153,000.00 S/ 143,000.00 S/ 111,000.00

4.12. PRESUPUESTO DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

S/ 9,374 S/ 10,094 S/ 10,241 S/ 9,908
S/ 342,672 S/ 362,142 S/ 377,718 S/ 397,188
S/ 113,588 S/ 118,573 S/ 124,211 S/ 130,389
S/ 65,940 S/ 68,950 S/ 72,450 S/ 75,950
S/ 13,530 S/ 20,790 S/ 28,463 S/ 36,465
S/ 25,000 S/ 23,333 S/ 21,667 S/ 20,000
S/ 250,000 S/ 250,000 S/ 250,000 S/ 250,000
-S/ 6,250 -S/ 8,333 -S/ 10,417 -S/ 12,500
S/ 50,000 S/ 50,000 S/ 50,000 S/ 50,000
-S/ 4,167 -S/ 5,556 -S/ 6,944 -S/ 8,333
S/ 859,687 S/ 889,993 S/ 917,388 S/ 949,066

S/ 74,703 S/ 78,520 S/ 82,187 S/ 86,317

S/ 17,982 S/ 19,770 S/ 20,715 S/ 22,254
S/ 172,000.00 S/ 153,000.00 S/ 143,000.00 S/ 111,000.00
S/ 2,020.00 S/ 1,720.00 S/ 1,530.00 S/ 1,430.00
S/ 15,357 S/ 26,103 S/ 38,636 S/ 53,300
S/ 18,875 S/ 19,441 S/ 19,441 S/ 20,008
S/ 51,000 S/ 68,167 S/ 69,007 S/ 87,410
S/ 221,916 S/ 212,367 S/ 202,722 S/ 192,981

S/ 250,000.00 S/ 250,000.00 S/ 250,000.00 S/ 250,000.00

S/ 35,833 S/ 60,906 S/ 90,151 S/ 124,367
S/ 859,687 S/ 889,993 S/ 917,388 S/ 949,066
 JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
10,700 11,200 11,800 12,400
S/ 588,500.00 S/ 616,000.00 S/ 649,000.00 S/ 682,000.00
S/ 105,930.00 S/ 110,880.00 S/ 116,820.00 S/ 122,760.00
S/ 694,430.00 S/ 726,880.00 S/ 765,820.00 S/ 804,760.00

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

10700.00 11200.00 11800.00 12400.00
3360.00 3540.00 3720.00 3930.00
3210.00 3360.00 3540.00 3720.00
10850.00 11380.00 11980.00 12610.00

54250.00 56900.00 59900.00 63050.00

11380.00 11980.00 12610.00 13310.00
10850.00 11380.00 11980.00 12610.00
54780.00 57500.00 60530.00 63750.00
S/ 383,460.00 S/ 402,500.00 S/ 423,710.00 S/ 446,250.00
S/ 69,022.80 S/ 72,450.00 S/ 76,267.80 S/ 80,325.00
S/ 452,483 S/ 474,950 S/ 499,978 S/ 526,575

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

S/ 54,250.00 S/ 56,900.00 S/ 59,900.00 S/ 63,050.00
S/ 379,750.00 S/ 398,300.00 S/ 419,300.00 S/ 441,350.00
S/ 75,950.00 S/ 79,660.00 S/ 83,860.00 S/ 88,270.00
S/ 79,660.00 S/ 83,860.00 S/ 88,270.00 S/ 93,170.00

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

 S/ 39,000.00 S/ 39,000.00 S/ 39,000.00 S/ 39,000.00
S/ 14,000.00 S/ 15,500.00 S/ 15,500.00 S/ 17,000.00
6 7 7 8
S/ 9,000.00 S/ 10,500.00 S/ 10,500.00 S/ 12,000.00
S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00

CIALES

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

0 0 0 0
S/ 13,542 S/ 13,542 S/ 13,542 S/ 13,542
S/ 4,861 S/ 5,382 S/ 5,382 S/ 5,903
0 0 0 0
S/ 8,385 S/ 4,193 S/ 4,193 S/ 4,193
S/ 2,849 S/ 1,666 S/ 1,666 S/ 1,828

