Marzo 1.

se crea una sociedad ltda con los siguientes aportes: Juan 1

aporta un efectivo de $28.000.000, teresa aporta un computador por 1
$2.500.000 y un escritorio por $2.500.000 Oscar aporta un edificio y 1
40% es el valor del lote por $67.000.000 1
1
1
Marzo 3. se compran implementos de aseo y cafetería para el 2
consumo de tres (3) meses por valor de $5.750.000 se cancela el 2
48% con cheque y el resto a crédito. (IVA y retención en la fuente 2
incluidas). 2
2
Marzo 5. se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se 3
cancela el 23% en efectivo, el 22% con cheque y el resto a crédito. 3
3
3
Marzo 7. se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 4
con una tasa de interés mensual del 1.8%, bimestre anticipado, y el 4
banco lo desembolsa en la cuenta corriente de la empresa.
4
Marzo 9. ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por 5
valor de $86.000.000, del cual el 37% es el valor del terreno. 5
5
Marzo 11. se recibe por concepto de tres (3) meses de 6
arrendamiento de la bodega de la empresa un valor de $8.760.000 6
el 28% en efectivo, el resto a crédito. 6
Marzo 13. se compra papelería para el consumo de cuatro (4) 7
meses por un valor de $5.340.000, se cancela el 25% en efectivo, el 7
35% con transferencia y el resto a crédito. (El IVA y la retención en 7
la fuente están incluidos). 7
7
7
Marzo 15. se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, 8
por asesoría financiera, un valor de $4.500.000 (Esta transacción es 8
de una17.
Marzo empresa que secuatro
se compran dedica(4)a equipos
la prestación de servicios
de cómputo de
a un costo 9
asesorías).
unitario de $1.345.000, se cancela el 50% con transferencia y el 9
resto a crédito. (El IVA y la retención en la fuente están incluidos). 9
9
9
Marzo 18. Se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y 10
se cancelan con transferencia. 10
COD CUENTA DEBITO CREDITO

1105 Caja general 28,000,000

3115 aporte social 100,000,000
1524 muebles y enseres 2,500,000
1528 Equipo computación y comunicación 2,500,000
1516 Edificaciones 40,200,000
1504 Terrenos 26,800,000
240802 Iva descontable 1,092,500
519525 Elementos de aseo y cafeteria 5,750,000
2365 Retencion en la funte 143,750
2335 Cuentas por pagar 3,483,350
1110 Bancos 3,215,400
1540 Vehiculos 67,320,000
2335 Cuentas por pagar 37,026,000
1110 Bancos 14,810,400
1105 Caja general 15,483,600
5305 Intereses 969,480
2105 Obligaciones laborales 53,860,000
1110 bancos 52,890,520
1516 Edificaciones 54,180,000
3115 aportes sociales 86,000,000
1504 Terrenos 31,820,000
1105 Caja general 2,452,800
1305 Clientes 6,307,200
4220 Arrendamientos 8,760,000
1105 Caja general 1,555,275
1110 Bancos 2,177,385
2335 Cuentas por pagar 2,488,440
519530 Papeleria 5,340,000
2365 Retencion en la funte 133,500
240802 Iva descontable 1,014,600
2805 Anticipos de clientes 4,500,000
1110 Bancos 4,500,000
1528 Equipo de computo y comunicaciones 5,380,000
2365 Retencion en la funte 134,500
240802 Iva descontable 1,022,200
1110 Bancos 3,133,850
2335 Cuentas por pagar 3,133,850
1524 muebles y enseres 3,567,000
1110 Bancos 3,567,000
SUMAS IGUALES 343,606,300 343,606,300
 CUENTAS T

1105 -caja General 1528-Equipo de computo y comunicación

D C D
(1) $ 28,000,000 (1) $ 2,500,000
$ 15,483,600 (3)
(6) $ 2,452,800 (9) $ 5,380,000
$ 1,555,275 (7)
$ 30,452,800 $ 17,038,875 $ 7,880,000

1540-Vehiculos 1504-Terrenos
D C D
(3) $ 67,320,000 (1) $ 26,800,000

(5) $ 31,820,000

$ 67,320,000 $ - $ 58,620,000

519525 -Elementos de Aseo y Cafeteria 240802-Iva Descontable

D C D
(2) $ 5,750,000 (2) $ 1,092,500
(9) $ 1,022,200
(7) $ 1,014,600
$ 5,750,000 $ - $ 3,129,300

1110-Bancos 2335-Cuentas por pagar

D C D

$ 3,215,400 (2)
$ 14,810,400 (3)
$ 2,177,385 (7)
(4) $ 52,890,520
(8) $ 4,500,000
$ 3,133,850 (9)
$ 3,567,000 (10)
$ 57,390,520 $ 26,904,035 $ -

5305-intereses 1516-Edificaciones
D C D
(4) $ 969,480 (1) $ 40,200,000
(5) $ 54,180,000

$ 969,480 $ - $ 94,380,000

1305-clientes 519530- Papeleria

D C D
(6) $ 6,307,200 (7) $ 5,340,000

$ 6,307,200 $ - $ 5,340,000

D $ 343,606,300
C $ 343,606,300
CUENTAS T

ipo de computo y comunicación 1524-Muebles y enseres

C D C
(1) $ 2,500,000

(10) $ 3,567,000

$ - $ 6,067,000 $ -

1504-Terrenos 3115-Aportes Sociales

C D C
$ 100,000,000 (1)

$ 86,000,000 (5)

$ - $ - $ 186,000,000

40802-Iva Descontable 2365-Retefuente

C D C
$ - $ 143,750 (2)
$ 133,500 (7)
$ - $ 134,500 (9)
$ - $ - $ 411,750

335-Cuentas por pagar 2105-Obligaciones Laborales

C D C

$ 3,483,350 (2) $ 53,860,000 (4)

$ 37,026,000 (3)
$ 2,488,440 (7)
$ 3,133,850 (9)

$ 46,131,640 $ - $ 53,860,000

1516-Edificaciones 4220-Arrendamientos
C D C
 (6) $ 8,760,000

$ - $ - $ 8,760,000

519530- Papeleria 2805-Anticipo Clientes

C D C

$ 4,500,000 (8)

$ - $ - $ 4,500,000