Plan General Auditorias 2017 Alcaldia Chaparral Tolima PDF

Código: PA 100.2.1.
1
MODELO ESTANDAR DE Versión: __1_______
CONTROL INTERNO MECI Fecha: 2017______
PLAN GENERAL DE
AUDITORIA 2017
MUNICIPIO DE CHAPARRAL
TOLIMA ALCALDIA MUNICIPAL DE
NIT. 800.100.053-1
CHAPARRAL TOLIMA
NIT: 800.100.053 – 1
MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO – MECI 1000:2005

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN
COMPONENTE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE
ELEMENTO AUDITORÍA INTERNA
PLAN DE AUDITORÍA INTERNA 2017
HUMBERTO BUENAVENTURA LASSO

ALCALDE MUNICIPAL 2016-2019
Chaparral Tolima
LUZ ALEYDA GAITAN GARCIA

Jefe de Control Interno
CHAPARRAL TOLIMA
2017
Cr 9 9-02; Conmutador: (57) 82460290 / Telefax: (57)

82461309; Código postal: 735560-www.chaparral-
tolima.gov.co - alcaldia@chapar ral-tolima.gov.co -
Twitter: @ chaparralcaldia
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INTRODUCCION
El plan de auditoria de la Administración Municipal para el año 2017, se orienta a la

reorganización de la Entidad hacia el cumplimiento de sus objetivos y la contribución de
éstos a los fines esenciales del Estado. En cumplimiento de la misión, visión, política y
objetivos institucionales de la Administración Municipal, la Oficina de Control Interno elaboró
el Plan de Auditorias de la Alcaldía de Chaparral, el cual es un instrumento de planificación
para ejercer la vigilancia de la gestión de dicho Ente conforme al mandato constitucional y
legal, a las políticas institucionales y lineamientos del Comité Coordinador de Control
Interno. Se toma como referencia el código de Principios y Valores éticos del municipio de
Chaparral “Cuna de Paz y Progreso”, que orienta a los Servidores públicos en una
tendencia Institucional, en la consecución del desarrollo y bienestar social, en un marco del
compromiso, honestidad, respeto, responsabilidad, Idoneidad, Justicia y Equidad,
Neutralidad, Transparencia, Discreción, Liderazgo, Confidencialidad, Integridad, Trabajo en
Equipo y solidaridad, reconociendo la dignidad de los ciudadanos y su derecho a una
oportuna y eficaz solución a sus requerimientos como fundamento de la gestión pública.
Este Plan de Auditorias proyecta articular, concertar y ajustar el desarrollo de la vigencia de

la gestión fiscal 2017, a través de la aplicación de la modalidad de Auditoria Interna, se
espera entonces que el alcance de los objetivos propuestos y las actividades a desarrollar
se ajusten a los responsables y los recursos, garantizando así un trabajo serio y eficiente;
continúa con la realización del proceso auditor y finaliza con la emisión del informe de

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hallazgos y las recomendaciones para superar las no conformidades y observaciones

encontradas durante la realización de la auditoria a cada Secretaría, a través de planes de
mejoramiento.
OBJETIVO GENERAL
Evaluar la gestión de las diferentes dependencias de la Administración Municipal, las cuales

estén conformes con las disposiciones legales vigentes, con la planeación estratégica,
procesos y procedimientos aplicables, así como los componentes establecidos en el Modelo
Estándar de Control Interno MECI de acuerdo al Decreto 943/2014.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Fortalecer la funcionalidad de la entidad realizando las Auditorias en cumplimiento

de políticas, planes, procedimiento leyes y regulaciones todo relacionado con la
misión, política de calidad y objetivos de calidad que rigen en la Alcaldía Municipal
de Chaparral bajo el lema “Chaparral Cuna de Paz y Progreso”
 Establecer el nivel de cumplimiento de los procedimientos que forman parte del
Modelo estándar de control Interno (MECI) Y del Sistema de Gestión de calidad.
 Verificar que todos las dependencias de la Alcaldía Municipal de Chaparral cumplen
con lo establecido en el MECI
 Evaluar la capacidad del sistema de gestión para cumplir con los objetivos y los
requisitos legales establecidos, así como con cualquier otro requisito aplicable.