S/ 10,530 S/ 10,530 S/ 10,530 S/ 10,530

S/ 3,780 S/ 4,185 S/ 4,185 S/ 4,590
S/ 13,905

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

S/ 10,160 S/ 15,313 S/ 20,611 S/ 25,910
S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ 3,792 S/ 3,792 S/ 3,792 S/ 3,792
S/ 1,361 S/ 1,507 S/ 1,507 S/ 1,653

S/ 15,313 S/ 20,611 S/ 25,910 S/ 31,354

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

S/ 51,500 S/ 8,833 S/ 17,917 S/ 27,000
0 0 0 0
S/ 6,500 S/ 6,500 S/ 6,500 S/ 6,500
S/ 2,333 S/ 2,583 S/ 2,583 S/ 2,833
-S/ 51,500 0 0 0
S/ 8,833 S/ 17,917 S/ 27,000 S/ 36,333

ES

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

S/ 25,750 S/ 30,167 S/ 34,708 S/ 39,250
0 0 0 0
 S/ 3,250 S/ 3,250 S/ 3,250 S/ 3,250
S/ 1,167 S/ 1,292 S/ 1,292 S/ 1,417
0 0 0 0
S/ 30,167 S/ 34,708 S/ 39,250 S/ 43,917

LES

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

S/ 4,340 S/ 4,552 S/ 4,792 S/ 5,044
S/ 6,510 S/ 6,828 S/ 7,188 S/ 7,566
S/ 8,680 S/ 9,104 S/ 9,584 S/ 10,088
S/ 19,530 S/ 20,484 S/ 21,564 S/ 22,698

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

S/ 10,000.00 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
S/ 7,500.00 S/ 7,500.00 S/ 7,500.00 S/ 7,500.00
S/ 1,667 S/ 1,667 S/ 1,667 S/ 1,667
S/ 19,167 S/ 19,167 S/ 19,167 S/ 19,167
S/ 38,697 S/ 39,651 S/ 40,731 S/ 41,865
S/ 37,030 S/ 37,984 S/ 39,064 S/ 40,198
S/ 6,665 S/ 6,837 S/ 7,032 S/ 7,236

UCCIÓN / COSTO DE VENTAS

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

S/ 379,750 S/ 398,300 S/ 419,300 S/ 441,350
S/ 21,710 S/ 22,548 S/ 22,548 S/ 24,730
S/ 38,697 S/ 39,651 S/ 40,731 S/ 41,865
S/ 440,157 S/ 460,499 S/ 482,579 S/ 507,945
S/ 10,850 S/ 11,380 S/ 11,980 S/ 12,610
S/ 40.57 S/ 40.47 S/ 40.28 S/ 40.28
130389 136307 143248 149849
136307 143248 149849 158305
S/ 434,239 S/ 453,557 S/ 475,978 S/ 499,489

DE ADM. Y VENTAS
 JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00

S/ 7,500.00 S/ 7,500.00 S/ 7,500.00 S/ 7,500.00
417 417 417 417
0 0 0 0
S/ 1,389 S/ 1,389 S/ 1,389 S/ 1,389
S/ 1,667 S/ 1,667 S/ 1,667 S/ 1,667
S/ 7,500.00 S/ 7,500.00 S/ 7,500.00 S/ 7,500.00
S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
S/ 26,472 S/ 26,472 S/ 26,472 S/ 26,472
0 0 0 0
S/ 11,770.00 S/ 12,320.00 S/ 12,980.00 S/ 13,640.00
S/ 11,770.00 S/ 12,320.00 S/ 12,980.00 S/ 13,640.00
S/ 24,270.00 S/ 24,820.00 S/ 25,480.00 S/ 26,140.00
S/ 4,369 S/ 4,468 S/ 4,586 S/ 4,705

AMO BANCARIO

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

S/ 192,981 S/ 183,142 S/ 173,205 S/ 163,169
S/ 9,839 S/ 9,937 S/ 10,036 S/ 10,137
S/ 1,930 S/ 1,831 S/ 1,732 S/ 1,632
S/ 11,768 S/ 11,768 S/ 11,768 S/ 11,768
S/ 2,118 S/ 2,118 S/ 2,118 S/ 2,118

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

S/ 105,930 S/ 110,880 S/ 116,820 S/ 122,760
S/ 82,175 S/ 85,873 S/ 90,004 S/ 94,384
S/ 23,755 S/ 25,007 S/ 26,816 S/ 28,376
S/ 23,755 S/ 25,007 S/ 26,816 S/ 28,376

