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GRUPO N°:
INICIO
QUIPO DE TRABAJO
102022_5
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
91295215
SIGUIENTE
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Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones
de pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 2,363 $ 2,293 60.71% 59.74% -$ 70 -2.96%
DISPONIBLE $ 250 $ 373 6.42% 9.72% $ 123 49.20%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 200 $ 100 5.14% 2.61% -$ 100 -50.00%
DEUDORES $ 400 $ 400 10.28% 10.42% $ - 0.00%
CLIENTES $ 300 $ 280 7.71% 7.30% -$ 20 -6.67%
OTROS $ 100 $ 120 2.57% 3.13% $ 20 20.00%
INVENTARIOS $ 1,113 $ 1,020 28.60% 26.58% -$ 93 -8.36%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 1,529 $ 1,545 39.29% 40.26% $ 16 1.05%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 250 $ 350 6.42% 9.12% $ 100 40.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 954 $ 875 24.51% 22.80% -$ 79 -8.28%
INTANGIBLES $ 200 $ 187 5.14% 4.87% -$ 13 -6.50%
DIFERIDOS $ 80 $ 56 2.06% 1.46% -$ 24 -30.00%
OTROS ACTIVOS $ 45 $ 77 1.16% 2.01% $ 32 71.11%
TOTAL ACTIVO $ 3,892 $ 3,838 100.00% 100.00% -$ 54 -1.39%
PASIVO CORRIENTE $ 2,766 $ 2,992 83.07% 90.83% $ 225 8.14%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 520 $ 778 15.61% 23.62% $ 258 49.62%
PROVEEDORES $ 1,240 $ 1,260 37.23% 38.25% $ 20 1.61%
CUENTAS POR PAGAR $ 750 $ 681 22.52% 20.68% -$ 69 -9.20%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS -$ 164 -$ 157 -4.91% -4.77% $ 6 -3.85%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 420 $ 430 12.61% 13.06% $ 10 2.38%
PASIVO NO CORRIENTE $ 564 $ 302 16.93% 9.17% -$ 262 -46.45%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 564 $ 302 16.93% 9.17% -$ 262 -46.45%
TOTAL PASIVO $ 3,330 $ 3,294 100.00% 100.00% -$ 37 -1.10%
PATRIMONIO $ 562 $ 544 100.00% 100.00% -$ 17 -3.05%
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 149.59% 154.30% $ - 0.00%
RESERVAS -$ 28 -$ 55 -4.96% -10.03% -$ 27 96.15%
RESULTADOS DEL EJERCICIO -$ 251 -$ 241 -44.63% -44.26% $ 10 -3.85%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% 0.00%
TOTAL PATRIMONIO $ 562 $ 544 100.00% 100.00% -$ 17 -3.05%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 3,892 $ 3,838 100.00% 100.00% -$ 54 -1.38%
- 0
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 13.09% 13.09%
PASIVO FINANCIERO 1,084 1,080
PATRIMONIO 562 544
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,646 1,624
N° CF I K S
0 $ 545.00
1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.25 INICIO ANTERIOR
2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.37
3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.37
4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.24
5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.00
6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.62
7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.12
8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.48
9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.72
10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.82
11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.80
12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.63
$ 54.20 $ 161.37
13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.34
14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.90
15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.33
16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.62
17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.77
18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.77
19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.64
20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.36
21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.93
22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.35
23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.63
24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.88
$ 34.69 $ 180.88
25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.73
26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.55
27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.21
28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.72
29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.63
30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.27
31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.30
32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.17
33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.88
34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.42
35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.79
36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.75
$ 12.82 $ 202.75
ANTERIOR SIGUIENTE
ACTIVIDAD
NOMBRE DEL INDICADOR
CONTRIBUCION MARGINAL
PATRIMONIO
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
RAZON DE TESORERIA
PASIVO FINANCIERO
IMPUESTO DE RENTA
PASIVO OPERACIONAL
CAPITAL DE TRABAJO
PROVEEDORES
MARGEN BRUTO
ACTIVOS FIJOS
COSTO DE VENTAS
RENTABILIDAD OPERATIVA
PUNTO DE EQUILIBRIO
INGRESOS OPERACIONALES
MARGEN EBITDA
GASTOS OPERACIONALES
DEPRECIACIONES
MARGEN OPERACIONAL
AMORTIZACIONES
N/A
RE
Ratio de Endeudamiento (%) = (Deudas/Pasivo)*100
RT
Ratio de Tesoreria = Disponible + Realizable/Pasivo Corri
P
Pasivo = Activo - Capital
Ki
Ki = Kd * (1-T)
ISR
Ley 210 de 2019 o "Ley de Crecimiento"
P
Pasivo = Activo - Capital
Ki
Ki = [(Costo total de interes incurrido * (1- Tasa efectiv
EVA
EVA = UAIDI - (Valor contable del activo * Costo promedio
PO
Pasivo = Activo - Capital
NOA (Ingles)
Activo Neto = Activo Bruto - Deudas
RONA
RONA = Utilidad operativa Neta despues de Impuestos/ (Efe
CT
CT = AC - PC
CxC
CxC = Ventas Totales a Crédito/Promedio de Cuentas por
CCE
CCE = PCI - PCP + PCC
N/A
N/A
EBITDA
EBITDA = Beneficio Bruto + EBIT + NOPAT
FCL
FCL = Beneficio Neto + Amortizaciones - Inversion en Activ
MB
MB = (Ingresos -COGS/Ingresos)*100
CV
Costo de ventas = Existencias Iniciales + Compras - Existen
RO
RO = Ventas - Devoluciones en ventas - Costo de Venta -
Qe Qe = F/Mcu
IO
IO = Ingreso Bruto - Costos de mercancia Vendida - Gasto
N/A
N/A
ROA
ROA = Ingresos Operacionales / Activos Operacionales
EBITDA
EBITDA = EBITDA / Ingresos Totales
GO
GO = (Gastos Operacionales / Ingresos Brutos) * 100
GOA
GOA
N/A
N/A
Método Lineal: Gasto Anual de Depreciación= (Valor del
Activo - Valor Residual)/Vida Util del Activo.