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 Proponer acciones, preventivas antes que las correctivas y de mejora necesarias,

para corregir posibles desviaciones en el cumplimiento de las actividades
inherentes.
 Verificar la efectividad de los controles frente a la materialización de los riesgos,
evaluando si han sido efectivos para evitar su ocurrencia.
 Realizar seguimiento a los mapas de riesgos de los procesos, en los cuales están
incluidos los riesgos de Corrupción ley 1474 de 2011.
ALCANCE DE LA AUDITORIA
El Propósito es hacer recomendaciones imparciales a partir de la evidencia sobre el grado

de cumplimiento de los objetivos, los planes, los programas, proyectos y procesos, así como
sobre las no conformidades presentados en la ejecución y desarrollo de los mismos,
apoyando al Alcalde en la toma de decisiones, sugiriendo las acciones de mejoramiento
correspondientes; fundamentándose en los tres aspectos filosóficos esenciales Autocontrol,
Autogestión y Autorregulación; pilares que siguen siendo la base para un control efectivo
en la administración pública.
El tipo de auditoria que se realizara es la Auditoria Operacional cuyo propósito es determinar

el grado de efectividad, economía y eficiencia de las áreas auditadas en la alcaldía de
Chaparral, para formular recomendaciones con el fin de mejorar dichas actividades, y para
emitir un informe sobre los procesos evaluados. Auditoría Parcial, cuando se audita sólo
algunas partes de la empresa, algunos procesos, departamentos, etc
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Auditoría programada cuando responde a una actividad planificada, conocida de

antemano, es decir, se notifica por escrito a la Organización en el momento de
aprobación del otorgamiento y la renovación del certificado, el mes, año y duración
de las auditorias de seguimiento y renovación posterior. Estas auditorías son las
que corresponden al desarrollo del Cronograma de Auditorías, debidamente
aprobadas por el Representante Legal de la Alcaldía, de lo cual también tiene
conocimiento la Contraloría Departamental. Entre las técnicas de auditoría que se
emplearán para ejecutar el Plan de Auditorias se encuentran, las entrevistas en las cuales
el auditor deberá preguntar a los funcionarios de cada área auditada cuáles son sus tareas,
qué hacen, cómo lo hacen, qué información reciben, qué información transmiten, etc. Es
conveniente estructurar las entrevistas de modo que se pueda conseguir la máxima
información por parte del entrevistado, en el menor periodo de tiempo posible. La clave para
una buena entrevista es la capacidad de escucha del auditor.
Se recurrirá también a la observación de actividades a la revisión selectiva de documentos

y a la comparación de lo expresado en las indagaciones con los hallazgos físicos.
En fin se hará uso de todas las técnicas de auditoria que se consideren pertinentes para
evaluar de forma objetiva todos los procesos y procedimientos, y formular los planes de
mejoramiento que permitan el fortalecimiento del control interno.

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RESPONSABLE
Es responsabilidad de la aplicación de este procedimiento la Jefe de Control Interno del

municipio de Chaparral (Tolima) y la responsabilidad de la presentación y ejecución de los
Planes de Mejoramiento derivados de cada proceso auditor es de los Secretarios de
Despacho y/o líderes responsables del proceso auditado.
CRITERIOS DE LA AUDITORIA INTERNA
La auditoría es un proceso sistemático, independiente y documentado para obtener

evidencias de la auditoría, y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la
extensión en que se cumplen los criterios de auditoría.
En el proceso de las auditorias se tiene en cuenta los Principios del Modelo Estándar de
Control Interno MECI para Orientar a las entidades hacia el cumplimiento de sus objetivos
y la contribución de éstos a los fines esenciales del Estado.
 Autocontrol: Es la capacidad que ostenta cada servidor público para controlar su
trabajo detectar desviaciones y efectuar correcciones para el adecuado
cumplimiento de los resultados que se esperan en el ejercicio de sus funciones, tal
manera que los procesos, actividades y/o tareas bajo su responsabilidad se
desarrollen con los principios de la Constitución y la ley.
 Autorregulación: Es la capacidad institucional para aplicar de manera participativa
al interior de las Entidades, métodos y procedimientos establecidos en la

