3 PARCIAL DERECHO SOCIETARIO

Se informa a los señores accionistas

Los recaudos legales que deberán cumplimentar para que la celebración de la

PRIMERASAMBLEA GENERAL ORDINARIA (cuya competencia está determinada por el art.234
de la ley 19.550), tenga total validez, indicando, a continuación, los plazos y demás requisitos
legales existentes, respecto de cada instancia pertinente, conferidos por la ley19.550 de
Sociedades Comerciales y los Estatutos.

Los requisitos de convocatoria son los siguientes:

a) CONVOCATORIA, por parte del órgano competente de la sociedad, que es por regla general
EL DIRECTORIO. También se encuentra legitimado para proceder a la convocatoria el órgano
de fiscalización: Sindicatura (art. 294. inc. 7 de la ley 19.550, cuando omitiere hacerlo el
directorio). Del mismo modo, cualquier accionista (de no menos del 5% del capital social), está
habilitado para requerir al directorio o sindicatura la convocatoria a asamblea, los cuales
deberán proceder dentro de los cuarenta días de recibida la solicitud. La omisión a esta
solicitud, da derecho al accionista a que la solicite judicial o administrativamente, a través de
la autoridad de control (art. 236, in fine LS que dice: “Si el directorio o síndico omite hacerlo, la
convocatoria podrá hacerse por la autoridad competente o judicialmente”.

  b) Efectuada la convocatoria, el directorio u órgano convocante debe proceder aPUBLICAR
EDICTOS en el Boletín Oficial, conforme lo establece el art. 237 LS, de la siguiente forma:-
Cuando se tratare de asambleas en PRIMERA CONVOCATORIA, por publicación durante cinco
(5) días, con diez (10) de anticipación, por lo menos y no más de treinta (30).Además deberá
mencionarse el carácter de la asamblea, fecha, hora y lugar de reunión, orden del día, y los
recaudos especiales exigidos por el estatuto para la concurrencia de
losaccionistas. Todo esto cuando se tratare de asamblea en PRIMERA CONVOCATORIA.- La
asamblea en SEGUNDA CONVOCATORIA, por haber fracasado la primera deberá celebrarse
dentro de los treinta (30) días siguientes, y las publicaciones se harán por tres (3) días con ocho
(8) de anticipación como mínimo.- En el supuesto de convocatorias simultáneas, si la asamblea
fuere citada para celebrarse
elmismo día deberá serlo con un intervalo no inferior a una (1) hora de la fijada para

 la primera

La asamblea podrá celebrarse sin publicación de la convoc

atoria cuando se reúnan

accionistas que representen la totalidad del capita

l social y las decisiones que se adopten

por unanimidad de las acciones con derecho

a voto.

2. En cuanto a los requisitos de reunión, el art. 238

de la ley 19.550, establece que:

Para asistir a las asambleas, los accionistas deben

depositar en la sociedad sus acciones o un

certificado de depósito o constancia de las cuentas

de acciones escriturales, librado al efecto

por

un

banco,

caja

de

valores

otra

institución

autorizada,

para

su

registro

en

el

libro

de

asistencia a las asambleas, con no menos de tres (3)

días hábiles de anticipación al de la

fecha fijada. La sociedad les entregará los comprobant

es necesarios de recibo, que servirán

para la admisión a la asamblea.

Los titulares de acciones nominativas o escriturale

s cuyo registro sea llevado por la propia

sociedad, quedan exceptuados de la obligación de deposi

tar sus acciones o presentar

certificados o constancias, pero deben cursar comunic

ación para que se los inscriba en el

libro de asistencia dentro del mismo término.

Los accionistas o sus representantes que concurran a

la asamblea firmarán el libro de

asistencia en el que se dejará constancia de sus domi

cilios, documentos de identidad y

número de votos que les corresponda.

La asamblea sólo puede válidamente sesionar si se r

eúne el quórum previsto por el art. 243

de la ley 19.550 y los estatutos sociales. El quórum

es el número mínimo de accionistas

requerido para sesionar, el cual varía de acuerdo c

on la clase de asamblea, o naturaleza del

asunto a considerar.

La constitución de la asamblea ordinaria en primera

convocatoria, requiere la presencia de

accionistas que representen la mayoría de las accione

s con derecho a voto y pueden

celebrarse en segunda convocatoria cualquiera sea e

l número de esas acciones presentes.

Las resoluciones en ambos casos serán tomadas por mayor

ía absoluta de los votos presentes

que puedan emitirse en la respectiva decisión, salvo

cuando el estatuto exija mayor número.

Las asambleas deben realizarse en la sede social o e

n cualquier lugar que corresponda a la

jurisdicción del domicilio social (art. 233 ley 19

.550).

3. Cumplidos los requisitos de convocatoria y de reunión,

solo resta, comunicarles,

que los accionistas pueden hacerse representar en la

s asambleas, por mandato en

instrumento privado con la firma certificada en forma

judicial, notarial o bancaria, por

poder

otorgado

en

presencia

del

síndico

directorio

otras

formas

definidas

por
la

ley

vigente

en

la

materia.