Dpre Método basado en actividades.
Método de Depreciación acelerada o cargo decreciente.
MO
MO = Ingresos Totales - Costos
OGO
OGO
A
A
ROE (Ingles)
ROE = Beneficio Neto / Patrimonio Neto
DESCRIPCIÓN SIGUIENTE
ANTERIOR SIGUIENTE
Es considerado tambien como el exceso de ingresos, con
respecto a los costos variables, exceso que debe cubrir los
costos fijos y la utilidad o ganancia
Son todos los bienes, obligaciones y derechos con los que una
persona o empresa cuentan para alcanzar sus objetivos.
SIGUIENTE
INICIO
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE Ke P
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
21.4% 21.7% 0.2% 1.1% 812 785 - 27 -3.30%
174.2 170.2 - 4.0 -2.3% 74.9% 72.7% -2.2% -2.94%
RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
-2.1% 1.0% 3.1% -149% 2,246 2,214 - 33 -1.46% 1,240 1,260 20 1.61% DISPONIBLE
- 35 17 52 -148% 58% 58% 0% -0.07% 75% 75% 1% 1.01% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
453 días 464 días 11 días 2.43% 250 373 123 49.20%
AON 15% 22% 7.26% 48.31%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,646 1,624 - 21 -1.29% KTO CXC CCE
42% 42% 0.04% 0.09% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,663 1,673 10 0.60% 300 280 - 20.00 -6.67% 09 días -39 días -48 días -523%
43% 44% 1% 2.02% 18% 17% - 0.01 -7.22% NA FCL
AO 84% 81% -4% -4% 56 días 49 días -06 días -11% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL INVENTARIOS - 205 184 389 -190%
3,892 3,838 - 54 -1.39% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Partic. sobre el disponible NA 49% NA NA
NE 86% 86% 0.0 0.29% 1,113 1,020 - 93 -8.36%
PAO AF 67% 61% -6% -8.90%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 406 días 375 días -31 días -8%
0.51 0.54 0.03 7% 954 875 - 79 -8.28%
198% 185% -13% -6% 25% 23% -1.71% -6.99%
FCB KTNO
IO Decisiones Inversión MC Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 165 227 62 37.3% - 583 43 626 -107% AF
1,970 2,075 105 5.33% 13.7% 22.9% 9.2% 67.0% %IO 8% 11% 3% 30.3% KTNO - 583 - 541 43 -7.3% %FCB
RO MB NA NA MC $ 270 475 205 75.9%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
4% 6% 2% 61.02% 49% 52% 0.03 6.00% CV
UE 148 235 87 58.78% UB 970 1,083 113 11.65% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,000 992 - 8 -0.80% ME PEO
51% 48% -3% -5.82% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
8% 11% 3.81% 51% 1,715 1,459 - 256 -14.9%
GOA UE 148 235 87 59% 87% 70% -17% -19.2%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
502 498 - 4 -0.80% INICIO ANTERIOR
MO GO 25% 24% -1% -5.82%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL PET
-2.6% 1.2% 3.8% -146% 822 708 - 114 -13.9% GOV Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
UO - 52 25 77 -148% 42% 34% -8% -18.2% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 1,913 1,725 - 188 -9.8%
320 350 30 9.38% 97% 83% -14% -14.4%
16.2% 16.9% 0.6% 3.84%
D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 200 210 10 5.00%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 21% 24% 3% 14%
200 210 10 5.0%
10% 10% 0% 0% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- - - 0%
0% 0% 0% NA
ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
1
2
4
4
5
P L A N D E M
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
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ANCIERO
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
BIBLIOGRAFÍA
Sinisterra, G., & Polanco, L. (2009). Contabilidad administrativa (4a. ed.). (pp. 15-38) Recuperado de https://ebook
com.bibliotecavirtual.unad.edu.co/lib/unadsp/reader.action?docID=3195983&ppg=31
https://economipedia.com/definiciones
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CIONES
cuperado de https://ebookcentral-proquest-