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normatividad, que permitan el desarrollo e implementación de Control Interno bajo

un entorno de integrad, eficiencia y transparencia en la actuación Pública.
 Autogestión: La capacidad institucional de toda Entidad Pública para interpretar,
coordinar, aplicar y evaluar, de manera efectiva, eficiente y eficaz la función
administrativa que le ha sido asignada por la Constitución, la Ley y sus
Reglamentos.
DESARROLLO DE LA AUDITORIA
Dando cumplimiento a la ley 1474 de 2011, teniendo en cuenta el estatuto anticorrupción,
y l a Ley 87 de 1993, se definirán las fechas para la realización de auditoría a los procesos
que tienen relación directa con la atención el ciudadano, cronograma que será fijado en la
página web de la alcaldía, enviado a través de los correos institucionales a todos los
procesos y procedimientos de la Institución, y en la cartelera de la Alcaldía.
Para el desarrollo de la auditoria se adoptara la norma Técnica de Calidad para la Gestión

Pública NTGP1000:2009 Numeral 1.3; el modelo basado en la gestión por procesos y la
mejora continua de los mismos mediante el método conocido como ciclo de Deming o
PHVA ( Planear, Hacer, Verificar, Actuar); Cuya breve descripción es la siguiente:
Planear: Establecer los objetivos y procesos necesarios para obtener resultados de

acuerdo con los requisitos de los usuarios y las estrategias para cumplir esos requisitos por
parte de la Alcaldía municipal de Chaparral.

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Hacer: Aplicar los procesos definidos.

Verificar: Efectuar el seguimiento y la evaluación de los procesos y los productos, e
informar sobre las conclusiones
Actuar: Ejecutar acciones para mejorar continuamente el desarrollo de los procesos; Plan
de Mejoramiento.
A continuación, presentamos el ciclo de Deming, o PHVA . Revisión de la documentación
. Plan de auditoria
. Lista de chequeo
Solicitud y toma de acciones
correctivas y preventivas . Notificación
ACTUAR PLANIFICAR
. Reunión de apertura
VERIFICAR HACER
. Desarrollo-Entrevista
Seguimiento
. Revisión auditoria
. Reunión de cierre
. Informe de Auditoria

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PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA
Con la finalidad de darle cumplimiento a la Ley 87 de 1993 y al Decreto 1537 de 2001, se
elaboró el presente plan de auditoría para ser aplicado durante la vigencia 2017.
Cabe resaltar que la oficina de Control Interno, no cuenta con equipo Interdisciplinario, que
permita abarcar la universalidad de los procedimientos Auditados, con lo cual se podría
realizar el ejercicio de manera eficaz y oportuna. Los pasos a seguir para desarrollar el
presente plan de auditoría son los siguientes:
 Formular y aprobar el Plan de Auditorías Internas para los procesos y áreas de la

organización.
 Preparar las actividades propias de la auditoria, elaborar el instrumento de

verificación.
 Comunicar al responsable del área/proceso la fecha programada para realizar la

auditoria, en concordancia con el cronograma y plan aprobado.
 Revisión preliminar en la Oficina de Control Interno de la documentación que servirá

de referente para conocer el área/proceso donde se va realizar la auditoria.
 Elaborar la Lista de chequeo que servirá de herramienta de la Auditoría
 Auditoria a los procesos disciplinarios Seguidos por la Entidad
 Auditoria a las Hojas de Vida de los funcionarios de la entidad
 Seguimiento y Asistencia comités institucionales: bienestar social e incentivos,

adulto mayor, familias en acción, Gestión del Riesgo, compras, sostenibilidad,
confis, consejos de seguridad, otros.

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 Seguimiento al cronograma de informes a entes de control, Institucionales y

gubernamentales.
 Seguimiento a la administración del sistema de gestión documental.
 Seguimiento a actas de consejo de gobierno y compromisos.
 Seguimiento a planes de mejoramiento emanados por la contraloría general,

contraloría departamental, contaduría y la oficina de control interno.
 Valoración de Riesgos
 Auditorias en forma selectiva a las diferentes dependencias de la Alcaldía.
 Confrontación de los libros de La Secretaria de Hacienda con sus soportes
 Auditoría Legal a la Contratación (incluyendo Convenios, O.P.S. Contratos de

Obra) efectuada en las dependencias ordenadoras de la entidad.
 Auditoría a los procesos de recaudo, fiscalización, liquidación, discusión, Cobro

Coactivo y cobro de los Impuestos en el Municipio.
 Auditoría al presupuesto y ejecuciones presupuestales de la vigencia.
 Organizar y archivar los papeles de trabajo que fundamentaron y respaldaron

la labor de la auditoria.
 Notificación a las dependencias para rendir información.

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 Evaluar el grado de avance de los proyectos que aplican para el

cumplimiento del Plan de Desarrollo Municipal “CHAPARRAL CUNA DE
PAZ Y PROGRESO
 Vigilar que la atención dada a los ciudadanos a través del sistema de

Peticiones, Quejas y Reclamos, se preste de acuerdo con las normas
legales vigentes (ley 1474 de 2011).
 Evaluar el cumplimiento en la elaboración y tabulación de las encuestas de

satisfacción de los usuarios, así como el seguimiento a la contestación de
las peticiones quejas y reclamos, e igualmente a la oportunidad de las
diferentes secretarías de Despacho en la contestación de los derechos de
Petición.
 Evaluar el proceso de rendición de cuentas a la ciudadanía
 Evaluar los planes de actividades o gestión que se proponga la

administración para el cumplimiento de sus objetivos y metas.
 Desarrollar las actividades descritas en el plan aprobado de auditorías

internas, acorde la naturaleza del área o proceso a auditar. Tener en cuenta
la reunión de apertura, desarrollo de entrevista y recolección de hallazgos o
no conformidades.
 Realizar reunión de cierre de auditoria y recoger firma del Auditado en el

registro de los hallazgos o no conformidades.
 Elaborar el informe que consolida los hallazgos o no conformidades

identificados en la auditoria del proceso.

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 Presentar el informe de auditoría al responsable del proceso o al jefe del Área

auditada.
 La Oficina de Control Interno elaborará el informe final de auditoria e incluirá

las recomendaciones ante el responsable del proceso o del área auditada.
 Consolidar el informe general de auditoria con las recomendaciones y

presentarlo al Alcalde Municipal.
 Solicitar los planes de mejoramiento con base en los hallazgos o no

conformidades de la auditoria, a los procesos auditados.
 Hacer seguimiento a los planes de mejoramiento presentados, a la

implementación de recomendaciones y acciones correctivas resultado de la
auditoria.
 Cuando se verifique la corrección de una no conformidad reportar el cierre

de la misma a la Oficina de Control Interno.
 Preparar el siguiente plan de auditoria e incluir el seguimiento a la

implementación de las recomendaciones emitidas según el resultado de la
auditoria anterior y los cierres reportados por los auditores.
 Archivar la documentación producto de la auditoria.

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ACTIVIDAD DESCRIPCION RESPONSABLE REGISTRO
Planificación del plan de

auditoria donde se define
el alcance, los objetivos,
los resultados a alcanzar,
Jefe de control Interno Formatos y programación
metodología para la
ejecución, límites para el
PROGRAMACION
desarrollo y periodo de
realización
Notificación escrita a cada Jefe de control Interno Oficio de Notificación

una de las dependencias a
auditar
Diseño de formatos, Jefe de control Interno Cuestionarios, formatos

encuestas para recolectar
información objeto de
análisis

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Reunión de apertura,
donde se invita a los
auditores y a las personas
que serán auditadas, se
revisa el alcance y los
objetivos, se explica los
Auditor, líderes de los
métodos que serán Acta de reunión
procesos
utilizados, se explica la
presentación y tipo de
información que va en los
reportes, se establece la
fecha de la reunión de
cierre.
EJECUCION DE LAS AUDITORIAS INTERNAS
Recopilación y verificación
de la información, solo la Registro de observaciones y
información verificable Jefe de control Interno recomendaciones, aplicación de
será aceptada como encuestas, documentos soporte
evidencia
Generación de hallazgos de
la auditoria, registro de
conformidades y no Acta de reunión
procesos
conformidades y
conclusiones
Reunión de cierre y
presentación del informe Informe final de auditoria
procesos
final