Las deliberaciones deben estar dirigidas por el pre

sidente de la asamblea, o sea el directorio

o su reemplazante.

La asamblea puede pasar a cuarto intermedio por una sola

vez y debe continuar

necesariamente dentro de los treinta días siguiente

s.

Clausurado el acto asambleario, el directorio debe

labrar el acta de lo allí acontecido. Dicha

acta debe estar confeccionada dentro los cinco días,

por el presidente y los socios

designados al efecto (art. 73 ley 19.550).

Fdo. Pedro Ramos

PRESIDENTE.

RESPUESTA 2:

Acta de Directorio Nro. ..................

En la Ciudad de Pcia. Roque Sáenz Peña, provincia de Chaco, a los diez días del mes de marzo
de dos mil once, se reúnen los miembros del directorio de “DULCES ABUELA PIRA S.A.”, en
su sede social ubicada en la localidad antes mencionada, sita en calle Pellegrini Nº
1.024, contando con la presidencia de su titular el Sr. Pedro Ramos y la asistencia
completa de todos los miembros del directorio, cuyas firmas constan al pie del acta y
mediante la cual resuelven por unanimidad:
1.- Aprobar la documentación mencionada en el Art. 234 inc. 1 de la Ley 19.550
correspondiente al ejercicio económico número 1 finalizado el 31 de diciembre de 2010.

2.-

Transcribir la Memoria que dice: “Sres. Accionistas de “DULCES ABUELA PIRA S.A.”: En
cumplimiento de las disposiciones legales y estatutarias vigentes, el Directorio de “DULCES
ABUELA PIRA S.A.” se somete a consideración de los Señores Accionistas la presente
Memoria, Balance General Estado de Resultados, Estado de Evolución del Patrimonio
Neto, Notas, Anexo A y F, y Cuadro I e Inventario, todos ellos correspondientes al
ejercicio económico número 1 finalizado el 31 de diciembre de 2010.Se puede observar que el
presente ejercicio arroja como resultado concreto un marcado y constante incremento en la
circulación y movimiento comercial de esta sociedad, cuya consecuencia ha sido un
importante y positivo resultado económico. Este resultado positivo de evolución económica
está sustentado en el esfuerzo mancomunado por parte de los accionistas, para solventar
las inversiones y erogaciones pertinentes, que dieron el inicio y la puesta en marcha del
comercio, razón por lo cual es noble agradecer a todas aquellas personas que de alguna
forma, han acompañado este proceso y período. “El Directorio”.

3.- Convocar a Asamblea General Ordinaria de Accionistas para el día 27 de mayo de 2010

a las 09:00 horas, en la sede social de la empresa, mencionada tu supra, para tratar el
siguiente Orden del día:

1º Designación de dos Accionistas para que juntamente con el presidente, suscriban el acta de
asamblea.

2º Consideración de la documentación contable e informativa (art. 234 inc. 1 de la

Ley19550) correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2010.

3º Consideración de la gestión del Directorio durante el ejercicio finalizado el 31 de

Diciembre de 2010.Allegro, Daniela Verónica-Abogada-Legajo N° 56883

4º Consideraciones de la distribución de los resultados no asignados al 31 de diciembre de

2010.

5º Determinación del número y elección de Directores

6º Consideración de aumento del capital mencionado en el art. 188 LSC. Siendo las 13:30
horas, y sin más que decir, se da por finalizada la reunión, previa lecturadel acta y posterior
firma de los presentes como prueba de su conformidad.

..................................................

Pedro Ramos

Presidente “DULCES ABUELA PIRA S.A.

RESPUESTA 3:
 CONVOCATORIA A ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

“Convocase a los accionistas de DULCES ABUELA PIRA SOCIEDAD ANÓNIMA a asamblea

general ordinaria a celebrarse el día 20 de marzo de 2011 a las 09:00 en primera convocatoria
horas en la sede social de la empresa sita en calle Pellegrini Nº 1.024 de Pcia. Roque
Sáenz Peña, provincia de Chaco, a fin de considerar el siguiente orden del día. Calle Mitre Nº
510, Departamento Nº 2, Villa del Rosario, Departamento Río Segundo, Provincia de Córdoba,
para que en la misma se trata el siguiente: 1º) Designación de dos Accionistas para que
juntamente con el presidente, suscriban el acta de asamblea.

2º) Consideración de la documentación contable e informativa (art. 234 inc. 1 de la Ley 19550)
correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2010. 3º)
Consideración de la gestión del Directorio durante el ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2010. 4º) Consideraciones de la distribución de los resultados no asignados al 31
de diciembre de 2010. 5º) Determinación del número y elección de Directores. 6º)
Consideración de aumento del capital mencionado en el art. 188 LSC. Se hace saber a
los accionistas que deberán cursar comunicación a fin que se les inscriba en el Libro de
Registro de Asistencia a Asambleas, con una anticipación de tres (3) días hábiles al de la fecha
fijada para la asamblea. El Directorio.