O DE RESULTADOS
 JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
S/ 588,500 S/ 616,000 S/ 649,000 S/ 682,000
S/ 434,239 S/ 453,557 S/ 475,978 S/ 499,489
S/ 154,261 S/ 162,443 S/ 173,022 S/ 182,511

S/ 60,927 S/ 56,734 S/ 56,734 S/ 56,734

S/ 26,472 S/ 26,472 S/ 26,472 S/ 26,472
S/ 11,770 S/ 12,320 S/ 12,980 S/ 13,640
S/ 55,092 S/ 66,917 S/ 76,836 S/ 85,664
-S/ 1,110 -S/ 1,110 -S/ 850 -S/ 330
-S/ 1,930 -S/ 1,831 -S/ 1,732 -S/ 1,632
S/ 52,052 S/ 63,975 S/ 74,254 S/ 83,703
-S/ 15,616 -S/ 19,193 -S/ 22,276 -S/ 25,111
S/ 36,437 S/ 44,783 S/ 51,977 S/ 58,592

EFECTIVO

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

S/ 277,772 S/ 290,752 S/ 306,328 S/ 321,904

S/ 397,188 S/ 416,658 S/ 436,128 S/ 459,492

-S/ 361,986 -S/ 379,960 -S/ 399,982 -S/ 421,260

-S/ 86,317 -S/ 90,497 -S/ 94,990 -S/ 99,996
S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ -
-S/ 38,690.00 -S/ 39,785.00 -S/ 39,785.00 -S/ 40,880.00
-S/ 20,008 -S/ 39,449 -S/ 20,574 -S/ 20,574
-S/ 43,695 -S/ 44,821 -S/ 46,096 -S/ 47,434
-S/ 37,595.00 S/ - S/ - S/ -
-S/ 39,139 -S/ 39,788 -S/ 40,566 -S/ 41,345
-S/ 22,254 -S/ 23,755 -S/ 25,007 -S/ 26,816
-S/ 8,415 -S/ 8,828 -S/ 9,240 -S/ 9,735
-S/ 13,887 -S/ 13,887 -S/ 13,887 -S/ 13,887
S/ 2,975 S/ 26,642 S/ 52,329 S/ 59,470
S/ 9,908 S/ 11,453 S/ 10,985 S/ 10,204
S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - -S/ 26,000.00 -S/ 52,000.00 -S/ 33,000.00
-S/ 1,430.00 -S/ 1,110.00 -S/ 1,110.00 -S/ 850.00
S/ 11,453 S/ 10,985 S/ 10,204 S/ 35,824
MO BANCARIO
S/ 111,000.00 S/ 111,000.00 S/ 85,000.00 S/ 33,000.00
S/ 1,110.00 S/ 1,110.00 S/ 850.00 S/ 330.00
S/ - -S/ 26,000.00 -S/ 52,000.00 -S/ 33,000.00
-S/ 1,430.00 -S/ 1,110.00 -S/ 1,110.00 -S/ 850.00
S/ 111,000.00 S/ 85,000.00 S/ 33,000.00 S/ -

ITUACIÓN FINANCIERA

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

S/ 11,453 S/ 10,985 S/ 10,204 S/ 35,824
S/ 416,658 S/ 436,128 S/ 459,492 S/ 482,856
S/ 136,307 S/ 143,248 S/ 149,849 S/ 158,305
S/ 79,660 S/ 83,860 S/ 88,270 S/ 93,170
S/ 44,880 S/ 53,708 S/ 62,948 S/ 72,683
S/ 18,333 S/ 16,667 S/ 15,000 S/ 13,333
S/ 250,000 S/ 250,000 S/ 250,000 S/ 250,000
-S/ 14,583 -S/ 16,667 -S/ 18,750 -S/ 20,833
S/ 50,000 S/ 50,000 S/ 50,000 S/ 50,000
-S/ 9,722 -S/ 11,111 -S/ 12,500 -S/ 13,889
S/ 982,985 S/ 1,016,817 S/ 1,054,513 S/ 1,121,449

