CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO

CORPORATIVO

CONTROL DE VERSIONES
Aprobado por Fecha de Fecha de
Notas de la versión
Acuerdo de: Aprobación Vigencia
 Rediseño del Principio 29: Estados financieros y memoria
anual en atención a las recomendaciones de la SBS.
Directorio 23.06.2016 21.07.2016
 Deroga Código de Buen Gobierno Corporativo de fecha
19.12.2014
Directorio 15.12.2014 19.12.2014  Nuevo documento normativo

Responsable de actualización: Elaborado por:

Comité de Buen Gobierno Corporativo Dpto. de Procesos y Calidad
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CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES

1.1 Objetivo
Establecer los pilares y principios de buen gobierno corporativo a través de los cuales se
promueva un clima de respeto a los derechos de los grupos de interés, y contribuyan a generar
valor, solidez y eficiencia en Caja Trujillo; trayendo consigo una adecuada gestión integral de
riesgos y transparencia de información.

1.2 Base Legal

La aplicación de la presente norma se sujeta a lo prescrito en el siguiente marco legal:
a. Código de Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas
b. Estatuto Social de Caja Trujillo
c. Reglamento de Directorio

1.3 Alcance
El presente Código es de aplicación del Directorio, Gerencias y de todas las unidades orgánicas
de Caja Trujillo.

CAPÍTULO II
PILARES Y PRINCIPIOS

2.1 Pilar I: El Derecho de los Accionistas

Principio 1: Paridad de trato

Caja Trujillo respeta los derechos de los accionistas según lo establecido en la normatividad
vigente, recibiendo un trato igualitario y la provisión de información en forma transparente y
oportuna.

Principio 2: Participación de los accionistas

En marco de las disposiciones vigentes de su Estatuto, Caja Trujillo promueve la participación
accionaria; para lo cual garantiza que sus acciones sean emitidas, registradas y administradas
en forma segura y confiable.

Principio 3: No dilución en la participación en el capital social

Caja Trujillo adopta disposiciones en su Estatuto y Reglamento de la Junta General de
Accionistas que permitan respetar el derecho de no dilución de los accionistas en la
participación en el capital social.

Principio 4: Información y comunicación a los accionistas

a. Caja Trujillo brinda información confiable y veraz a sus accionistas garantizando que
conozcan sus derechos y disposiciones sobre su participación en la sociedad. Los
accionistas pueden solicitar y recibir información en forma oportuna, así como brindar
opinión sobre el desarrollo de la sociedad, a través de los mecanismos establecidos.
b. La información referente a la constitución, participación y demás características
relevantes de la sociedad accionaria, se encuentra difundida y al alcance de los grupos
de interés a través de la página web, Memoria Anual y los medios de comunicación
oficiales que estime Caja Trujillo.

Principio 5: Participación en dividendos de la sociedad

Los lineamientos respecto a la distribución de utilidades, así como las consideraciones para
su aplicación, están establecidos en el Estatuto.

Principio 6: Cambio o toma de control

Caja Trujillo no considera políticas de absorción, por lo tanto establece en su Estatuto, las
restricciones correspondientes para la participación accionaria.

Principio7: Arbitraje para solución de controversias

La solución de controversias o discrepancias que pudieran surgir en la sociedad son resueltas
a través de arbitraje, según lo contemplado en el Estatuto.

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2.2 Pilar II: La Junta General de Accionistas

Principio 8: Función y competencia

El Estatuto establece las funciones y obligaciones de la Junta General de Accionistas para
el buen gobierno de Caja Trujillo, así como su control hacia los demás órganos directivos y
de ejecución considerando la normativa externa aplicable a la institución.

Principio 9: Reglamento de la Junta General de Accionistas

En caso la participación accionaria de Caja Trujillo sea de más de un accionista, se
establecerá un Reglamento interno que contenga las responsabilidades y derechos del
accionista, así como las disposiciones que regulan su actuación en la sociedad, en
concordancia con lo regulado en el Estatuto y el presente Código.

