FACULTAD CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS ADMINISTRATIVAS

DOCENTE:

ARICA CLAVIJO HECTOR ORLANDO

CURSO:

ADMINISTRACION FINANCIERA

CICLO:

ADMINISTRACION SUA V

TEMA:

FLUJO DE EFECTIVO

INTEGRANTES:

 CORDOVA ROMAN KARINA

 SOLIS PAICO BETZABET

 RAMOS YOVERA CECILIA

 RUBIO ENCALADA VALERIA

 YVANEZ CRUZ LUDY

2017
 FLUJO DE CAJA DE EFECTIVO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
 Cobro a clientes 17’766,500.00
 Anticipo de clientes recibidos 3’000,000.00
 Depreciación del periodo 85,000.00
 Efectivo recibido en otras cuentas por cobrar 357,000.00
 Efectivo recibido por provisiones y retenciones 350,000.00
 Pago a proveedores (12’815,800.00)
 Pago de intereses (54,000.00)
 Efectivo pagado en gastos anticipados (113,500.00)
 Pago de gastos de operación (1’478,250.00)
 Pago por impuestos a la utilidad (765,000.00)
ACTIVIDAD DE INVERSIÓN

 Rendimientos e intereses cobrados 2’607,500.00

 Venta de activo fijo 1’875,000.00
 Inversión en instrumentos financieros (107,500.00)
 Préstamos a partes relacionadas (162,500.00)
 Pagos por compra de activos fijos (542,500.00)
 Inversión en gastos de instalación (500,000.00)
 Aumento de obligaciones financieras 97,500.00
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
 Prestamos recibidos 1’500,000.00
 Utilidades acumuladas 204,250.00
 Prestamos pagados (574,950.00)
 Intereses pagados (1’459,500.00)
 Aportaciones de capital de accionistas 2’558,000.00
 ACTIVIDAD ACTIVIDAD ACTIVIDAD
OPERACIONES DE DE DE
OPERACIÓN FINANCIAMIENTO INVERSION
1. Cobro a clientes
17’766,500.00
2. Rendimientos e intereses 2’607,500.00
cobrados
3. Prestamos recibidos 1’500,000.00

4. Anticipo de clientes recibidos 3’000,000.00

5. Venta de activo fijo 1’875,000.00

6. Utilidades acumuladas 204,250.00

7. Depreciación del periodo 85,000.00

8. Inversión en instrumentos (107,500.00)

financieros
9. Prestamos pagados (574,950.00)

10. Efectivo recibido en otras 357,000.00

cuentas por cobrar
11. Préstamos a partes (162,500.00)
relacionadas
12. Intereses pagados (1’459,500.00)

13. Efectivo recibido por 350,000.00

provisiones y retenciones
14. Pagos por compra de activos (542,500.00)
fijos
15. Aportaciones de capital de 2’558,000.00
accionistas
16. Pago a proveedores (12’815,800.00)

17. Inversión en gastos de (500,000.00)

instalación
18. Pago de intereses (54,000.00)

19. Aumento de obligaciones 97,500.00

financieras
20. Efectivo pagado en gastos (113,500.00)
anticipados
21. Pago de gastos de operación (1’478,250.00)

22. Pago por impuestos a la (765,000.00)

utilidad
total 6’331,950.00 3’267,500.00 2’227,800.00

SOLUCION
FLUJO DE EFECTIVO

ACTIVIDAD DE OPERACIÓN 6’331,950.00

ACTIVIDAD DE IN VERSIÓN 3’267,500.00

ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO 2’227,800.00

INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 836,650.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 1’875,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 2’711,650.00

REPRESENTACION GRAFICA

Ventas
Act. De Oper. Act. De Inv. Act. De Fin. Efectivo

Act. De Inv.
26%

Act. De Oper.
50%

Act. De Fin.
18%

Efectivo
7%