UNIVERSIDAD LAICA “ELOY ALFARO”

DE MANABÍ
EXTENSIÓN EN EL CARMEN
Creada Ley No. 10 – Registro Oficial 313 de Noviembre 13 de 1985
Teléfono: 052660695 ext. 111
EL CARMEN – MANABÍ - ECUADOR

CARRERA DE INGENIERÍA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

MATERIA

Laboratorio de Auditoría

DOCENTE

Doc, Nelly Moreira Mera

PERTENECE A:

 MOREIRA CALAPIÑA INES





NIVEL

NOVENO SEMESTRE

FECHA

15 DE JUNIO DEL 2020

 INICIO
}

PRIMERA FASE: PLANIFICACIÓN PRELIMINAR

 CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD
 OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN
 CONTROL INTERNO

PRIMERA FASE: PLANIFICACION ESPECIFICA

MEMORANDUM DE
PLANIFICACION  Determinación de la materialidad
 Evaluación de riesgos
 Determinación enfoque de auditoria
 Determinación enfoque de muestreo

SEGUNDA FASE EJECUCION

 Aplicación Pruebas De Cumplimiento

PROGRAMA DE
 Aplicación De Pruebas Analíticas
TRABAJO  Aplicación De Pruebas Sustantivas
 Evaluación Resultados Y Conclusiones

Tercera Fase: Comunicación de Resultados

Programa  Dictamen
de trabajo  Estados financieros
 Notas
 Comentarios
 Conclusiones y recomendaciones

Archi. Archi.

Cte Perm
Elaboración del borrador del
informe

Emisión del informe de

auditoria

FIN
 ACTIVID
MEMORANDUN DE PLANIFICACION
CUESTIONARIOS
ADES
TABULACIONES
ESCALAS DE SEVERIDAD, DE IMPACTO Y PROBABILIDAD DE OCURRENCIA
MATRIZ DE RIEGO
PROGRAMAS DE AUDITORIA

HOJA PRINCIPAL
CEDULA ANALITICA
HOJA DE HALLAZGOS
CEDULAS SUMARIAS Y SUBSUMARIAS

CONVOCATORIAS
ACTA DE COMUNICACION DE RESULTADOS
CARTA DICTAMEN
BALANCE AUDITADO