Exposición

Sarlaft:
La Superintendencia Financiera de Colombia busca con la expedición de la Circular
Externa 022 de 2007, implementar el Sistema de administración que deben implementar
las entidades vigiladas para prevenirse del riesgo de lavado de activos y financiamiento
del terrorismo. (1) magalit
El lavado de activos: es considerado como una actividad ilícita es volver un dinero mal
habido o de dudosa procedencia y convertirlo en bien habido en otras palabras es una
operación que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de
actividades ilícitas aparezcan como si fueran de actividades legales y circulen sin
problema en el sistema financiero.
Se conoce como "lavado de dinero" ya que en la década de los 20 el mafioso Al Capone
escondía por medio de lavanderías las ganancias en efectivo de sus operaciones
criminales. En la práctica, el dinero "sucio" se "lava" al pasarlo por cuentas de bancos y
negocios aparentemente legítimos.

Los delitos que son fuente para el lavado de activos son el narcotráfico, trata de personas,
extorsión, secuestro entre otras. En Colombia tiene entre 6 a 15 años de cárcel.

Financiamiento de terrorismo: es cualquier forma de acción económica, ayuda o

mediación que proporcione apoyo financiero a las actividades de elementos o
grupos terroristas. Este dinero puede venir de actividades licitas. Un ejemplo de esto fue
cuando las farc extorsionaban al grupo éxito diciendo q le tenían que dar provisiones. si el
grupo éxito hubiera accedido estaría cometiendo este delito de financiamiento del
terrorismo. (2) Magalit

UIAF: Es unidad de información de análisis financiero, es una entidad del gobierno

colombiano en donde se reportan todos los movimientos del lavado de activos y
financiación del terrorismo que se detectan. Mensualmente se le da esa información en
reportes para así recopilar, procesarla y analizarla para a su vez presentarla a organismos
internacionales y corroborar que si se hace un trabajo para evitar estos delitos.
Las empresas tanto vigiladas por la superintendencia como las sas o limitadas entre otras
también desde hace 4 años están implementando su sistema de lavado de activo y
financiación del terrorismo no es tan rígido como el del sistema financiero pero si es
obligatorio por q es un tema tan global que es importante hacer la cobertura para estas.
GAFI: Es una entidad internacional a la cual esta afiliada la UIAF le indica a los países
unas recomendaciones o parámetros para que estos luchen contra el lavado de activos y
la financiación del terrorismo. (3) elizabeth
Es deber de las organizaciones vigiladas revisar periódicamente tanto las etapas como los
elementos del SARLAFT a fin de realizar los ajustes que consideren necesarios para que
su funcionamiento sea efectivo, eficiente y oportuno.

Cabe resaltar q cada SARLAFT es diferente, ya que no existe un modelo previamente

establecido, sino simplemente unos cumplimientos necesarios. De esta manera, cada
empresa u organismo debe crear, desarrollar y perfeccionar el suyo, Para entenderlo
mejor, otra forma de ver el SARLAFT es como una norma de obligatorio cumplimiento. (4)
Elizabeth

LAS 4 ETAPAS DEL SARLAFT

1 Identificación del riesgo: Se trata de identificar aquellos riesgos o actividades donde

potencialmente se vean relacionados o vinculados, en cualquiera de sus formas, con el
lavado de activos o la financiación del terrorismo.

Como resultado de esta etapa las entidades vigiladas tendrán la capacidad de distinguir el
que? Por qué? Y el cómo? Pueden surgir los riesgos de cada actividad.
Ejemplo del banco de Bogotá:

2 Medición de la probabilidad y el impacto del riesgo: las empresas que dispongan de

un SARLAFT, tienen que poder medir qué probabilidad existe de que el riesgo tenga lugar
y, en caso de tener lugar, qué impacto generaría.
Ejemplo del banco de Bogotá:

3 Control del riesgo: Se tienen que establecer una serie de medidas para el control y la
mitigación de los riesgos identificados en caso que se materialicen.
Ejemplo del banco de Bogotá:
4 Monitoreo del riesgo: En este punto, se considera el seguimiento de las medidas o de
los indicadores específicos para medir el riesgo, manteniéndose alerta a actividades que
puedan resultar sospechosas o inusuales.
Ejemplo del banco de Bogotá:

(5, 6, 7, 8, 9) ELIZABETH

RIESGOS ASOCIADOS A SARLAF

Legal: Ante un incumplimiento en prevención del lavado de activos el riesgo legal se

puede materializar en demandas, en sanciones en multas y en cierres.
Reputacional: Se refiere al daño del buen nombre por alguna de las acciones de algún
miembro de la compañía o en el caso que la compañía haga negocios con alguna
compañía vinculada con negocios ilícitos su nombre ya pierde validez.
Operativo: Es el q más se puede materializar por que se basa en lo operacional, en los
procesos… Si se hace una mala entrevista al cliente, si no se capta los documentos
adecuados que soportan la información financiera se está incurriendo en un riesgo
operacional.
Contagio: Va muy ligado con el reputacional por q si se tiene nexos o negocios que han
tenido una situación en frente a lavado de activos nos vamos por así decirlo a contagiar.
(10) magalit

ELEMENTOS DE SARLAF
POLITICAS: toda entidad debe tener políticas de lavado de activos en esas políticas hay
objetivos, hay indicadores, entre otros. son los lineamientos generales que deben adoptar
las entidades vigiladas en relación con el SARLAFT.
Las políticas que se adopten deben permitir el eficiente, efectivo y oportuno
funcionamiento del SARLAFT y traducirse en reglas de conducta y procedimientos que
orientan la actuación de la entidad y sus accionistas.
Las políticas deben incorporarse en un código de ética que oriente la actuación de los
funcionarios de la entidad para el funcionamiento del SARLAFT, y establezca
procedimientos sancionatorios además de establecer las consecuencias que genera su
incumplimiento.
Procedimientos: Las entidades deben establecer procedimientos aplicables para la
adecuada implementación y funcionamiento de los elementos y las etapas del SAELAFT.
Son la documentación de las actividades que se genera o que se hace para controlar laft
en la empresa… ejemplo procedimientos para captar clientes, manual de lavado de
activos, procedimientos para identificar operaciones sospechosas o inusuales
Documentación: tiene que ver con las evidencias de lo que se tiene encuanto a avado de
activos se refere ejemplos matrises de riesgo, formulario de conocimiento de ciente,
soportes de los clientes
Las etapas y los elementos del SARLAFT implementados por las entidades deben constar
en documentos y registros, garantizando la integridad, oportunidad, confiabilidad y
disponibilidad de la información allí contenida.
La documentación como mínimo deberá:
• Contar con un respaldo físico.
• Contar con requisitos de seguridad de forma tal que se permita su consulta sólo por
quienes estén autorizados.
• Contar con los criterios y procesos de manejo, guarda y conservación de la misma. La
documentación deberá comprender por lo menos:
• Manual de procedimientos del SARLAFT.
• Los documentos y registros que evidencien la operación efectiva del SARLAFT.
• Los informes de la junta directiva, el representante legal, el oficial de cumplimiento y los
órganos de control.
Estructura organizacional: Estructura organizacional, las entidades deben establecer y
asignar las facultades y funciones a cargo de los órganos de dirección, administración,
control y del oficial de cumplimiento. Aunque todos son responsables del sarlat hay
siempre un representante legal el cual va a ser responsable del sistema Me permite
quienes son los responsables frente al conocimiento del cliente. De difieren las
responsabilidades y los roles frente a sarlf
Órganos de control: Órganos de control
Las entidades deben establecer órganos e instancias responsables de efectuar una
evaluación del SARLAFT, a fin de que se puedan determinar sus fallas o debilidades e
informarlas a las instancias pertinentes.
Infraestructura Tecnológica
Las entidades deben contar con la tecnología y los sistemas necesarios para garantizar la
adecuada administración del riesgo de LA/FT. Para ello deben contar con un soporte
tecnológico acorde con sus actividades, operaciones, riesgo y tamaño.

Divulgación de la información
Las entidades deben diseñar un sistema efectivo, eficiente y oportuno de reportes tanto
internos como externos que garantice el funcionamiento de sus procedimientos y los
requerimientos de las autoridades competentes.
Capacitación
Las entidades deben diseñar, programar y coordinar planes de capacitación sobre el
SARLAFT dirigidos a todas las áreas y funcionarios de la entidad.
ESTATUTO ORGANICO DEL SISTEMA FINANCIERO COLOMBIANO