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MEJORAMI
PLAN DE
Se establecen las fechas

ENTO
Secretario de despacho y
para presentar el plan de
jefe de la dependencia Plan de mejoramiento
mejoramiento de cada
auditada
dependencia
ESTRUCTURA DEL MODELO ESTANDAR DECRETO 943 MECI 2014
PROCESOS MODULO COMPONENTE ELEMENTOS PRODUCTOS
Documento con los principios y

SECRETARIA valores de la entidad.
GENERAL Y DE
Acuerdos
GOBIERNO- Acto administrativo que adopta
compromisos y
ese documento.
protocolos éticos
Estrategias de socialización
SECRTARIA permanente.
EJECUTIVA-
Manual de funciones
PLANEACION Y
TALENTO HUMANO Plan institucional de formación y
GESTION
capacitación
SECRETARIA DE
PLANEACION, Programa de inducción y re
Desarrollo del inducción
INFRAESTRUCTURA talento humano
y DESARROLLO Programa de bienestar(Anual)
FISICO -
SECRETARIA DE Plan de incentivos(Anual)
HACIENDA Y
Sistema de evaluación del
TESORERIA-
desempeño

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Planeación
SECRETARIA DE Misión, visión y política adoptada

DESARROLLO y divulgada.
Planes, programas y
RURAL-
proyectos Objetivos institucionales
Planes, programas y proyectos
DIRECCION LOCAL Atención al ciudadano

DE SALUD
Mapa de procesos
Modelo de Divulgación de los

operación por procedimientos
procesos
Proceso de seguimiento y
evaluación
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATEGICO Estructura organizacional que
facilite la gestión por procesos
Estructura
organizacional
Manual de funciones y
competencias laborales
Definición de indicadores de
eficiencia y efectividad
Indicadores de
Seguimiento
gestión
Revisión de la pertinencia y
utilidad de los indicadores
Establecimiento y divulgación de
las políticas de operación
Políticas de
operación
Manual de operaciones o manual
de procedimientos o calidad

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Definición de la política para el
Política de manejo de los riesgos
Administración del
riesgo Divulgación del mapa de riesgos
institucional y su política
Identificación de los factores

internos y externos del riesgo
Identificación del
riesgo
Riesgos identificados por
ADMINISTRACION
procesos
DEL RIESGO
Análisis del riesgo
Evaluación de controles
existentes
Análisis y valoración
del riesgo
Valoración del riesgo
Mapa de riesgo de procesos y

mapa de riesgos institucional
Actividades de sensibilización
sobre la cultura de
AUTOEVALUACION Autoevaluación de
autoevaluación
INSTITUCIONAL control y gestión
Herramientas de autoevaluación
Herramientas de evaluación
EVALUACION
definidas para la elaboración del
DEL
PLANES DE Plan de plan
SEGUIMIENTO MEJORAMIENTO mejoramiento
Seguimiento a las acciones
definidas en el plan
Plan de auditoria
AUDITORIA INTERNA Auditoria interna
Procedimiento para la auditoria

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Informe ejecutivo anual de C.I
Identificación de las fuentes de

información
Sistemas de Manuales, informes, actas, actos

GENERACION DE LA
información y administrativos
INFORMACION
comunicación
Rendición anual de cuentas
Tablas de retención documental
Política de comunicaciones
INFORMACION
Y Atención al Ciudadano
COMUNICACION
PQR institucional- formato pqr.
PROCEDIMIENTOS apertura de buzones,

PARA LA Medios, procesos elaboración y tabulación de
INFORMACION encuestas
Manejo organizado y
sistematizado de la
correspondencia
Mecanismos de consulta

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CONOCIMIENTO DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE CHAPARRAL
DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO
ESTRUCTURA
LINEAMINTOS OBJETIVOS
MISION VISION PLAN ESTRATEGICO FINANCIERA Y PARTES INTERESADS
ETICOS ESTRATEGICOS
PRESUPUESTAL
MODELO DE
ESTRUCTURA INFRAESTRUCTURA
OPERACIÓN POR SISTEMA DE GESTION Y CONTROL
ORGANIZACIONAL TECNOLOGICA
PROCESOS
PROCESOS GESTION SISTEMAS OPERATIVOS GOBERNO EN

ORGANIGRAMA MECI
ESTRATEGICOS DOCUMENTAL LINEA, PAGINA WEB
PROCESOS MODELO INTEGRADO LEY SISTEMA DE ADMINISTRACION DE

PLANTA DE PERSONAL
MISIONSLES PLANEACION Y GESTION ANTITRAMITES BASE DE DATOS
MANUAL DE
GESTION
FUNCIONES Y PROCESOS DE APOYO GOBIERNO EN LINEA HARWARE
AMBIENTAL
COMPETENCIAS
ANTICORRUPCION SEGURIDAD SISTEMAS DE INFORMACION

PROCESOS DE
NORMOGRAMA ATENCION AL DE LA
EVALUACION
CIUDADANO INFORMACION APLICACIONES
OTROS
INFRAESTRUCTURA PROCESOS DE CONTROL INTERNO
SISTEMAS DE INFORMACION
FISISCA CONTROL CONTABLE
GESTION

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ADMINISTRACION DE RIESGOS
POLITICA DE ADMINISTRACION DEL MAPA DE RIESGOS

RIESGO SEGUIMIENTO A RIESGOS
PLAN DE TRABAJO: Modelo de los formatos.

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COMPONENTES A EVALUAR
 La auditoría versa sobre unos controles específicos que debe efectuar la

Alcaldía de Chaparral, como son: Control de Gestión, Control de Resultados,
Control de Legalidad, Control Financiero, Control Interno.
 Control de Gestión: Es el examen de la eficiencia y eficacia de las entidades en

la administración de los recursos públicos, determinada mediante la evaluación
de sus procesos administrativos, la utilización de indicadores de rentabilidad
pública y desempeño, la identificación de la distribución del excedente que estas
producen, así como de los beneficiarios de su actividad.
 Control de Resultados: Es el examen que se realiza para establecer en qué

medida se logran los objetivos y cumplen los planes, programas y proyectos
adoptados por la administración, en un período determinado. Este se medirá en
relación con el plan de acción presentado por cada dependencia, el Plan de
Desarrollo y el Plan de Gobierno. Control de Legalidad: Es la comprobación que
se hace de las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra
índole de una entidad para establecer que se hayan realizado conforme a las
normas que le son aplicables.
 Control Financiero El control financiero es el examen que se realiza, con base

en las normas de auditoría de aceptación general, para establecer si los estados
financieros de una entidad reflejan razonablemente el resultado de sus
operaciones y los cambios en su situación financiera, comprobando que en la
elaboración de los mismos y en las transacciones y operaciones que los
originaron, se observaron y cumplieron las normas prescritas por las
autoridades. Prueba fehaciente y evidente toda la información registrada y
expuesta en la Audiencia Pública de Rendición de Cuentas al finalizar la
vigencia.

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ELABORÓ REVISÓ INTEGRANTES APROBÓ

COMITÉ COORDINADOR
DE CONTROL INTERNO
GOBIERNO:
HACIENDA:
LUZ ALEYDA GAITAN GARCIA HUMBERT0 BUENAVENTURA LASSO

Jefe de Control Interno PLANEACION: Alcalde
SALUD:
DESARROLLO RURAL:
EJECUTIVO:

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MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO – MECI 1000:2005

PLAN DE AUDITORÍA INTERNA 2017

HUMBERTO BUENAVENTURA LASSO

LUZ ALEYDA GAITAN GARCIA

Cr 9 9-02; Conmutador: (57) 82460290 / Telefax: (57)

El plan de auditoria de la Administración Municipal para el año 2017, se orienta a la

Este Plan de Auditorias proyecta articular, concertar y ajustar el desarrollo de la vigencia de

Cr 9 9-02; Conmutador: (57) 82460290 / Telefax: (57)

hallazgos y las recomendaciones para superar las no conformidades y observaciones

Evaluar la gestión de las diferentes dependencias de la Administración Municipal, las cuales

 Fortalecer la funcionalidad de la entidad realizando las Auditorias en cumplimiento

Cr 9 9-02; Conmutador: (57) 82460290 / Telefax: (57)

 Proponer acciones, preventivas antes que las correctivas y de mejora necesarias,

El Propósito es hacer recomendaciones imparciales a partir de la evidencia sobre el grado

El tipo de auditoria que se realizara es la Auditoria Operacional cuyo propósito es determinar

Auditoría programada cuando responde a una actividad planificada, conocida de

Se recurrirá también a la observación de actividades a la revisión selectiva de documentos

Cr 9 9-02; Conmutador: (57) 82460290 / Telefax: (57)

Es responsabilidad de la aplicación de este procedimiento la Jefe de Control Interno del

CRITERIOS DE LA AUDITORIA INTERNA

La auditoría es un proceso sistemático, independiente y documentado para obtener

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normatividad, que permitan el desarrollo e implementación de Control Interno bajo

Para el desarrollo de la auditoria se adoptara la norma Técnica de Calidad para la Gestión

Planear: Establecer los objetivos y procesos necesarios para obtener resultados de

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Hacer: Aplicar los procesos definidos.

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 Formular y aprobar el Plan de Auditorías Internas para los procesos y áreas de la

 Preparar las actividades propias de la auditoria, elaborar el instrumento de

 Comunicar al responsable del área/proceso la fecha programada para realizar la

 Revisión preliminar en la Oficina de Control Interno de la documentación que servirá

 Elaborar la Lista de chequeo que servirá de herramienta de la Auditoría

 Auditoria a los procesos disciplinarios Seguidos por la Entidad

 Auditoria a las Hojas de Vida de los funcionarios de la entidad

 Seguimiento y Asistencia comités institucionales: bienestar social e incentivos,

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 Seguimiento al cronograma de informes a entes de control, Institucionales y

 Seguimiento a la administración del sistema de gestión documental.

 Seguimiento a actas de consejo de gobierno y compromisos.

 Seguimiento a planes de mejoramiento emanados por la contraloría general,

 Auditorias en forma selectiva a las diferentes dependencias de la Alcaldía.

 Confrontación de los libros de La Secretaria de Hacienda con sus soportes

 Auditoría Legal a la Contratación (incluyendo Convenios, O.P.S. Contratos de

 Auditoría a los procesos de recaudo, fiscalización, liquidación, discusión, Cobro

 Auditoría al presupuesto y ejecuciones presupuestales de la vigencia.

 Organizar y archivar los papeles de trabajo que fundamentaron y respaldaron

 Notificación a las dependencias para rendir información.

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 Evaluar el grado de avance de los proyectos que aplican para el

 Vigilar que la atención dada a los ciudadanos a través del sistema de

 Evaluar el cumplimiento en la elaboración y tabulación de las encuestas de

 Evaluar el proceso de rendición de cuentas a la ciudadanía

 Evaluar los planes de actividades o gestión que se proponga la

 Desarrollar las actividades descritas en el plan aprobado de auditorías

 Realizar reunión de cierre de auditoria y recoger firma del Auditado en el

 Elaborar el informe que consolida los hallazgos o no conformidades

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 Presentar el informe de auditoría al responsable del proceso o al jefe del Área

 La Oficina de Control Interno elaborará el informe final de auditoria e incluirá

 Consolidar el informe general de auditoria con las recomendaciones y

 Solicitar los planes de mejoramiento con base en los hallazgos o no