Nombres: Iván Eliécer Capera Gómez Grupo: 10131

Camilo Andrés Bocanegra

Ambiente de control

Actividades de control

Las actividades de control son las normas, reglas de que debe hacerse y procedimientos
de control que se realizan con el fin de asegurar que se cumplan todas las operaciones y
tareas que establece la dirección superior, dispuestas de tal forma que tiendan a la
prevención y neutralización de los riesgos. Las actividades de control conforman el
elemento fundamental de los elementos de los elementos de control interno.

De acuerdo al análisis realizado a la empresa seleccionada, se pueden identificar los

siguientes aspectos.

1. La empresa está cumpliendo con la mayor parte de los requisitos mencionados en

la matriz de control interno.

2. En cuanto al ambiente interno se denota falencias en la definición e

implementación de la cultura organizacional, no se ha realizado una adecuada
divulgación de la información y por tanto los niveles se encuentran bastante bajos.

3. También se identifica que no se realizan indicadores por parte de la dirección para

evaluar el cumplimiento de los objetivos.

4. Hay que añadir que se poseen buenas políticas que regulan las prácticas de
negocio, un reglamento de trabajo estricto para que los empleados cumplan con las
políticas establecidas.

5. En cuanto a la formulación de objetivos, se tienen un buen diseño el cual opera

bastante bien, se debe estar bien documentado para posibles eventualidades.

6. Se tienen bien identificados los riesgos que se pueden presentar tanto al interior
como el exterior de la empresa, estos mismos se replican al interior de empresa y
se realiza un continuo monitoreo.

7. En cuanto a la evaluación de riesgos, podemos observar que la administración y el

monitoreo están en mejoramiento continuo, los administradores del riesgo están
bien documentados y preparados para posibles contingencias.

8. En el componente de actividades de control vemos que no hay definidos un sistema

de alarmas contra incendio, lo cual deja en un alto riesgo a la empresa. Se debe
 empezar a gestionar este aspecto para darle un adecuado tratamiento y ponerlo a
disposición de la dirección general.

9. En el aspecto de información y comunicación, encontramos que hay bastantes

falencias y la calificación es bastante baja. Al no tener una buena comunicación, la
administración no cuenta con la información oportuna y necesaria para tomar
decisiones.