S/ 90,497 S/ 94,990 S/ 99,996 S/ 105,315

S/ 23,755 S/ 25,007 S/ 26,816 S/ 28,376
S/ 111,000.00 S/ 85,000.00 S/ 33,000.00 S/ -
S/ 1,110.00 S/ 1,110.00 S/ 850.00 S/ 330.00
S/ 68,916 S/ 88,109 S/ 110,385 S/ 135,495
S/ 39,449 S/ 20,574 S/ 20,574 S/ 21,140
S/ 54,313 S/ 73,236 S/ 92,160 S/ 111,604
S/ 183,142 S/ 173,205 S/ 163,169 S/ 153,032

S/ 250,000.00 S/ 250,000.00 S/ 250,000.00 S/ 250,000.00

S/ 160,804 S/ 205,587 S/ 257,564 S/ 316,156
S/ 982,985 S/ 1,016,817 S/ 1,054,513 S/ 1,121,449
 NOVIEMBRE DICIEMBRE
13,100 13,800
S/ 720,500.00 S/ 759,000.00
S/ 129,690.00 S/ 136,620.00
S/ 850,190.00 S/ 895,620.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO 2

13100.00 13800.00 14,500
4140.00 4350.00 S/ 4,500.00
3930.00 4140.00 S/ 4,350.00
13310.00 14010.00 S/ 14,650.00

66550.00 70050.00 S/ 73,250.00

14010.00 14650.00
13310.00 14010.00
67250.00 70690.00
S/ 470,750.00 S/ 494,830.00
S/ 84,735.00 S/ 89,069.40
S/ 555,485 S/ 583,899

NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/ 66,550.00 S/ 70,050.00
S/ 465,850.00 S/ 490,350.00
S/ 93,170.00 S/ 98,070.00
S/ 98,070.00 S/ 102,550.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/ 39,000.00 S/ 39,000.00
S/ 18,500.00 S/ 20,000.00
9 10
S/ 13,500.00 S/ 15,000.00
S/ 5,000.00 S/ 5,000.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
0 0
S/ 13,542 S/ 13,542
S/ 6,424 S/ 6,944
0 0
S/ 4,193 S/ 8,385
S/ 1,989 S/ 3,951

S/ 10,530 S/ 10,530
S/ 4,995 S/ 5,400
S/ 15,053

NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/ 31,354 S/ 5,590
S/ - S/ -
S/ 3,792 S/ 3,792
S/ 1,799 S/ 1,944
-S/ 31,354
S/ 5,590 S/ 11,326

NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/ 36,333 S/ 45,917
0 0
S/ 6,500 S/ 6,500
S/ 3,083 S/ 3,333
0 -S/ 55,750
S/ 45,917 S/ -

NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/ 43,917 S/ 48,708
0 0
S/ 3,250 S/ 3,250
S/ 1,542 S/ 1,667
0 0
S/ 48,708 S/ 53,625

NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/ 5,324 S/ 5,604
S/ 7,986 S/ 8,406
S/ 10,648 S/ 11,208
S/ 23,958 S/ 25,218

NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
S/ 7,500.00 S/ 7,500.00
S/ 1,667 S/ 1,667
S/ 19,167 S/ 19,167
S/ 43,125 S/ 44,385
S/ 41,458 S/ 42,718
S/ 7,462 S/ 7,689

NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/ 465,850 S/ 490,350
S/ 26,912 S/ 30,895
S/ 43,125 S/ 44,385
S/ 535,887 S/ 565,630
S/ 13,310 S/ 14,010
S/ 40.26 S/ 40.37
158305 166685
166685 175624
S/ 527,507 S/ 556,691
 NOVIEMBRE DICIEMBRE

S/ 5,000.00 S/ 5,000.00
S/ 7,500.00 S/ 7,500.00
417 417
0 0
S/ 1,389 S/ 1,389
S/ 1,667 S/ 1,667
S/ 7,500.00 S/ 7,500.00
S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
S/ 26,472 S/ 26,472
0 0
S/ 14,410.00 S/ 15,180.00
S/ 14,410.00 S/ 15,180.00
S/ 26,910.00 S/ 27,680.00
S/ 4,844 S/ 4,982

NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/ 153,032 S/ 142,794 S/ 132,454
S/ 10,238 S/ 10,340
S/ 1,530 S/ 1,428
S/ 11,768 S/ 11,768
S/ 2,118 S/ 2,118

NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/ 129,690 S/ 136,620
S/ 99,160 S/ 103,859
S/ 30,530 S/ 32,761
S/ 30,530 S/ 32,761
 NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/ 720,500 S/ 759,000
S/ 527,507 S/ 556,691
S/ 192,993 S/ 202,309

