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Capítulo III - Nivel 3 Manual de Contabilidad Coopac Tablas en Pestañas
Capítulo III - Nivel 3 Manual de Contabilidad Coopac Tablas en Pestañas
11 DISPONIBLE
1101 CAJA
110101.000 Oficina Principal
110102.000 Agencias
110103.000 Oficinas especiales
110109.000 Efectivo en tránsito
1103 BANCOS, OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS Y COOPAC
110301.000 Bancos
110302.000 Financieras
110303.000 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
110304.000 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
110306.000 Cooperativas de Ahorro y Crédito
110307.000 COOPAC
110309.000 Otras empresas del sistema financiero
1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
110401.000 De primera categoría
110402.000 Supervisados por organismos similares a la SBS
110403.000 Supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisión de organismos
similares a la SBS
110409.000 Otras instituciones financieras
1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO
110601.000 Cheques
110602.000 Órdenes de pago
110603.000 Documentos sobre el exterior
110609.000 Otros efectos de cobro
1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO
110701.000 Fondos fijos
110702.000 Fondos en garantía
110709.000 Otras disponibilidades restringidas
1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
110803.000 Bancos, otras empresas del sistema financiero del país y Coopac
110804.000 Bancos y otras instituciones financieras del exterior
110807.000 Disponible restringido
12 FONDOS INTERCOOPERATIVOS
1201 FONDOS INTERCOOPERATIVOS
120107.000 Coopac
1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERCOOPERATIVOS
120807.000 Coopac
13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
1301 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS -
INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
130105.000 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
13010501.000 Acciones comunes
13010519.000 Otros valores y títulos
130106.000 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
13010601.000 Acciones comunes
13010619.000 Otros valores y títulos
130107.000 Valores y títulos emitidos por otras entidades
13010701.000 Acciones comunes
13010702.000 Acciones de inversión
13010705.000 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores
13010706.000 Cuotas de Participación en Fondos de Inversión
13010712.000 Instrumentos de titulización
13010719.000 Otros valores y títulos
130110.000 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra
13011005.000 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
13011006.000 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
13011007.000 Valores y títulos emitidos por otras entidades
13011013.000 Valores y títulos emitidos por Coopac
130111.000 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores
13011105.000 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
13011106.000 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
13011107.000 Valores y títulos emitidos por otras entidades
13011113.000 Valores y títulos emitidos por Coopac
130112.000 Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal
de valores
13011205.000 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
13011206.000 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
13011207.000 Valores y títulos emitidos por otras entidades
13011213.000 Valores y títulos emitidos por Coopac
130113.000 Valores y títulos emitidos por Coopac
13011301.000 Aportes
130119.000 Valores y títulos emitidos por entidades de similar objeto social
1302 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
RESULTADOS - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
130201.000 Valores y títulos emitidos por Gobiernos
13020101.000 Representativos de deuda país
1302010101.000 Perú
1302010102.000 Países con grado de inversión
1302010119.000 Otros
13020109.000 Representativos de obligaciones varias
