PUNTO DE

REFERENCIA
-27% 27%

Ventas en unidades 21,024 28,800 36,576

Venta en valores
Menos costos variables
Margen de contribución
Menos:
Costos fijos de producción
Gastos fijos de admón. Y ventas
UAII
199,728,000 273,600,000 347,472,000
66,225,600 90,720,000 115,214,400
133,502,400 182,880,000 232,257,600
4,800,000 4,800,000 4,800,000
1,500,000 1,500,000 1,500,000
127,202,400 176,580,000 225,957,600

Impacto sobre las UAII -27.96% 27.96%

°AO= 27.96%
27%

= 1.04
Volumen de ventas 28,800
Precio de venta unitario $ 9,500
Costo variable unitario $ 3,150
Costos fijos de producción $ 4,800,000
Gastos fijos de administración y ventas $ 1,500,000

PUNTO DE
REFERENCIA
-31% 31%

Ventas en unidades 19,872 28,800 37,728

Venta en valores 188,784,000 273,600,000 358,416,000
Menos costos variables 62,596,800 90,720,000 118,843,200
Margen de contribución 126,187,200 182,880,000 239,572,800
Menos:
Costos fijos de producción 4,800,000 4,800,000 4,800,000
Gastos fijos de admón. Y ventas 1,500,000 1,500,000 1,500,000
UAII 119,887,200 176,580,000 233,272,800

Impacto sobre las UAII -32.11% 32.11%

°AO= 32.11%
31%

= 1.04
 PUNTO DE
REFERENCIA
-40% 40%

Ventas en unidades 17,280 28,800 40,320

Venta en valores
Menos costos variables
Margen de contribución
Menos:
Costos fijos de producción
Gastos fijos de admón. Y ventas
UAII
164,160,000 273,600,000 383,040,000
54,432,000 90,720,000 127,008,000
109,728,000 182,880,000 256,032,000
4,800,000 4,800,000 4,800,000
1,500,000 1,500,000 1,500,000
103,428,000 176,580,000 249,732,000

Impacto sobre las UAII -41.43% 41.43%

°AO= 41.43%
40%

= 1.04
 PUNTO DE
REFERENCIA
-27.96% 27.96%

Utilidad operativa 127,202,400 176,580,000 225,957,600

Menos intereses 565,400 565,400 565,400
Utilidad antes de impuestos 126,637,000 176,014,600 225,392,200
Impuestos 39.4% 49,894,978 69,349,752 88,804,527
Utilidad Neta 76,742,022 106,664,848 136,587,673
Número de acciones comunes 5,500 5,500 5,500
UPA 13,953.09 19,393.61 24,834.12

Impacto sobre las UAII -28.05% 28.05%

°AO= 28.05%
27.96%

= 1.003
interes 2.20%
Impuestos 39.40%

PUNTO DE
REFERENCIA
-32.11% 32.11%

Utilidad operativa 119,887,200 176,580,000 233,272,800

Menos intereses 565,400 565,400 565,400
Utilidad antes de impuestos 119,321,800 176,014,600 232,707,400
Impuestos 39.4% 47,012,789 69,349,752 91,686,716
Utilidad Neta 72,309,011 106,664,848 141,020,684
Número de acciones comunes 5,500 5,500 5,500
UPA 13,147.09 19,393.61 25,640.12

Impacto sobre las UAII -32.21% 32.21%

°AO= 32.21%
32.11%

= 1.003
 PUNTO DE
REFERENCIA
41.43% 41.43%

Utilidad operativa 103,428,000 176,580,000 249,732,000

Menos intereses 565,400 565,400 565,400
Utilidad antes de impuestos 102,862,600 176,014,600 249,166,600
Impuestos 39.4% 41,145,040 70,405,840 99,666,640
Utilidad Neta 61,717,560 105,608,760 149,499,960
Número de acciones comunes 2,000 2,000 2,000
UPA 30,858.78 52,804.38 74,749.98

Impacto sobre las UAII -41.56% 41.56%

°AO= 41.56%
41.43%

= 1.003
 Variaciones
27% 7776
31% 8928
40% 11520

Ventas $ 28,800.00 Ventas de Unidades

Precio de Venta $ 9,500.00 Ventas de valores
Costo Variable $ 3,150.00 Costo variables
Margen de contribucion
Menos
Credito $ 25,700,000.00 Costo Fijo
Interes 2.20% Gasto Fijo
Impuesto 39.40% UAII
Impacto sobre UAII
Acciones 5500 Utilidad Operativa
Intereses
Utilidad Antes de Impuestos
Impuesto
Utilidad Neta
Numero de Acciones
UPA ( Utilidad por Accion)
Impacto sobre UPA

°AO
°AF

ELABORO: MARIA DANIELA GIL HERNANDEZ

 Punto de
-27% Refrencia 27%
21024 28800 36576
199,728,000 273,600,000 347,472,000
66,225,600 90,720,000 115,214,400
133,502,400 182,880,000 232,257,600

4,800,000 4,800,000 4,800,000

1,500,000 1,500,000 1,500,000
127,202,400 176,580,000 225,957,600
-27.96% 27.96%
127,202,400 176,580,000 225,957,600
565,400 565,400 565,400
126,637,000 176,014,600 225,392,200
49,894,978 69,349,752 88,804,527
76,742,022 106,664,848 136,587,673
5,500 5,500 5,500
13,953 19,394 24,834
-28.05% 28.05%

1.036
1.003
 -31% Punto de Refrencia 31%
Ventas de Unidades 19872 28800 37728
Ventas de valores 188,784,000 273,600,000 358,416,000
Costo variables 62,596,800 90,720,000 118,843,200
Margen de contribucion 126,187,200 182,880,000 239,572,800
Menos
Costo Fijo 4,800,000 4,800,000 4,800,000
Gasto Fijo 1,500,000 1,500,000 1,500,000
UAII 119,887,200 176,580,000 233,272,800
Impacto sobre UAII -32.11% 32.11%
Utilidad Operativa 119,887,200 176,580,000 233,272,800
Intereses 565,400 565,400 565,400
Utilidad Antes de Impuestos 119,321,800 176,014,600 232,707,400
Impuesto 47,012,789 69,349,752 91,686,716
Utilidad Neta 72,309,011 106,664,848 141,020,684
Numero de Acciones 5,500 5,500 5,500
UPA ( Utilidad por Accion) 13,147 19,394 25,640
Impacto sobre UPA -32.20% 32.20%

°AO 1.036
°AF 1.003
 40% Punto de Refrencia 40%
Ventas de Unidades 17280 28800 40320
Ventas de valores 164,160,000 273,600,000 383,040,000
Costo variables 54,432,000 90,720,000 127,008,000
Margen de contribucion 109,728,000 182,880,000 256,032,000
Menos
Costo Fijo 4,800,000 4,800,000 4,800,000
Gasto Fijo 1,500,000 1,500,000 1,500,000
UAII 103,428,000 176,580,000 249,732,000
Impacto sobre UAII -41.43% 41.43%
Utilidad Operativa 103,428,000 176,580,000 249,732,000
Intereses 565,400 565,400 565,400
Utilidad Antes de Impuestos 102,862,600 176,014,600 249,166,600
Impuesto 40,527,864 69,349,752 98,171,640
Utilidad Neta 62,334,736 106,664,848 150,994,960
Numero de Acciones 5,500 5,500 5,500
UPA ( Utilidad por Accion) 11,334 19,394 27,454
Impacto sobre UPA -41.56% 41.56%

°AO 1.036
°AF 1.003