Principio 10: Mecanismos de convocatoria

Los accionistas son informados en forma oportuna de la convocatoria para la ejecución de la
Junta General de Accionistas, a través de los mecanismos de comunicación oficiales según
la normativa aplicable, brindándoles el contenido a desarrollar en estas sesiones.

Principio 11: Propuestas de puntos de agenda

Los puntos de agenda a tratar en las sesiones de la Junta General de Accionistas, deben ser
previamente concertados con el Directorio, el cual debe considerar entre otros aspectos
relevantes, la exposición de la situación financiera y el fortalecimiento del buen gobierno
corporativo en la institución.

Principio 12: Procedimientos para el ejercicio del voto

Los mecanismos para el otorgamiento y procesamiento de votos para toma de decisiones de
la Junta General de Accionistas están regulados en el Estatuto, normas municipales y la Ley
General de Sociedades.

Principio 13: Delegación de voto

Los lineamientos para la delegación de votos por parte de un accionista se establecen en el
Reglamento de la Junta General de Accionistas.

Principio 14: Seguimiento de acuerdos de la Junta General de Accionistas

El Secretario de Directorio realiza el seguimiento de los acuerdos de la Junta General de
Accionistas previamente comunicados a Caja Trujillo, informando al Directorio en forma
trimestral, los avances y resultados obtenidos al respecto. Asimismo, esta información se
mantiene a disposición de los accionistas en caso la requieran.

2.3 Pilar III: El Directorio y la Gerencia Central Mancomunada

Principio 15: Conformación del Directorio

a. Los lineamientos para la elección, conformación, nombramiento e inducción, se
encuentran establecidos en el Estatuto y el Reglamento del Directorio, los cuales son
desarrollados en marco de la normativa externa que lo regula.
b. La información referente a la identificación, representación y perfil de cada Director en
ejercicio, se encuentra difundida a través de la página web, Memoria Anual y los medios
de comunicación oficiales que estime Caja Trujillo.

Principio 16: Funciones del Directorio

El Estatuto y Reglamento del Directorio establecen las facultades y responsabilidades del
Directorio para el gobierno de Caja Trujillo. Las funciones del Directorio para la supervisión
de las buenas prácticas y principios de buen gobierno corporativo se encuentran establecidos
en el Reglamento del Comité de Buen Gobierno Corporativo.

Principio 17: Deberes y derechos de los miembros del Directorio

a. Las atribuciones del Directorio están establecidas a través del Estatuto y Reglamento del
Directorio, en marco de la normativa externa aplicable.

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b. Los miembros del Directorio requieren de una adecuada capacitación con la finalidad del
cumplimiento de sus funciones, responsabilidades de dirección y participación en los
diferentes comités especializados, para lo cual se establecen disposiciones de
actualización de sus conocimientos según lo regulado por el Reglamento del Directorio
y los planes de capacitación formulados por el Departamento de Gestión del Desarrollo
Humano.
c. La retribución económica de los miembros del Directorio es fijada con criterio de
racionalidad y está establecida según lo indicado en el Estatuto y las normas externas
aplicables.

Principio 18: Reglamento del Directorio

Caja Trujillo cuenta con un Reglamento del Directorio con la finalidad de complementar y
precisar los aspectos comprendidos en el Estatuto y las normas externas aplicables respecto
a la organización y funcionamiento del Directorio, así como demás disposiciones internas
que permitan el buen gobierno y administración de la institución.

Principio 19: Directores independientes

La participación de directores independientes en el Directorio de Caja Trujillo, se realiza
según las disposiciones establecidas para su conformación, según lo contemplado en el
Estatuto, Reglamento del Directorio y normas externas aplicables.

Principio 20: Operatividad del Directorio

a. La periodicidad y medios de convocatoria para el desarrollo de las sesiones del
Directorio, se realizan conforme a lo establecido en el Estatuto y Reglamento de
Directorio, considerando el cumplimiento del plan de trabajo definido por este órgano
para el eficiente desarrollo de sus funciones.
b. El Estatuto, Reglamento del Directorio y la Ley General de Sociedades regulan los
lineamientos para el desarrollo de las sesiones, así como el otorgamiento y
procesamiento de votos para toma de decisiones del Directorio.
c. En sesión de Directorio al menos una vez al año, se debe aplicar una autoevaluación del
desempeño del Directorio, como órgano colegiado y de cada uno de sus miembros. El
cuestionario y sistema de evaluación y medición es diseñado por el Comité de Buen
Gobierno Corporativo en base a una metodología interna y buenas prácticas del sistema.
d. Una vez al año, la Unidad de Auditoría Interna realiza una evaluación de los miembros
del Directorio, considerando el tiempo de servicio en el Directorio, comités de apoyo a
los que pertenece, asistencia a reuniones, participación en las decisiones adoptadas,
entre otros aspectos. Asimismo, ejecuta una evaluación del grado de cumplimiento y
efectividad de las políticas que este órgano establece.

Principio 21: Comités especiales

a. Mediante acuerdo de Directorio, se realiza la aprobación de la normativa de los comités
especializados que cuentan con participación de miembros directores, tal como está
establecido en la normativa para la Gestión de Documentos Organizacionales y
Normativos.
b. La normativa específica de cada comité especializado con participación de miembros del
Directorio, define la estructura, conformación, funciones y responsabilidades de sus
participantes; así como las disposiciones específicas para el desarrollo de sus sesiones.
c. El Presidente del Directorio realiza la entrega a cada Director de la normativa específica
de comités especializados integrados por miembros del Directorio, dejando constancia
del cargo de recepción para custodia del Secretario de Directorio e información a la
Gerencia Central Mancomunada.
d. El contenido de los acuerdos a través de los cuales se conforman los comités integrados
por miembros del Directorio es publicado a través de la página web de Caja Trujillo.

Principio 22: Código de Ética y conflictos de interés

a. Caja Trujillo cuenta con un Código de Ética que regula su accionar a todo nivel y es de
aplicación del órgano directivo, gerentes, funcionarios y colaboradores en general bajo
responsabilidad. Asimismo, establece el perfil de proveedores, clientes y demás grupos
de interés con los que se relaciona, en coherencia con los principios éticos y
conductuales establecidos. En este sentido, las disposiciones y procedimientos que se

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diseñen y desarrollen en la institución deben realizarse en marco de lo establecido en

dicho Código.
b. El incumplimiento del Código de Ética genera una falta grave, por lo cual se aplicarán las
sanciones correspondientes según los procedimientos establecidos. El Departamento de
Gestión del Desarrollo Humano realiza el seguimiento de su cumplimiento, así como el
registro y control de los incumplimientos informando a la Gerencia Central
Mancomunada.
c. El Directorio y Gerencia Central Mancomunada fomentan los principios del Código de
Ética a través de su ejemplar actuación y gobierno; así como mediante la aprobación de
capacitaciones para la interiorización del Código en los colaboradores, como cimiento de
la cultura organizacional.
d. Los miembros del Directorio y Gerencia Central Mancomunada preservan en toda acción
los intereses de Caja Trujillo, por lo tanto prevén cualquier circunstancia o decisión que
genere conflicto con éstos.
e. Caja Trujillo regula a través de su normativa interna, los mecanismos para la
presentación y tratamiento de denuncias garantizando la confidencialidad del
denunciante; así como los responsables de la investigación y resolución de las mismas.

Principio 23: Operaciones con partes vinculadas

Los miembros del Directorio y Gerencias son responsables de declarar las situaciones o
relaciones comerciales o personales, directas o indirectas que mantengan con otros
directores, gerentes y con Caja Trujillo, así como con sus proveedores, clientes y otros
grupos de interés; las cuales deben ser conocidas o autorizadas, según corresponda. Esta
declaración debe constar en actas.

Principio 24: Funciones de la Gerencia Central Mancomunada

a. Las responsabilidades y funciones de la Gerencia Central Mancomunada y Gerentes
Centrales se encuentran establecidas en el Estatuto, Reglamento y Manual de
Organización y Funciones, a través de lineamientos claros que delimiten estas
atribuciones.
b. Las disposiciones para la conformación, facultades y responsabilidades del Comité de
Gerencia Central Mancomunada, así como los lineamientos para la ejecución de sus
sesiones; se encuentran establecidos en el Reglamento del Comité de Gerencia Central
Mancomunada.
c. En sesión de Directorio al menos una vez al año, se realiza una evaluación del
desempeño de la Gerencia Central Mancomunada. El cuestionario y sistema de
evaluación y medición es diseñado por el Comité de Buen Gobierno Corporativo en base
a una metodología interna y buenas prácticas del sistema.
d. La retribución económica correspondiente a los cargos de nivel gerencial se otorga
conforme a la estructura remunerativa establecida por Caja Trujillo en la Política de
Compensaciones que reconoce la complejidad y responsabilidad del puesto de trabajo;
y a través de programas de incentivos en base a los logros obtenidos en la gestión
integral de riesgos según criterios y sistema de medición normados y difundidos a los
colaboradores.

2.4 Pilar IV: Riesgo y Cumplimiento

Principio 25: Entorno del sistema de gestión de riesgos

a. El Directorio aprueba la política de gestión integral de riesgos, la cual es ejecutada a
través de una estructura organizativa de dirección estratégica y operativa, conforme lo
establecido en la Política de Gestión Integral de Riesgos y la normativa interna
específica, con la finalidad de promover una cultura de riesgos institucional que le
permita desenvolverse dentro de límites internos y externos establecidos.

b. El Directorio es responsable de la existencia del sistema de control interno, así como de

la supervisión de su eficacia e idoneidad, para lo cual se apoya de Comités
especializados que otorgan funciones y responsabilidades a sus miembros para tal fin.

Principio 26: Auditoría interna

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a. Las facultades y responsabilidades del Comité de Auditoría están establecidas en el

Reglamento de Organización y Funciones y Reglamento del Comité de Auditoría. Las
responsabilidades del personal que ejerce la función de auditoría en Caja Trujillo, están
reguladas a través del Manual de Organización y Funciones y la normativa interna
aplicable.
b. Mediante las disposiciones del Reglamento del Comité de Auditoría, política y normativa
específica, se establece el propósito, alcance, diseño, mecanismo de control y
metodología para la gestión de la auditoría interna, en un marco de actividad
permanente, independiente y objetiva preservando los principios éticos de la naturaleza
de dicha gestión.
c. La Unidad de Auditoría Interna realiza la evaluación permanente de que toda la
información financiera generada o registrada por Caja Trujillo sea válida y confiable, así
como la verificación que la función de cumplimiento normativo sea ejercida eficazmente.
Los pilares, metodología y disposiciones para la función de cumplimiento normativo en
Caja Trujillo, así como la estructura y responsabilidades para la gestión del riesgo de
cumplimiento normativo son establecidos en el Manual de Gestión de Cumplimiento
Normativo.

Principio 27: Auditores externos

La designación de auditores externos se realiza de acuerdo a la normativa externa y Estatuto,
según corresponda. La supervisión del trabajo realizado es ejecutada por el Comité de
Auditoría conforme a lo regulado en su reglamento específico.

2.5 Pilar V: Transparencia de la Información

Principio 28: Política de información

a. A través de la normativa de Comunicación Corporativa se establecen las disposiciones
para la administración y fortalecimiento de la comunicación interna y externa, la cual
incluye información de la estructura orgánica, características institucionales, situación
financiera y los resultados de la gestión de buen gobierno corporativo, entre otros
contenidos de relevancia en la gestión y que pudieran influir en la toma de decisiones
por parte de los grupos de interés; disponiendo para ello de la página web, Memoria
Anual y los medios de comunicación oficiales que estime Caja Trujillo.
b. La información correspondiente a la gestión de buen gobierno corporativo contenida en
la página web es autorizada por la Gerencia Central Mancomunada.
c. La atención de información requerida por los órganos gubernamentales de implicancia
legal es validada por el Departamento de Asesoría Jurídica, según el procedimiento
establecido.
d. La atención de información requerida por accionistas y el público en general es realizada
por el Departamento de Asesoría Jurídica, pudiendo éste solicitar la validación de la
unidad orgánica competente según la naturaleza de lo solicitado.

Principio 29: Estados financieros y memoria anual

Al cierre del ejercicio económico el Directorio debe formular los estados financieros y la
memoria, teniendo en cuenta lo siguiente:
a. Los Estados Financieros deben ser remitidos a los accionistas con la debida antelación
con la finalidad de ser sometidos a la Junta General de Accionistas, para su aprobación
y publicación en la forma establecida en el Manual de Contabilidad para las Empresas
del Sistema Financiero.
b. La Memoria Anual deberá contener los estados financieros de cierre del ejercicio, el
informe de la Sociedad de Auditoría Externa sobre los estados financieros de Caja Trujillo
y cuando corresponda, incluyendo de ser el caso, el informe sobre los estados
financieros consolidados elaborados de acuerdo con las normas dictadas por la SBS y/o
lo dispuesto por las Normas Internacionales de Contabilidad.
c. La Memoria Anual debe exponer claramente la situación económica y financiera de la
empresa, incluyendo las proyecciones financieras de la misma, así como contener una
evaluación resumida de cada uno de los eventos más importantes ocurridos en el período
y hechos subsecuentes, de modo que permita al accionista tener una imagen clara de la
gestión, descripción general de las principales características de la Gestión Integral de

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Riesgos de Caja Trujillo y demás información requeridas en normas específicas de la

SBS.
d. La Memoria Anual debe estar a disposición de los accionistas, junto con la
documentación de sustento pertinente, por lo menos diez (10) días útiles antes de la
realización de la Junta General de Accionistas. Aprobada la memoria, el Directorio
procederá a autorizar la divulgación respectiva, la cual deberá realizarse dentro del plazo
estipulado por las normas sobre la materia.
e. La Memoria Anual debe ser remitida a la SBS, dentro de los treinta (30) días calendarios
posteriores a su aprobación por la Junta General de Accionistas.

La unidad orgánica encargada de la gestión de las relaciones públicas en Caja Trujillo1 es

responsable de consolidar la información y diseñar la Memoria Anual con la debida
anticipación para cumplir con los plazos establecidos en los literales anteriores.

Principio 30: Información sobre estructura accionaria y acuerdos entre accionistas

La información referente a la estructura accionaria correspondiente a la propiedad, clases de
acciones y de ser el caso, participación conjunta según grupo económico; se encuentra
difundida y al alcance de los grupos de interés a través de la página web, Memoria Anual y
los medios de comunicación oficiales que estime Caja Trujillo.

Principio 31: Informe de gobierno corporativo

a. El Comité de Buen Gobierno Corporativo elabora y presenta al Directorio, el Informe
Anual de cumplimiento de buen gobierno corporativo.
b. Terminado el ejercicio, la Unidad de Auditoría Interna realiza una evaluación del
cumplimiento de los principios de buen gobierno corporativo en Caja Trujillo, para lo cual
establece un cuestionario y un sistema de evaluación y medición ad hoc basado en las
mejores prácticas de empresas del sector financiero y los contenidos de evaluaciones
aplicadas al respecto, por los órganos reguladores y de control.

CAPÍTULO III
DISPOSICIONES FINALES

Interpretación y Regulación
El Comité de Buen Gobierno Corporativo es el órgano encargado de interpretar los alcances de
las disposiciones del presente Código.

1
A la fecha, la unidad orgánica encargada de la gestión de las relaciones públicas es el Dpto. de
Responsabilidad Social, sin embargo, cuando se implemente la nueva Estructura Orgánica (ROF y MOF)
dicha responsabilidad recaerá en el nuevo Dpto. de Marketing e Imagen Institucional.

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