Actividad de aprendizaje 10

Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ

Maderas de Colombia”

Para esta evidencia debe elaborar varios presupuestos para la empresa LPQ
Maderas de Colombia, la cual se dedica a la manufactura de sillas y mesas de
madera. La empresa requiere de la elaboración de los siguientes presupuestos
y de la información adicional solicitada en cada uno de ellos.

PRESUPUESTO DE PRODUCCION TOTAL

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
COSTO UNITARIO $ 12 $10 $15 $8
VENTAS 10.000 12.000 9.000 20.000
INVENTARIO 1.500 2.500 1.000 3.500
PREVISION 1.500 1.200 1.350 1.000
PRODUCCION TOTAL DE PRODUCCION 10.000 10.700 9.350 17.500

PRESUPUESTO MATERIAS PRIMAS

MATERIAL A MATERIAL B MATERIAL C MATERIAL D
PRODUCCION TOTAL UNIDADES 12.000
UNIDADES POR MATERIAL 10 15 8 12
COSTO UNITARIO $12 $15 $18 $10
PROYECCION MATERIAS PRIMAS $ 120 $ 225 $ 144 $120
COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS $1,440,000 $2,700,000 $1,728,000 $1,440,000

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C PRODUCTO D
PRODUCCION POR UNIDADES 18.000 22.000 28.000 32.000
HORA POR PRODUCCION 2 5 8 3
TOTAL HORAS POR PRODUCCION 36.000 110.000 224.000 96.000
COBRO MANO DE OBRA $ 20 $ 20 $20 $20
COBRO TOTAL MANO DE OBRA $ 720,000 $2,200,000 $4,480,000 $1,920,000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $25,000,000 $28,750,000 $31,625,000 $26,881,250
SUELDO PERSONAL DE VENTAS $12,500,000 $14,000,000 $12,600,000 $15,120,000
COMISION SOBRE VENTAS $1,250,000 $2,100,000 $1,008,000 $ 1,814,400
SUBTOTAL SUELDOS Y COMISIONES $38,750,000 $44,850,000 $45,233,000 $43,815,650
 SERVICIOS BASICOS DE ADMINISTRACION TRIMESTRAL
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
AGUA $1,500,000 $1,800,000 $1,944,000 $2,177,280
ENERGIA $5,500,000 $6,160,000 $6,776,000 $7,995,680
GAS $500,000 $560,000 $515,200 $592,480
MATERIAL ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $120,000 $144,000 $161,280 $145,152
MATERIAL ESCRITORIO 40% VENTAS $80,000 $96,000 $107,520 $96,768
SUBTOTAL COSTOS SERVICIOS BASICOS $70700,000 $8,760,000 $9,504,000 11,007,360

PUBLICIDAD TRIMESTRAL
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
RADIO $350,000 $378,000 $359,100 $387,828
TELEVISION $12,500,000 $13,125,000 $12,468,750 $13,715,625
PRENSA $8,500,000 $9,350,000 $9,817,500 $8,835,750
SUBTOTAL GASTOS PLUBLICITARIOS $21,350,000 $22,853,000 $22,645,350 $22,939,203

DATOS ADICIONALES
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
VENTAS ESTIMADAS POR TRIMESTRE 360000 UNIDADES
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD $50 $55 $60 $65
TOTAL INGRESOS POR VENTA $18,000,000 $19,800,000 $21,600,000 $23,400,000
INTERES FINANCIERO $1,000,000 $1,200,000 $1,500,000 $2,025,000

A) GASTOS ADMINISTRATIVOS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $25,000,000 $28,750,000 $31,625,000 $26,881,250
AGUA $1,500,000 $1,800,000 $1,944,000 $2,177,280
ENERGIA $5,500,000 $6,160,000 $6,776,000 $7,995,680
GAS $500,000 $560,000 $515,200 $592,480
MATERIAN ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $120,000 $144,000 $161,280 $145,152

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVO 32,620,000 $37,414,000 $41,021,480 $37,791,842

B) GASTOS TOTALES
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
SUELDO PERSONAL DE VENTAS $12,500,000 $14,000,000 $12,600,000 $15,120,000
COMISIONES SOBRE VENTAS $1,250,000 $2,100,000 $1,008,000 $1,814,400
MATERIAL ESCRITORIO 40% VENTAS $80,000 $96,000 $107,520 $96,768
RADIO $350,000 $378,000 $359,100 $387,828
TELEVISION $12,500,000 $13,125,000 $12,468,750 $13,715,625
PRENSA $8,500,000 $9,350,000 $9,817,500 $8,835,750

TOTAL GASTOS DEVENTA $35,180,000 $39,049,000 $36,360,870 $39,970,371

C) GASTOS FINANCIEROS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
INTERES FINANCIERO $1,000,000 $1,200,000 $1,500,000 $2,025000