Práctica Dirigida

Contabilidad Gubernamental
SEMESTRE 2020-1

Duración: 90 min.
Docente: Frank Magno Donayre Urquizo

ESTUDIANTE
CARRERA FECHA: / / CÓDIGO DE CLASE

La UE 1031 durante el ejercicio 2017, presenta la siguiente información de sus saldos contables:
SALDO HISTORICO
Al 31 de diciembre del 2017
(EN SOLES)

Cuenta Descripción Nat. Saldos Históricos

Debe Haber
1101.0202 Fondos De Caja Chica D 10,000.00
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados A 13,538.98
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT A 117,854.09
1202.04 Depósitos Entregados En Garantía D 143,968.00
1205.01 Seguros Pagados Por Anticipado D 2,564.16
1205.02 Alquileres Pagados Por Anticipado D 58,436.00
1205.0402 Proveedores D 132,445.93
1205.0501 Viáticos D 33,046.01
1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta D 4,328.00
1206.01 Tesoro Público D 55,749.94
1301.050101 Repuestos Y Accesorios D 290.76
1301.050102 Papelería En General, Útiles Y Materiales De Oficina D 41,235.10
1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador D 1,637.84
1502.010101 Terrenos Urbanos - Costo D 9,815,607.58
1503.020101 Maquinas Y Equipos De Oficina D 797,754.79
1503.020102 Mobiliario De Oficina D 232,549.94
1503.020301 Equipos Computacionales Y Periféricos D 2,074,299.85
1503.020302 Equipos De Comunicaciones Para Redes Informáticas D 95,971.67
1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones D 418,912.25
1503.020901 Aire Acondicionado Y Refrigeración D 84,957.90
1503.020902 Aseo, Limpieza Y Cocina D 3,363.00
1503.020903 Seguridad Industrial D 16,451.26
1503.020904 Electricidad Y Electrónica D 6,014.94
1503.020905 Equipos E Instrumentos De Medición D 3,391.34
1503.020999 Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones D 6,244.60

1505.01 Estudio De Pre inversión D 21,000.00

1505.0399 OTROS GASTOS D 688.80
1507.0201 Libros Y Textos Para Bibliotecas D 20,852.60
1507.0302 Software D 501,000.00
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. H
2,002,097.32

2101.010201 Renta 4Ta. Categoría - Vigentes H 441.36

2101.0201 Tributos Municipales - Vigentes H 83.72
2101.030101 Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes H 14,374.13
2101.030201 Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes H 0.86
2103.010102 SERVICIOS H 755,096.91
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar H 12,015.65
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional A 276,178.11
3101.03 Capitalización Resultados Acumulados H 12,670,009.11
3401.01 Superávit Acumulado H 612,839.41
3401.02 Déficit Acumulado D 1,454,014.50
4402.01 Traspasos Del Tesoro Público H 3,749,127.90
4404.01 Traspasos Del Tesoro Público H 14,915.65
4501.010101 Intereses Por Depósitos Distintos De Rec.Por Privat. H 682.02
4502.020199 Otras Sanciones H 13,538.98
5301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano D 1,741.29
5301.050102 Papelería En General, Útiles Y Materiales De Oficina D 2,461.55
5301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador D 1,510.48
5301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica D 2,678.60
5301.0604 De Seguridad D 1,663.80
5301.0699 Otros Accesorios Y Repuestos D 1,444.32
5301.1103 Para Mobiliario Y Similares D 39.00
5301.9903 Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos D 182.00
5301.9999 Otros Bienes D 2,725.71
5302.010101 Pasajes Y Gastos De Transporte D 8,702.82
5302.010201 Pasajes Y Gastos De Transporte D 32,876.43
5302.010202 Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio D 17,672.81
5302.010299 Otros Gastos D 11,785.00
5302.020101 Servicio De Suministro De Energía Eléctrica D 27,009.00
5302.020102 Servicio De Agua Y Desagüe D 7,137.17
5302.020201 Servicio De Telefonía Móvil D 3,378.27
5302.020202 Servicio De Telefonía Fija D 20,520.00
5302.020301 Correos Y Servicios De Mensajería D 4,616.00
5302.020402 Otros Servicios De Publicidad Y Difusión D 38,016.01
5302.020404 Servicio De Impresiones, Encuadernación Y Empastado D 1,700.00
5302.030101 Servicios De Limpieza E Higiene D 53,310.84
5302.030102 Servicios De Seguridad Y Vigilancia D 129,266.61
5302.040104 De Mobiliario Y Similares D 800.00
5302.040105 De Maquinarias Y Equipos D 1,041.04
5302.050101 De Edificios Y Estructuras D 129,388.67
5302.060102 Gastos Notariales D 500.00
5302.060304 Otros Seguros Personales D 8,371.72
5302.060399 Otros Seguros De Bienes Muebles E Inmuebles D 1,243.70
5302.070201 Consultorías D 32,100.00
5302.070301 Realizado Por Personas Jurídicas D 7,492.50
5302.070403 Soporte Técnico D 6,401.99
5302.070404 Otros Servicios De Informática D 21,276.93
5302.071001 Seminarios, Talleres Y Similares Organizados Por La Inst. D 74,505.40
5302.071199 Servicios Diversos D 114,204.45
5302.0801 Contrato De Administración De Servicios - CAS D 2,946,119.21
5302.0802 Es Salud - CAS D 44,397.29
5504.030101 Impuestos D 2,583.18
5504.030201 Derechos Administrativos D 837.12
5506.9999 Otros D 32,838.33
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros D 158,692.06
Totales 20,121,401.13 20,121,401.13

Se pide:
- Formular y elaborar el Estado de Gestión (EF-2).
- Formular y elaborar el Estado de Situación Financiera (EF-1).
IGO DE CLASE

contables: