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UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA DE MÉXICO

LICENCIATURA EN MERCADOTECNIA INTERNACIONAL

MATERIA: INTRODUCCION A LA CONTABILIDAD

Actividad: 2 Procedimiento de elaboración de estados financieros

ASESOR: MICAELA GARCIA GIJON

NOMBRE DEL ALUMNO: MIGUEL EMERSON SANCHEZ MARTINEZ

MATRICULA: ES172001719
NOTA: EN LA PARTE DE ABAJO A PARTIR DEL RENGLON 79 SE ENCUENTRA LA DESCRIPCIÓN DE LO

FERRETERIA DEL CENTRO, S.A. DE C.V

LIBRO DIARIO CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2017
Folio Cuenta
Fecha Concepto Parcial Debe
Mayor catálogo
9/1/2017 ------------1------------
Bancos
1101 102.01 $ 1,380,000.00
104 Clientes $ 58,000.00
112.01 Almacén $ 340,000.00
Iva por acreditar
110 $ 16,000.00
Mobiliario y equipo
155 $ 20,000.00
Equipo de transporte
153 $ 190,000.00
114 Rentas pgadas por anticipdo $ 40,000.00
201 Proveedores
301 Capital Social
Asiento de apertura
9/3/2017 ----------2------------
112.01 Almacén
$ 75,000.00
109 IVA acreditable $ 12,000.00
102.01 Bancos

Compra de mercancías pagadas

con cheque

9/10/2017 ------------3---------------
102.01 Bancos $ 220,400.00
501 Costo de ventas $ 125,000.00
112.01 Almacén
401 Ventas
207 IVA trasladado

Venta de mercancías, que nos

pagan con cheque. Su costo es
de $125,000.00
9/12/2017 --------------4--------------------
104 Clientes $ 41,180.00
501 Costo de ventas $ 16,500.00
112.01 Almacén
401 Ventas
208 IVA por trasladar

Venta de mercancías, que nos

pagan con cheque. Su costo es
de $16,500.00
9/15/2017 ---------------5------------------
601 Gastos de Venta $ 10,800.00
601.03 Sueldos
602 Gastos de Administración $ 7,200.00
601.03 Sueldos
102.01 Bancos
 Pago de sueldos primera
quincena 60% depto. Ventas y
el resto al administrativo.

9/20/2017 --------------6-----------------
112.01 Almacén $ 25,900.00
110 IVA por acreditar $ 4,144.00
201 Proveedores
Compra de mercancías a
crédito.

23/092017 -----------7---------------
156 Equipo de Cómputo $ 14,500.00
109 Iva acreditable $ 2,320.00
102.01 Bancos

Compramos una computadora

para ser utilizada en la empresa.

9/27/2017 ------------8---------------
601 Gastos de venta $ 850.00
601.15 Energía Eléctrica
110 Iva por acreditar $ 136.00
202 Acreedores Diversos
Provisión de energía eléctrica
9/29/2017 ------------9--------------
201 Proveedores $ 116,000.00
109 Iva acreditable $ 16,000.00
102.01 Bancos
110 Iva por acreditar
9/30/2017 ------------10-----------
601 Gastos de venta $ 12,000.00
601.03 Sueldos
602 Gastos de administración $ 8,000.00
601.03 sueldos
102.01 Bancos
Pago de sueldos
correspondientes a la segunda ______________
quincena.
Sumas iguales $ 2,751,930.00

El presente ejercicio está elaborado a través del procedimiento de INVENTARIOS PERPETUOS. AGREGUE EL NÚMERO DE C
Los registros de operaciones ya se realizaron en el libro Diario. Ahora la actividad consiste en que usted deberá registralos
determinar los saldos correspondientes, anotando si es deudor o acreedor SOLAMENTE LAS DOS PRIMERAS

La empresa denominada Ferretería del del Centro, realizó las siguientes operaciones durante el mes de Septiembre de 201
1.- Saldos iniciales:

Bancos $ 1,380,000.00
Clientes $ 58,000.00
Almacén $ 340,000.00
Iva por acreditar $ 16,000.00
Mobiliario y equipo $ 20,000.00
Equipo de transporte $ 190,000.00
Rentas pagadas por anticipado $ 40,000.00
Proveedores $ 116,000.00
Capital Social $ 1,928,000.00
2.- El 3 de septiembre compra mercancías por $ 75 000 más iva, por el importe total se realiza una transferencia bancaria.
3.- El 10 de septiembre vende mercancías por $ 190 000 más IVA, nos pagan con cheque que depositamos en el banco. Su
4.- El 12 de septiembre vende mercancías a crédito por $ 35 500 más iva. Su costo es de $ 16,500.00
5.- El 15 de septiembre paga sueldos por $18 000, el 60% corresponde al departamento de ventas y el resto al departamen
6.- El 20 de septiembre compra mercancías por $ 25 900 más iva, a crédito.
7.- El 23 de septiembre compramos una computadora para ser utilizada en la empresa por $14 500 más iva, por el total ex
8.-El 27 de septiembre
9.- El 29 de septiembre realiza pago a los proveedores por $ 116,000.00 con cheque.
10.- El 30 de septiembre pagamos sueldos correspondientes a la segunda quincena por $ 20 000, el 60% corresponde al de

Nota: para que puedan ver el contenido del asiento contable 8 coloquen el cursor sobre el número 8 y den doble clic.
DESCRIPCIÓN DE LOS ASIENTOS CONTABLES

Haber

$ 116,000.00
$ 1,928,000.00

$ 87,000.00

$ 125,000.00
$ 190,000.00
$ 30,400.00

$ 16,500.00
$ 35,500.00
$ 5,680.00

$ 18,000.00
 $ 30,044.00

$ 16,820.00

$ 986.00

$ 116,000.00
$ 16,000.00

$ 20,000.00

______________

$ 2,751,930.00

REGUE EL NÚMERO DE CUENTA DEL CATÁLOGO EN LA COLUMNA CORRESPONDIENTE.

usted deberá registralos en los esquemas de mayor (EN LA SIGUIETE PESTAÑA) y deberá
NTE LAS DOS PRIMERAS PESTAÑAS UTILIZARÁ. LO DEMÁS CORRESPONDE A OTRA ACTIVIDAD MAS ADELANTE.

es de Septiembre de 2017.
transferencia bancaria.
sitamos en el banco. Su costo es de $125,000.00

y el resto al departamento administrativo, pagados con cheque.

0 más iva, por el total expedimos un cheque.

l 60% corresponde al depto. de ventas y el resto al depto. Administrativo, pagados con cheque.

8 y den doble clic.

 FERRETERIA DEL CENTRO S.A DE C.V
ESQUEMAS DE MAYOR SEPTIEMBRE 2017

102.01 BANCOS 112.01 ALMACÉN

1) $ 1,380,000.00 $ 87,000.00 (2 1) $ 340,000.00
3) $ 220,400.00 $18,000.00 (5 2) $ 75,000.00
$16,820.00 (7 6) $ 25,900.00
$116,000.00 (9
$20,000.00 (10
$ 1,600,400.00 $ 257,820.00 A $ 440,900.00
SD $ 1,342,580.00 SD $ 299,400.00

155 MOBILIARIO Y EQUIPO 153 EQUIPO DE TRANSPORTE

1) $ 20,000.00 1) $ 190,000.00

$ 20,000.00 $ 190,000.00
SD $ 20,000.00 SD $ 190,000.00

109 IVA ACREDITABLE 114 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

2) $ 12,000.00 1) $ 40,000.00
7) $ 2,320.00
9) $ 16,000.00
$ 30,320.00 $ 40,000.00
SD $ 30,320.00 SD $ 40,000.00

501 COSTO DE VENTA 601 GASTOS DE VENTA

3) $ 125,000.00 5) $ 10,800.00
4) $ 16,500.00 8) $ 850.00
10) $ 12,000.00
$ 141,500.00 $ 23,650.00
SD $ 141,500.00 SD $ 23,650.00

202 ACREEDORES DIVERSOS

$ 986.00 (8 207 IVA TRASLADADO

$ 986.00
$ 986.00 SA
112.01 ALMACÉN 104 CLIENTES
$ 125,000.00 (3 1) $ 58,000.00 1)
$ 16,500.00 (4 4) $ 41,180.00 6)
8)

$ 141,500.00 $ 99,180.00
SD $ 99,180.00 SD

QUIPO DE TRANSPORTE 201 PROVEEDORES

9) $ 116,000.00 $ 116,000.00 (1
$30,044.00 (6
$ 116,000.00 $ 146,044.00
$ 30,044.00 SA

ENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 401 VENTAS

$ 190,000.00 3)
$ 35,500.00 4)

$ - $ 225,500.00
$ 225,500.00 SA

01 GASTOS DE VENTA 602 GASTOS DE ADMINISTRACION

5) $ 7,200.00 7)
10) $ 8,000.00

$ 15,200.00
SD $ 15,200.00 SD

207 IVA TRASLADADO

$30,400.00 (3

$30,400.00
$30,400.00 SA
 110 IVA POR ACREDITAR 207 IVA TRASLADADO
$ 16,000.00 $16,000.00 $ 30,400.00 (3
$4,144.00
$ 136.00

$ 20,280.00 $ 16,000.00 $ 30,400.00

$ 4,280.00

301 CAPITAL SOCIAL

$ 1,928,000.00 (1

$ - $ 1,928,000.00
$ 1,928,000.00 SA

208 IVA POR TRASLADAR

$ 5,680.00 (4

$ - $ 5,680.00
$ 5,680.00 SA

156 EQUIPO DE COMPUTO

$ 14,500.00

$ 14,500.00
$ 14,500.00
 FERRETERIA DEL CENTRO, S.A. DE C.V.
BALANZA DE COMPROBACIÓN CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2017
MOVIMIENTOS
CUENTA CATALOGO CONCEPTO DEBE
102.01 BANCOS $ 1,600,400.00
104 CLIENTES $ 99,180.00
109 IVA ACREDITABLE $ 30,320.00
110 IVA POR ACREDITAR $ 20,280.00
112.01 ALMACÉN $ 440,900.00
114 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO $ 40,000.00
153 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 190,000.00
155 MOBILIARIO Y EQUIPO $ 20,000.00
156 EQUIPO DE COMPUTO $ 14,500.00
201 PROVEEDORES $ 116,000.00
207 IVA TRASLADADO
202 ACREEDORES DIVERSOS
208 IVA POR TRASLADAR
301 CAPITAL SOCIAL
401 VENTAS
501 COSTO DE VENTAS $ 141,500.00
601 GASTOS DE VENTA $ 23,650.00
602 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,200.00
SUMAS IGUALES $ 2,751,930.00
DE SEPTIEMBRE DE 2017
OVIMIENTOS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 257,820.00 $ 1,342,580.00
$ 99,180.00
$ 30,320.00
$ 16,000.00 $ 4,280.00
141500 $ 299,400.00
$ 40,000.00
$ 190,000.00
$ 20,000.00
$ 14,500.00
$ 146,044.00 $ 30,044.00
$ 30,400.00 $ 30,400.00
$ 986.00 $ 986.00
$ 5,680.00 $ 5,680.00
$ 1,928,000.00 $ 1,928,000.00
$ 225,500.00 $ 225,500.00
$ 141,500.00
$ 23,650.00
$ 15,200.00
$ 2,751,930.00 $ 2,220,610.00 $ 2,220,610.00
 COMPLEMENTA LOS ELEMENTOS FALTANTES

FERRETERIA DEL CENTRO S.A. DE C.V.

ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2017

VENTAS $ 225,500.00
COSTO DE VENTAS $ 141,500.00 $ 141,500.00
UTILIDAD BRUTA $ 84,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 23,650.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,200.00 $ 38,850.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 45,150.00
CIF
GASTOS FINANCIEROS $ -
PRODUCTOS FINANCIEROS $ - $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 45,150.00
ISR $ 13,545.00
PTU $ 4,515.00 $ 18,060.00
UTILIDAD NETA $ 27,090.00

ELABORO REVISO
B
COMPLEMENTA LOS ELEMENTOS FALTANTES

FERRETERIA DEL CENTRO S.A. DE

BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTI

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS $ 1,342,580.00
CLIENTES $ 99,180.00
ALMACEN $ 299,400.00
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR $ 4,280.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE
INMUEBLES MAQINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE CÓMPUTO $ 14,500.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 20,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 190,000.00
TOTAL INMUEBLES MAQ Y EQUIPO $ 224,500.00
INTANGIBLES
RENTAS PAGADAS POR TANTICIPADO $ 40,000.00
TOTAL INTANGIBLES $ 40,000.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO
OS FALTANTES

IA DEL CENTRO S.A. DE C.V

NERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2017

PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
IVA TRASLADADO
IVA POR TRASLADAR
PTU POR PAGAR
$ 1,745,440.00 IVA POR PAGAR
ISR POR PAGAR
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPIATAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL GANADO
UTILIDAD NETA $
TOTAL CAPITAL CONTABLE

$ 264,500.00
$ 2,009,940.00

$ - TOTAL PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE

AUTORIZO
$ 30,044.00
$ 986.00

$ 5,680.00
$ 4,515.00
$ 80.00
$ 13,545.00
$ 54,850.00

$ 1,928,000.00

$ 27,090.00
$ 1,955,090.00

$ 2,009,940.00
Empresa: COMERCIAL EL ÁGUILA S.A. DE C.V.
ESQUEMAS DE MAYOR CORRESPONDIENTES A FEBRERO 2018

104 CLIENTES 112.01 ALMACEN

$ 61,550.00 $ 20,000.00 $ 325,000.00
$ 8,050.00 $ 1,800.00 $ 65,550.00
$ 11,400.00 $ 8,050.00 $ 78,050.00
$ 200.00 $ 14,000.00
$ 3,800.00 $ 132,900.00
$ 500.00 $ 3,800.00
$ 25,000.00 $ 235.00
$ 110,500.00 $ 29,850.00 $ 25,000.00
$ 80,650.00 $ 644,535.00
$ 301,535.00

102.01 BANCOS 201 PROVEEDORES

$ 4,550,200.00 $ 350,000.00 $ 4,200.00
$ 450,000.00 $ 20,000.00 $ 9,000.00
$ 380,000.00 $ 70,000.00
$ 50,000.00
$ 5,380,200.00 $ 490,000.00
$ 4,890,200.00 $ 13,200.00

501 COSTO DE VENTAS 117 PAPELERIA Y ÚTILES

$ 150,000.00 $ 235.00 $ 25,000.00
$ 125,200.00 $ 8,000.00
$ 65,000.00 $ 9,300.00
$ 340,200.00 $ 235.00 $ 42,300.00
$ 339,965.00 $ 30,450.00

223 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 109 IVA ACREDITABLE

$ 27,000.00 $ 90,000.00 $ 43,000.00
$ 9,000.00 $ 25,000.00
$ 36,000.00 $ 90,000.00 $ 11,800.00
 $ 54,000.00
$ 79,800.00
$ 79,800.00

207 IVA TRASLADADO

$ 69.00 $ 80,677.00 157 EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO
$ 6,000.00 $ 155,000.00

$ 69.00 $ 86,677.00
$ 86,608.00 $ 155,000.00
$ 155,000.00
603 GASTOS FINANCIEROS
$ 2,500.00 110 IVA POR ACREDITAR
$ 84,870.00

$ 2,500.00 $ -
$ 2,500.00 $ 84,870.00
$ 80,670.00

116 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 152 EDIFICIOS

$ 66,500.00 $ 1,250,000.00

$ 66,500.00 $ - $ 1,250,000.00
$ 66,500.00 $ 1,250,000.00
 203 DOCUMENTOS POR PAGAR
$ 2,000.00 $ 8,400.00 $ 25,200.00
$ 800.00 $ 4,200.00
$ 150,000.00 $ 4,200.00
$ 125,200.00
$ 65,000.00 $ 16,800.00 $ 25,200.00
$ 8,400.00

$ 343,000.00

OVEEDORES 301 CAPITAL SOCIAL

$ 62,200.00 $ 6,653,465.00
$ 6,250.00
$ 43,200.00 $ - $ 6,653,465.00
$ 2,523.00 $ 6,653,465.00
$ 9,000.00
$ 123,173.00
$ 109,973.00

PAPELERIA Y ÚTILES 601 GASTOS DE VENTA

$ 10,000.00 $ 25,000.00
$ 1,850.00 $ 14,800.00
$ 23,800.00
$ 11,850.00 $ 2,500.00
$ 21,000.00
$ 87,100.00 $ -
$ 87,100.00