Pcia. Roque Sáenz Peña, 28 de marzo de 2011.

(Nota al directorio explicando las exigencias publicitarias: Se deberá publicar durante cinco (5)
días en el Boletín Oficial de la Ciudad de Pcia. Roque Sáenz Peña, provincia de Chaco
desde el 10/03/2010 hasta el 14/03/2010, inclusive, conforme lo establece el art 237 de la ley
19.550.

En el caso que la sociedad anónima cotice en la bolsa, la publicación también debe efectuarse
en uno de los diarios de mayor circulación de la República Argentina)

RESPUESTA 4:

MEMORANDUM

SRES. DIRECTORES, conforme a la normativa legal vigente y atendiendo a la celebración de La

Primera Asamblea Ordinaria, tendría que tener adisposicion de los señores socios la siguiente
documentación:

En principio y atendiendo a los registros contables que obligatoriamente deben llevar los
comerciantes, de acuerdo al art. 44 del Codigo de Comercio, se deben tener presentoes estos
documentos.
1) Libro diario: en el cual se asientan todas las operaciones realizadas por los comerciantes y
en general todo lo que recibe o entregue por cuenta propia o ajena.Las partidas de gastos
varios pueden ser asentadas globalmente (art. 45 del Código de Comercio).

2) Libro de Inventario y Balances;

3) Libros Auxiliares;

Es más, según lo dispuesto por la Ley 19.550, por medio de los Art.

62 a 66, ha impuesto otras

obligaciones en el caso de la

Sociedad Anónima que debe llevar estos libros:

4) Balance;

5) Estado de

resultados;

6) Notas complementarias y Cuadros Anexos;

7) Memoria del Ejercicio;

También, se debe tener a disposición de los socios otro tipo de libros,

que refleja las actuaciones

internas de la sociedad:

8) Libro de Actas de Órganos Colegiados: (Art. 73 de la Ley de Socie

dades), que se compone por:

Allegro, Daniela Verónica

Abogacía

Legajo N° 56883

9) Libro de Actas de Asamblea: en el cual deberán volcarse e

l resumen de las manifestaciones

efectuadas por los socios o accionistas, las formas de las votaci

ones y sus resultados, con expresión

completa de sus decisiones (art. 249 L.S.). Asimismo, los socios

están autorizados a solicitar a su

costa, copia firmada del acta de la asamblea.

10) Libro de Actas del Directorio: en el que se transcriben resum

idamente las manifestaciones y

votaciones de los directores presentes, así como las decisiones tom

adas en el seno de la

administración.

11) Libro de Registro de Asistencia a Asambleas de Accionistas:

que debe ser llevado con las

formalidades previstas por el Código de Comercio y cuya existencia e

stá prevista por el art. 238 de

la ley 19.550. En este libro, se deben registrar los accionistas que

hubiesen manifestado su voluntad

de concurrir al acto a

sambleario, mediante comunicación dirigida a la sociedad con tres

días hábiles

de anticipación al de la fecha fijada.

12) Libro de Registro de Acciones: su importancia radica en que en é

l se asienta toda la

información referida a las acciones de la sociedad. su existenci

a está prevista por el art. 213 de la

Ley 19.550. Este libro es sumamente relevante, ya que el carácter

de accionista sólo se adquiere

desde la inscripción de la transferencia en él. (art. 215).

MEMORANDUM Nº 1

DE: Dra. Patricia Vrancich Nardelli

Asesora legal de “DULCES ABUELA PIRA S.A.”

A: Pedro Ramos
Presidente del Directorio de DULCES ABUELA PIRA S.A.

ASUNTO: Copias de cierta documentación a disposición de los socios

(art.

67 de la ley 19.550)

FECHA: 5 de marzo de 2010.

Por el presente comunico a usted, de conformidad con lo establecido por

las disposiciones legales

vigentes (art. 67 LSC), y atento la proximidad de la asamblea ordina

ria de accionistas de DULCES

ABUELA PIRA SOCIEDAD ANÓNIMA, que será convocada para el dí

a 20 de marzo de 2010,

procedo

recordarles la

obligatoriedad de

poner

disposición de

los

señores accionistas

de

dicha

empresa, en la sede social, sita en calle Pellegrini nº 1024,

de Pcia. Roque Sáenz Pela, con una

Allegro, Daniela Verónica

Abogacía

Legajo N° 56883
anticipación no menor a quince (15) días, de la fecha fijada para la

asamblea, copia de la siguiente

documentación: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Evol

ución del Patrimonio Neto,

Notas, Informaciones Complementarias y Cuadros Anexos

, todos ellos correspondientes al ejercicio

económico cerrado el 31 de diciembre

de 2010.

Haga conocer esta disposición al resto del directorio.

Atentamente.-

......

...................................................

...

Dra. Patricia Vrancich Nardelli

Asesora legal

DULCES ABUELA PIRA S.A