PREGUNTAS RESPUESTAS OBSERVACIONES

N°
ACTIVIDADES SI NO N/A

CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL

INTERNO
 VENTAS

CLIENTE: “

FECHA:

RUBRO: VENTAS

Nro Preguntas SI NO N/A OBSERV.

.

1 ¿Existe el control presupuestario de

los gastos incurridos en el
departamento de ventas?

2 ¿El sistema de operación de ventas es

apropiado o adecuado?

3 ¿Se vende en el exterior?

4 ¿Se cuenta con un sistema de

información que permita tomar
decisiones adecuadas?

5 ¿Está seguro que no se pierden las

ventas?

6 ¿Existen presupuestos de ventas?

7 ¿Se emiten facturas para toda venta al

contado?

8 ¿Se envía a contabilidad un resumen

de las ventas diarias?

9 ¿Las facturas de ventas son

controladas?

√ El vendedor realiza
10 ¿El sistema de operación de ventas es sus procesos con
apropiado o adecuado? éxito.

√ Las ventas se
11 ¿El mismo abarca todo el país? realizan a nivel
nacional
X No se realizan
12 ¿Se vende en el exterior? exportaciones.

√ Dpto. de Ventas.
13 ¿Son los formularios de nota de
Pedido:

a) Prenumerados?

b) ¿Se controla la correlatividad?

¿Quién lo realiza?

d) ¿Son autorizados?
¿Por quién?

√ Almacén
14 Son los pedidos de los clientes Dpto. de ventas
revisados y Aprobados por un Dpto. contabilidad
Funcionario independiente de:

a) Expedición

b) Facturación

c) Contaduría

15 ¿Se cuenta con un sistema de Existe un sistema de

información que permita tomar √ información donde
decisiones adecuadas? se vinculan los
procesos de ventas
X A veces la demanda
16 ¿Se está seguro que no se pierden de productos es
Ventas? mayor que el stock
de producción
√ Dpto. de
17 ¿Existen presupuestos de Ventas? contabilidad

a) ¿Quién los prepara?

b) ¿Se compara la realidad contra el

presupuesto?

c) ¿Se estudian las variaciones?

 d) ¿A quién se informa sobre las
variaciones?

2.1.2) PREGUNTA NO SI N/A OBSERVACIO

NES,
Ventas Ref. COMENTARIO
S,
ACLARACION
ES
1. ¿El sistema de operación
de ventas es apropiado o adecuado?
2. ¿El mismo abarca todo el país?
3. ¿Se vende en el exterior?
4. ¿Son los formularios de Nota de Pedido:
a) Prenumerados?
b) ¿Se controla la correlatividad?
b´) ¿Quien lo realiza?
c) ¿Producción se entera de la cantidad de productos
solicitados?
d) ¿Son autorizados?
d´) ¿Por quién?
5. Son los pedidos de los
Clientes revisados y
Aprobados por un
Funcionario independiente
de:
a) Expedición?
b) Facturación?
c) Contaduría?
6. ¿Se cuenta con un sistema
de información que permita tomar decisiones adecuadas?
7. ¿Se está seguro que no se pierden Ventas?
8. ¿Existen presupuestos de Ventas?
a) ¿Quién los prepara?
b) ¿Se compara la realidad contra el presupuesto?
c) ¿Se estudian las variaciones