S/ 56,734 S/ 60,927
S/ 26,472 S/ 26,472
S/ 14,410 S/ 15,180
S/ 95,376 S/ 99,731
S/ - S/ -
-S/ 1,530 -S/ 1,428
S/ 93,846 S/ 98,303
-S/ 28,154 -S/ 29,491
S/ 65,692 S/ 68,812

NOVIEMBRE DICIEMBRE

S/ 340,076 S/ 358,248
S/ 482,856 S/ 510,114 S/ 537,372

-S/ 444,388 -S/ 467,120

-S/ 105,315 -S/ 111,097
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
-S/ 41,975.00 -S/ 43,070.00
-S/ 21,140 -S/ 21,706
-S/ 48,920 -S/ 50,407
-S/ 31,354.17 -S/ 40,697.50
-S/ 42,254 -S/ 43,162
-S/ 28,376 -S/ 30,530
-S/ 10,230 -S/ 10,808
-S/ 13,887 -S/ 13,887
S/ 35,093 S/ 35,877
S/ 35,824 S/ 70,587
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
-S/ 330.00 S/ -
S/ 70,587 S/ 106,465
S/ - S/ -
S/ - S/ -

-S/ 330.00 S/ -
S/ - S/ -

NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/ 70,587 S/ 106,465
S/ 510,114 S/ 537,372
S/ 166,685 S/ 175,624
S/ 98,070 S/ 102,550
S/ 82,913 S/ 93,720
S/ 11,667 S/ 10,000
S/ 250,000 S/ 250,000
-S/ 22,917 -S/ 25,000
S/ 50,000 S/ 50,000
-S/ 15,278 -S/ 16,667
S/ 1,201,841 S/ 1,284,064

S/ 111,097 S/ 116,780
S/ 30,530 S/ 32,761
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ 163,649 S/ 193,140
S/ 21,706 S/ 43,318
S/ 100,215 S/ 64,951
S/ 142,794 S/ 132,454

S/ 250,000.00 S/ 250,000.00
S/ 381,848 S/ 450,660
S/ 1,201,841 S/ 1,284,064
ESTADOS FINANCIEROS:

Cia. ABC
ESTADO DE RESULTADOS
Por el año terminado el 31 de diciembre de X1
(Expresado en nuevos soles)

Ventas S/ 7,007,000
Costo de Ventas S/ 5,160,551
Utilidad Bruta S/ 1,846,449

Gastos de Admin y Ventas

Sueldos S/ 687,028
Otros gastos de admin S/ 337,667
Gastos de Ventas S/ 140,140
Utilidad Operativa S/ 681,614

Gastos Financieros P/B - KW -S/ 14,140

Gastos Financieros - leassing -S/ 23,674
Utilidad (Pérdida) antes de IR S/ 643,800

IR -S/ 193,140
Resultado Neto S/ 450,660

Cia. ABC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre de X1
(Expresado en nuevos soles)

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo S/ 106,465 Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar S/ 537,372 IGV por pagar
Producto terminado S/ 175,624 Préstamo bancario - KW
Materia prima S/ 102,550 Intereses por pagar - P/B - KW
IR pago por adel. S/ 93,720 IR por pagar
Alquiler pago por adel. S/ 10,000 Otras ctas por pagar (Aport y Ret)
Total Activo Corriente S/ 1,025,731 Otras ctas por pagar (BBSS)
Préstamo bancario
Activo No Corriente Total Pasivo Corriente
Activo Fijo S/ 250,000
Depreciación acumulada -S/ 25,000 Patrimonio Neto
Franquicia S/ 50,000 Capital Social
Amortización acumulada -S/ 16,667 Resultados Acumulados
Total Activo no Corriente S/ 258,333 Total Patrimonio Neto

TOTAL ACTIVO S/ 1,284,064 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

1

S/ 116,780
S/ 32,761
cario - KW S/ -
pagar - P/B - KW S/ -
S/ 193,140
pagar (Aport y Ret) S/ 43,318
pagar (BBSS) S/ 64,951
S/ 132,454
Corriente S/ 583,404
 S/ 250,000
cumulados S/ 450,660
S/ 700,660

VO Y PATRIMONIO NETO S/ 1,284,064