109 IVA ACREDITABLE 403 PRODUCTOS FINANCIEROS

$ 235.00
$ 1,065.00
$ - $ 1,300.00
 $ 1,300.00
$ -

UIPO DE ENTREGA Y REPARTO 171 GASTOS DE INSTALACION

$ 75,200.00

$ - $ 75,200.00 $ -
$ 75,200.00

10 IVA POR ACREDITAR 151 TERRENOS NO UTILIZADOS

$ 4,200.00 $ 650,000.00

$ 4,200.00 $ 650,000.00 $ -
$ 650,000.00

152 EDIFICIOS 156 EQUIPO DE CÓMPUTO

$ 36,500.00

$ - $ 36,500.00 $ -
$ 36,500.00
222 ACREEDOR HIPOTECARIO
$ 355,000.00 $ 850,000.00
$ 15,000.00

$ 370,000.00 $ 850,000.00
$ 480,000.00

401 VENTAS
$ 500.00 $ 245,000.00
$ 198,500.00
$ 115,200.00
$ 500.00 $ 558,700.00
$ 558,200.00

202 ACREEDORES DIVERSOS

$ 4,500.00 $ 55,000.00
$ 9,000.00 $ 15,600.00
$ 13,500.00 $ 70,600.00
$ 57,100.00

304 UTILIDAD ACUMULADA

$ 185,000.00
$ - $ 185,000.00
$ 185,000.00

602 GASTOS DE ADMINISTRACION

$ 15,000.00
$ 12,800.00
$ 3,800.00
$ 2,500.00

$ 34,100.00 $ -
$ 34,100.00

155 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OF

$ 45,000.00

$ 45,000.00 $ -
$ 45,000.00

208 IVA POR TRASLADAR

$ 4,373.00 $ 15,497.00

$ 4,373.00 $ 15,497.00
$ 11,124.00
 COMERCIAL EL AGUILA S.A. DE C.V.
BALANZA DE COMPROBACIÓN CORRESPONDIENTE AL MES DE FEBRERO DE 20
CUENTA
CONCEPTO MOVIMIENTOS
CATALOGO
DEBE
102.01 Bancos $ 5,380,200.00
104 Clientes $ 110,500.00
112.01 Almacén $ 644,535.00
109 IVA Acreditable $ 79,800.00
110 IVA Por acreditar $ 84,870.00
116 Propaganda y publicidad $ 66,500.00
117 Papelería y útiles $ 42,300.00
152 Edificios $ 1,250,000.00
155 Mobiliario y equipo de oficina $ 45,000.00
156 Equipo de cómputo $ 36,500.00
157 Equipo de Entrega y Reparto $ 155,000.00
171 Gastos de instalación $ 75,200.00
174 Terrenos no utilizados $ 650,000.00
201 Proveedores $ 13,200.00
202 Acreedores diversos $ 13,500.00
203 Documentos por pagar $ 16,800.00
207 IVA Trasladado $ 69.00
208 IVA Por trasladar $ 4,373.00
222 Acreedores hipotecarios $ 370,000.00
223 Rentas cobradas por anticipado $ 36,000.00
301 Capital social
304 Utilidad acumulada
401 Ventas $ 500.00
403 Productos financieros
501 Costo de ventas $ 340,200.00
601 Gatos de ventas $ 87,100.00
602 Gastos de Administración $ 34,100.00
603 Gastos financieros $ 2,500.00

Sumas iguales $ 9,538,747.00

L EL AGUILA S.A. DE C.V.
RRESPONDIENTE AL MES DE FEBRERO DE 2018
SALDOS

HABER DEUDOR ACREEDOR

$ 490,000.00 $ 4,890,200.00
$ 29,850.00 $ 80,650.00
$ 343,000.00 $ 301,535.00
$ 79,800.00
$ 4,200.00 $ 80,670.00
$ 66,500.00
$ 11,850.00 $ 30,450.00
$ 1,250,000.00
$ 45,000.00
$ 36,500.00
$ 155,000.00
$ 75,200.00
$ 650,000.00
$ 123,173.00 $ 109,973.00
$ 70,600.00 $ 57,100.00
$ 25,200.00 $ 8,400.00
$ 86,677.00 $ 86,608.00
$ 15,497.00 $ 11,124.00
$ 850,000.00 $ 480,000.00
$ 90,000.00 $ 54,000.00
$ 6,653,465.00 $ 6,653,465.00
$ 185,000.00 $ 185,000.00
$ 558,700.00 $ 558,200.00
$ 1,300.00 $ 1,300.00
$ 235.00 $ 339,965.00
$ 87,100.00
$ 34,100.00
$ 2,500.00

$ 9,538,747.00 $ 8,205,170.00 $ 8,205,170.00

COMPLEMENTA LOS ELEMENTOS FALTANTES

COMERCIAL EL AGUILA S.A. DE C.V.

ESTADO DE RESULTADOS A FEBRERO 2018

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 87,100.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 34,100.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN
CIF
GASTOS FINANCIEROS $ 2,500.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 1,300.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
ISR $ 28,750.50
PTU $ 9,583.50
UTILIDAD NETA
BRERO 2018

$ 558,200.00
$ 339,965.00
$ 218,235.00

$ 121,200.00
$ 97,035.00

$ 1,200.00
$ 95,835.00

$ 38,334.00
$ 57,501.00

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS
CLIENTES
ALMACEN
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE
INMUEBLES MAQINARIA Y EQUIPO
EDIFICIOS
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO
TOTAL INMUEBLES MAQ Y EQUIPO
INTANGIBLES
GASTOS DE INSTALACIÓN
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
PAPELERIA Y UTILES
TOTAL INTANGIBLES
OTROS
TERRENOS NO UTILIZADOS
TOTAL OTROS
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO
ELABORO
COMPLEMENTA LOS ELEMENTOS FALTANTES.
COMERCIAL EL AG
ESTADO DE SITUACION FINAN
$ 4,890,200.00
$ 80,650.00
$ 301,535.00
$ 79,800.00
$ 80,670.00
$ 1,250,000.00
$ 45,000.00
$ 36,500.00
$ 155,000.00
$ 1,486,500.00
$ 75,200.00
$ 66,500.00
$ 30,450.00
$ 172,150.00
$ 650,000.00
$ 650,000.00
NTOS FALTANTES.
COMERCIAL EL AGUILA S.A. DE C.V.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A FEBRERO DE 2018
$ 5,432,855.00
$ 2,308,650.00
$ 7,741,505.00
REVISO
PASIVO
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ 109,973.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 57,100.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 8,400.00
IVA TRASLADADO $ 86,608.00
IVA POR TRASLADAR $ 11,124.00
IVA POR PAGAR
ISR POR PAGAR $ 28,750.50
PTU POR PAGAR $ 9,583.50
TOTAL PASIVO A CORTOPLAZO
PASIVO A LARGO PLAZO
ACREEDORES HIPOTECARIOS $ 480,000.00
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO $ 54,000.00
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 6,653,465.00
CAPITAL GANADO
UTILIDADES ACUMULADAS $ 185,000.00
UTILIDAD NETA $ 57,501.00
TOTAL CAAPITAL GANADO $ 242,501.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE
AUTORIZO
$ 311,539.00

$ 534,000.00
$ 845,539.00

$ 6,895,966.00

$ 7,741,505.00
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PROCEDIMIENTO

En cada uno de los ejercicios desarrolle primero la revision de la informacion , en donde fueron los asientos de di
corroborar que estaban bien plasmados en los esquemas de mayor.
A continuacion revisamos saldos que estos estuvieran de forma correcta en la balanza de comprobacion y que tu
iguales tanto en movimientos como en saldos

Una vez que se cotejaron los movimientos en la balanza de comprobación, se procede a revisar que los saldos co
estados de resultados e identificar y plasmar los que no estan, en el estado de resultados y de ahí proceder al est
financiera e identificar que saldos no estan cotejados con la balaza de de comprobacion y plasmarlos tambien en
dependiendo su naturaleza y clasificacion de la cuenta.
donde fueron los asientos de diario, para

anza de comprobacion y que tuvieran las sumas

cede a revisar que los saldos coincidan con el de

sultados y de ahí proceder al estado de situacion
bacion y plasmarlos tambien en el balance