1302010901.000 Perú
1302010902.000 Países con grado de inversión
1302010919.000 Otros
130202.000 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales
13020201.000 Perú
13020202.000 Países con grado de inversión
13020219.000 Otros
130203.000 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros
13020303.000 Organismos Financieros Internacionales
13020319.000 Otros Organismos Financieros
130205.000 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
13020503.000 Certificados de depósitos negociables
13020505.000 Letras hipotecarias
13020506.000 Bonos hipotecarios
13020507.000 Bonos de arrendamiento financiero
13020508.000 Bonos ordinarios
13020509.000 Bonos estructurados
13020510.000 Bonos subordinados y en instrumentos representativos de deuda subordinada
1401030612.000 Préstamos que cuenten con convenios de descuento de planilla y que no sean
elegibles
1401.02.26 Préstamos revolventes
1401030701.000 Préstamos asociados a líneas revolventes
1401030702.000 Préstamos revolventes otorgados bajo convenios
1401.03.02 Arrendamiento financiero
1401.03.03 Lease-back
1401.03.04 Pignoraticios
14010399.000 Otros créditos
1401039901.000 Revolventes
1401039902.000 No revolventes
140104.000 Créditos hipotecarios para vivienda
1401.03.28 Préstamos
1401040601.000 Préstamos con hipoteca inscrita
1401040602.000 Préstamos sin hipoteca inscrita
1401.04.14 Préstamos del Fondo MiVivienda
1401.04.15 Préstamos MiVivienda otorgados con recursos de instituciones financieras
1401.04.16 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MiVivienda
1401.04.19 Capitalización inmobiliaria
14010499.000 Otros créditos
140107.000 Créditos a entidades del sector público
1401.06.22 Avances en cuenta corriente
1401.06.23 Sobregiros en cuenta corriente
1401.06.24 Tarjetas de crédito
1401.06.25 Factoring
1401070401.000 Factoring - Pagarés
1401070402.000 Factoring - Letras
1401070403.000 Factoring - Facturas
1401070409.000 Factoring - Otros documentos
1401.06.26 Descuentos
1401070501.000 Descuentos - Pagarés
1401070502.000 Descuentos - Letras
1401070503.000 Descuentos - Facturas
1401070509.000 Descuentos - Otros
1401.06.27 Préstamos no revolventes
1401.06.28 Préstamos revolventes
1401.07.02 Arrendamiento financiero
1401.07.03 Lease-back
1401.07.12 Créditos por liquidar
1401.07.18 Créditos Inmobiliarios
14010799.000 Otros créditos
1401079901.000 Revolventes
1401079902.000 No revolventes
140109.000 Créditos a Coopac
1401.08.28 Préstamos
1401090611.000 Subordinados
1401090612.000 No Subordinados
140110.000 Créditos corporativos
1401.09.22 Avances en cuenta corriente
1401.09.23 Sobregiros en cuenta corriente
1401.09.24 Tarjetas de crédito
1401.09.25 Factoring
1401100401.000 Factoring - Pagarés
1401100402.000 Factoring - Letras
1401100403.000 Factoring - Facturas
1401100409.000 Factoring - Otros documentos
1401.09.26 Descuentos
1401100501.000 Descuentos - Pagarés
1401100502.000 Descuentos-Letras
1401100503.000 Descuentos-Facturas
1401100509.000 Descuentos-Otros
1401.09.27 Préstamos no revolventes
1401.09.28 Préstamos revolventes
1401.10.02 Arrendamiento financiero
1401.10.03 Lease-back
1401.10.12 Créditos por liquidar
1401.10.18 Créditos inmobiliarios
1401.10.21 Financiación de proyectos
1401.10.22 Financiación de bienes
14011032.000 Financiación de commodities
14011033.000 Bienes inmuebles generadores de rentas
14011034.000 Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad
14011099.000 Otros créditos
1401109901.000 Revolventes
1401109902.000 No revolventes
140111.000 Créditos a grandes empresas
1401.10.23 Avances en cuenta corriente
1401.10.24 Sobregiros en cuenta corriente
1401.10.25 Tarjetas de crédito
1401.10.26 Factoring
1401110401.000 Factoring - Pagarés
1401110402.000 Factoring - Letras
1401110403.000 Factoring - Facturas
1401110409.000 Factoring - Otros documentos
1401.10.27 Descuentos
1401110501.000 Descuentos-Pagarés
1401110502.000 Descuentos-Letras
1401110503.000 Descuentos-Facturas
1401110509.000 Descuentos-Otros
1401.10.28 Préstamos no revolventes
1401.10.29 Préstamos revolventes
1401.11.02 Arrendamiento financiero
1401.11.03 Lease-back
1401.11.12 Créditos por liquidar
1401.11.18 Créditos inmobiliarios
1401.11.21 Financiación de proyectos
14011131.000 Financiación de bienes
14011132.000 Financiación de commodities
14011133.000 Bienes inmuebles generadores de rentas
14011134.000 Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad
14011199.000 Otros créditos
1401119901.000 Revolventes
1401119902.000 No revolventes
140112.000 Créditos a medianas empresas
1401.11.22 Avances en cuenta corriente
1401.11.23 Sobregiros en cuenta corriente
1401.11.24 Tarjetas de crédito
1401.11.25 Factoring
1401120401.000 Factoring - Pagarés
1401120402.000 Factoring - Letras
1401120403.000 Factoring - Facturas
1401120409.000 Factoring - Otros documentos
1401.11.26 Descuentos
1401120501.000 Descuentos-Pagarés
1401120502.000 Descuentos-Letras
1401120503.000 Descuentos-Facturas
1401120509.000 Descuentos-Otros
1401.11.27 Préstamos no revolventes
1401.11.28 Préstamos revolventes
1401.12.02 Arrendamiento financiero
1401.12.03 Lease-back
1401.12.12 Créditos por liquidar
1401.12.18 Créditos inmobiliarios
1401.12.21 Financiación de proyectos
1401.12.22 Financiación de bienes
14011232.000 Financiación de commodities
14011233.000 Bienes inmuebles generadores de rentas
14011234.000 Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad
14011299.000 Otros créditos
1401129901.000 Revolventes
1401129902.000 No revolventes
140113.000 Créditos a pequeñas empresas
14011301.000 Avances en cuenta corriente
14011302.000 Sobregiros en cuenta corriente
14011303.000 Tarjetas de crédito
1401130301.000 Disponibilidad en efectivo
1401130302.000 Pago de bienes, servicios y obligaciones
1401130303.000 Compra de deuda
14011304.000 Factoring
1401130401.000 Factoring - Pagarés
1401130402.000 Factoring - Letras
1401130403.000 Factoring - Facturas
1401130409.000 Factoring - Otros documentos
14011305.000 Descuentos
1401130501.000 Descuentos-Pagarés
1401130502.000 Descuentos-Letras
1401130503.000 Descuentos-Facturas
1401130509.000 Descuentos-Otros
14011306.000 Préstamos no revolventes
14011307.000 Préstamos revolventes
14011311.000 Arrendamiento financiero
14011312.000 Lease-back
14011321.000 Créditos por liquidar
14011327.000 Créditos inmobiliarios
14011399.000 Otros créditos
1401139901.000 Revolventes
1401139902.000 No revolventes
1403 CRÉDITOS REESTRUCTURADOS
140302.000 Créditos a microempresas
1403.01.28 Préstamos no revolventes
1403.01.29 Préstamos revolventes
1403.02.02 Arrendamiento financiero
1403.02.03 Lease-back
1403.02.18 Créditos inmobiliarios
14030299.000 Otros créditos
1403029901.000 Revolventes
1403029902.000 No revolventes
140307.000 Créditos a entidades del sector público
1403.06.27 Préstamos no revolventes
1403.06.28 Préstamos revolventes
1403.07.02 Arrendamiento financiero
1403.07.03 Lease-back
1403.07.18 Créditos inmobiliarios
14030799.000 Otros créditos
140310.000 Créditos corporativos
1403.09.27 Préstamos no revolventes
1403.09.28 Préstamos revolventes
1403.10.02 Arrendamiento financiero
1403.10.03 Lease-back
1403.10.18 Créditos inmobiliarios
1403.10.21 Financiación de proyectos
1403.10.22 Financiación de bienes
14031032.000 Financiación de commodities
14031033.000 Bienes inmuebles generadores de rentas
14031034.000 Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad
14031099.000 Otros créditos
1403109901.000 Revolventes
1403109902.000 No revolventes
140311.000 Créditos a grandes empresas
1403.10.28 Préstamos no revolventes
1403.10.29 Préstamos revolventes
1403.11.02 Arrendamiento financiero
1403.11.03 Lease-back
1403.11.18 Créditos inmobiliarios
1403.11.21 Financiación de proyectos
14031131.000 Financiación de bienes
14031132.000 Financiación de commodities
14031133.000 Bienes inmuebles generadores de rentas
14031134.000 Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad
14031199.000 Otros créditos
1403119901.000 Revolventes
1403119902.000 No revolventes
140312.000 Créditos a medianas empresas
1403.11.27 Préstamos no revolventes
1403.11.28 Préstamos revolventes
1403.12.02 Arrendamiento financiero
1403.12.03 Lease-back
1403.12.18 Créditos inmobiliarios
1403.12.21 Financiación de proyectos
1403.12.22 Financiación de bienes
14031232.000 Financiación de commodities
14031233.000 Bienes inmuebles generadores de rentas
14031234.000 Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad
14031299.000 Otros créditos
1403129901.000 Revolventes
1403129902.000 No revolventes
140313.000 Créditos a pequeñas empresas
14031306.000 Préstamos no revolventes
14031307.000 Préstamos revolventes
14031311.000 Arrendamiento financiero
14031312.000 Lease-back
14031327.000 Créditos inmobiliarios
14031399.000 Otros créditos
1403139901.000 Revolventes
1403139902.000 No revolventes
1404 CRÉDITOS REFINANCIADOS
140402.000 Créditos a microempresas
1404.01.23 Avances en cuenta corriente
1404.01.24 Sobregiros en cuenta corriente
1404.01.25 Tarjetas de crédito
1404.01.26 Factoring
1404.01.27 Descuentos
1404.01.28 Préstamos no revolventes
1404.01.29 Préstamos revolventes
1404.02.02 Arrendamiento financiero
1404.02.03 Lease-back
1404.02.18 Créditos inmobiliarios
14040299.000 Otros créditos
1404029901.000 Revolventes
1404029902.000 No revolventes
140403.000 Créditos de consumo
1404.02.21 Avances en cuenta corriente
1404.02.22 Sobregiros en cuenta corriente
1404.02.23 Tarjetas de crédito
1404.02.26 Préstamos no revolventes
1404030602.000 Préstamos para automóviles
1404030603.000 Préstamos para libre disponibilidad
1404030604.000 Préstamos otorgados bajo convenios elegibles
1404030605.000 Préstamos otorgados bajo convenios no elegibles
1404.02.27 Préstamos revolventes
1404.03.02 Arrendamiento financiero
1404.03.03 Lease-back
1404.03.04 Pignoraticios
14040399.000 Otros créditos
1404039901.000 Revolventes
1404039902.000 No revolventes
140404.000 Créditos hipotecarios para vivienda
1404.03.28 Préstamos
1404040601.000 Préstamos con hipoteca inscrita
1404040602.000 Préstamos sin hipoteca inscrita
1404.04.14 Préstamos del Fondo MiVivienda
1404.04.15 Préstamos MiVivienda otorgados con recursos de instituciones financieras
1404.04.16 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MiVivienda
1404.04.19 Capitalización inmobiliaria
14040499.000 Otros créditos
140407.000 Créditos a entidades del sector público
1404.06.22 Avances en cuenta corriente
1404.06.23 Sobregiros en cuenta corriente
1404.06.24 Tarjetas de crédito
1404.06.25 Factoring
1404.06.26 Descuentos
1404.06.27 Préstamos no revolventes
1404.06.28 Préstamos revolventes
1404.07.02 Arrendamiento financiero
1404.07.03 Lease-back
1404.07.18 Créditos inmobiliarios
14040799.000 Otros créditos
140409.000 Créditos a Coopac
1404.08.28 Préstamos
1404090611.000 Subordinados
1404090612.000 No Subordinados
140410.000 Créditos corporativos
1404.09.22 Avances en cuenta corriente
1404.09.23 Sobregiros en cuenta corriente
1404.09.24 Tarjetas de crédito
1404.09.25 Factoring
1404.09.26 Descuentos
1404.09.27 Préstamos no revolventes
1404.09.28 Préstamos revolventes
1404.10.02 Arrendamiento financiero
1404.10.03 Lease-back
1404.10.18 Créditos inmobiliarios
1404.10.21 Financiación de proyectos
1404.10.22 Financiación de bienes
14041032.000 Financiación de commodities
14041033.000 Bienes inmuebles generadores de rentas
14041034.000 Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad
14041099.000 Otros créditos
1404109901.000 Revolventes
1404109902.000 No revolventes
140411.000 Créditos a grandes empresas
1404.10.23 Avances en cuenta corriente
1404.10.24 Sobregiros en cuenta corriente
1404.10.25 Tarjetas de crédito
1404.10.26 Factoring
1404.10.27 Descuentos
1404.10.28 Préstamos no revolventes
1404.10.29 Préstamos revolventes
1404.11.02 Arrendamiento financiero
1404.11.03 Lease-back
1404.11.18 Créditos inmobiliarios
1404.11.21 Financiación de proyectos
14041131.000 Financiación de bienes
14041132.000 Financiación de commodities
14041133.000 Bienes inmuebles generadores de rentas
14041134.000 Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad
14041199.000 Otros créditos
1404119901.000 Revolventes
1404119902.000 No revolventes
140412.000 Créditos a medianas empresas
1404.11.22 Avances en cuenta corriente
1404.11.23 Sobregiros en cuenta corriente
1404.11.24 Tarjetas de crédito
1404.11.25 Factoring
1404.11.26 Descuentos
1404.11.27 Préstamos no revolventes
1404.11.28 Préstamos revolventes
1404.12.02 Arrendamiento financiero
1404.12.03 Lease-back
1404.12.18 Créditos inmobiliarios
1404.12.21 Financiación de proyectos
1404.12.22 Financiación de bienes
14041232.000 Financiación de commodities
14041233.000 Bienes inmuebles generadores de rentas
14041234.000 Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad
14041299.000 Otros créditos
1404129901.000 Revolventes
1404129902.000 No revolventes
140413.000 Créditos a pequeñas empresas
14041301.000 Avances en cuenta corriente
14041302.000 Sobregiros en cuenta corriente
14041303.000 Tarjetas de crédito
14041304.000 Factoring
14041305.000 Descuentos
14041306.000 Préstamos no revolventes
14041307.000 Préstamos revolventes
14041311.000 Arrendamiento financiero
14041312.000 Lease-back
14041327.000 Créditos inmobiliarios
14041399.000 Otros créditos
1404139901.000 Revolventes
1404139902.000 No revolventes
1405 CRÉDITOS VENCIDOS
140502.000 Créditos a microempresas
1405.01.24 Sobregiros en cuenta corriente
1405.01.25 Tarjetas de crédito
1405020301.000 Disponibilidad en efectivo
1405020302.000 Pago de bienes, servicios y obligaciones
1405020303.000 Compra de deuda
1405.01.26 Factoring
1405.01.27 Descuentos
1405020501.000 Descuentos - Pagarés
1405020502.000 Descuentos - Letras
1405020503.000 Descuentos - Facturas
1405020509.000 Descuentos - Otros documentos
1405.01.28 Préstamos no revolventes
1405.01.29 Préstamos revolventes
1405.02.02 Arrendamiento financiero
1405.02.03 Lease-back
1405.02.10 Créditos refinanciados
1405021902.000 Sobregiros en cuenta corriente
1405021903.000 Tarjetas de crédito
1405021904.000 Factoring
1405021905.000 Descuentos
1405021906.000 Préstamos no revolventes
1405021907.000 Préstamos revolventes
1405021911.000 Arrendamiento financiero
1405021912.000 Lease-back
1405021927.000 Créditos inmobiliarios
1405021999.000 Otros créditos
1405.02.12 Créditos por liquidar
1405.02.13 Créditos reestructurados
1405022206.000 Préstamos no revolventes
1405022207.000 Préstamos revolventes
1405022211.000 Arrendamiento financiero
1405022212.000 Lease-back
1405022227.000 Créditos inmobiliarios
1405022299.000 Otros créditos
1405.02.18 Créditos inmobiliarios
14050299.000 Otros créditos
1405029901.000 Revolventes
1405029902.000 No revolventes
140503.000 Créditos de consumo
1405.02.21 Sobregiros en cuenta corriente
1405.02.22 Tarjetas de crédito
1405030301.000 Disponibilidad en efectivo
1405030302.000 Pago de bienes, servicios y obligaciones
1405030303.000 Compra de deuda
1405.02.25 Préstamos no revolventes
1405030602.000 Préstamos para automóviles
1405030603.000 Préstamos para libre disponibilidad
1405030604.000 Préstamos otorgados bajo convenios elegibles
1405030605.000 Préstamos otorgados bajo convenios no elegibles
1405030612.000 Préstamos que cuenten con convenio de descuento de planilla y que no sean elegibles
1903.02.02 Activo por impuesto a la renta diferido asociado a pérdidas tributarias generadas en
períodos anteriores
1904 ACTIVOS INTANGIBLES
190403.000 Software
190407.000 Goodwill
190408.000 Otros activos intangibles
190409.000 (Amortización y deterioro acumulado de activos intangibles)
1904.09.03 (Amortización y deterioro acumulado de software)
1904.09.07 (Amortización y deterioro acumulado del goodwill)
1904.09.08 (Amortización y deterioro acumulado de otros activos intangibles)
1906 CRÉDITO FISCAL
190601.000 Crédito fiscal del Impuesto General a las Ventas
190602.000 Crédito fiscal del Impuesto a la Renta
190609.000 Otros
1907 BIENES DIVERSOS
190701.000 Obras de arte
190702.000 Monedas y joyas
190703.000 Biblioteca
190704.000 Instituciones sociales y gremiales
190706.000 Bienes de disponibilidad restringida
190709.000 Otros
1908 OPERACIONES EN TRÁMITE
190801.000 Cheques rechazados
190802.000 Faltantes de caja
190803.000 Cheques falsificados
190804.000 Documentos extraviados
190805.000 Diferencias por regularizar
190806.000 Adelantos a proveedores
190807.000 Operaciones por liquidar
190809.000 Otras
1909 OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS
190901.000 Operaciones país
190902.000 Operaciones exterior
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES CON LOS SOCIOS
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA
210101.000 Depósitos en cuenta corriente
210102.000 Cuentas corrientes sin movimiento
210103.000 Cheques certificados
210104.000 Cheques de gerencia
210105.000 Órdenes de pago de gerencia
210106.000 Cheques de viajero
210107.000 Giros por pagar
2101.07.01 Giros por pagar país
2101.07.02 Giros por pagar exterior
210108.000 Transferencias por pagar
2101.08.01 Transferencias por pagar país
2101.08.02 Transferencias por pagar exterior
210109.000 Depósitos vencidos de los socios
2101.09.01 Certificados de depósitos negociables entre socios
2101.09.02 Certificados de depósitos no negociables
2101090201.000 Certificados de depósitos no negociables personas naturales y jurídicas privadas sin
fines de lucro
2101090202.000 Certificados de depósitos no negociables otras personas jurídicas
2101.09.09 Otros Depósitos
2101090901.000 Socios y personas jurídicas sin fines de lucro
2101090902.000 Otras personas jurídicas
2101.10' Valores y títulos vencidos
210111.000 Obligaciones subordinadas vencidas
210112.000 Depósitos judiciales y administrativos
2101.12.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
2101.12.02 Otras personas jurídicas
210113.000 Retenciones judiciales a disposición
21011301.000 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
21011302.000 Otras personas jurídicas
210114.000 Cobranzas por liquidar
210115.000 Obligaciones a transferir al Fondo de Seguro de Depósitos
210116.000 Obligaciones por fideicomisos
210119.000 Otras obligaciones a la vista
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
210201.000 Depósitos de ahorro activos
2102.01.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
2102.01.02 Otras personas jurídicas
210202.000 Depósitos de ahorro inactivos
2102.02.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
2102.02.02 Otras personas jurídicas
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO
210301.000 Certificados de depósitos
2103.01.02 Certificados de depósitos no negociables
2103010201.000 Certificados de depósito no negociable personas naturales y jurídicas privadas sin fines
de lucro
2103010202.000 Certificados de depósito no negociable otras personas jurídicas
210303.000 Cuentas a plazo
2103.03.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
2103.03.02 Otras personas jurídicas
210305.000 Depósitos compensación de tiempo de servicios
2103.05.01 Ordinarios
2103.05.02 Convenios
210309.000 Otras obligaciones por cuentas a plazo
2103.09.01 Socios y personas jurídicas sin fines de lucro
2103.09.02 Otras personas jurídicas
2107 OBLIGACIONES CON LOS SOCIOS RESTRINGIDAS
210701.000 Depósitos inmovilizados
2107.01.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
2107.01.02 Otras personas jurídicas
210702.000 Retenciones judiciales
2107.02.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
2107.02.02 Otras personas jurídicas
210703.000 Depósitos judiciales y administrativos
2107.03.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
2107.03.02 Otras personas jurídicas
210704.000 Depósitos en garantía
2107.04.01 Depósitos en garantía para créditos
2107040101.000 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
2107040102.000 Otras personas jurídicas
2107.04.02 Depósitos en garantía por operaciones contingentes
2107040201.000 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
2107040202.000 Otras personas jurídicas
2107.04.09 Otros depósitos en garantía
2107040901.000 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
2107040902.000 Otras personas jurídicas
210709.000 Otras obligaciones restringidas con los socios
2107.09.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
2107.09.02 Otras personas jurídicas
2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON LOS SOCIOS
210801.000 Gastos por pagar de obligaciones con los socios a la vista
210802.000 Gastos por pagar de obligaciones con los socios por cuentas de ahorro
2108.02.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
2108.02.02 Otras personas jurídicas
210803.000 Gastos por pagar de obligaciones con los socios por cuentas a plazo
2108.03.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
2108.03.02 Otras personas jurídicas
210807.000 Gastos por pagar de obligaciones con los socios restringidas
2108.07.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
2108.07.02 Otras personas jurídicas
22 FONDOS INTERCOPERATIVOS
2201 FONDOS INTERCOPERATIVOS
220107.000 Coopac
2208 GASTOS POR PAGAR DE FONDOS INTERCOOPERATIVOS
220807.000 Coopac
23 DEPÓSITOS DE COOPAC
2301 DEPÓSITOS A LA VISTA
230101.000 Depósitos a la vista de Coopac
2302 DEPÓSITOS DE AHORRO
230201.000 Depósitos de ahorro de Coopac
2303 DEPÓSITOS A PLAZO
230301.000 Depósitos a plazo de Coopac
2308 GASTOS POR PAGAR POR DEPÓSITOS DE COOPAC
230801.000 Gastos por pagar por depósitos a la vista de Coopac
230802.000 Gastos por pagar por depósitos de ahorro de Coopac
230803.000 Gastos por pagar por depósitos a plazo de Coopac
24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
2402 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACION FINANCIERA DE
DESARROLLO
240202.000 Adeudos por préstamos
2402.02.01 No subordinados
2402.02.02 Subordinados
240209.000 Otras obligaciones
2403 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON COOPAC Y EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO DEL PAÍS
240301.000 Avances en cuenta corriente
240302.000 Adeudos por préstamos
2403.02.01 No subordinados
2403.02.02 Subordinados
240304.000 Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero
240306.000 Adeudos con subsidiarias
240309.000 Otras obligaciones
2404 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3101 APORTE PAGADO
310101.000 Aportes de los socios
3102 APORTE SUSCRITO
310201.000 Aporte suscrito
3103 (SUSCRIPCIONES DE APORTES PENDIENTES DE PAGO)
310301.000 (Suscripciones de aportes pendientes de pago)
32 CAPITAL ADICIONAL
3201 DONACIONES
320101.000 Donaciones
33 RESERVAS
3301 RESERVA COOPERATIVA
330102.000 Remanentes
330109.000 Otros
3303 RESERVAS FACULTATIVAS
330301.000 Reservas facultativas que sólo pueden ser reducidas con previa autorización de la
Superintendencia
330302.000 Reservas facultativas que pueden ser reducidas sin previa autorización de la
Superintendencia
36 AJUSTES AL PATRIMONIO
3605 RESULTADOS NO REALIZADOS POR COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
38 RESULTADOS ACUMULADOS
3801 REMANENTE ACUMULADO
380101.000 Remanente acumulado con acuerdo de capitalización
380102.000 Remanente acumulado sin acuerdo de capitalización
380103.000 Remanente no realizado por inversiones disponibles para la venta
380104.000 Remanente por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que
se deducen del patrimonio efectivo
380105.000 Remanente por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que
no se deducen del patrimonio efectivo
3802 (DÉFICIT ACUMULADO)
380201.000 Déficit acumulado
380203.000 Déficit no realizado por inversiones disponibles para la venta
380204.000 Déficit por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que se
deducen del patrimonio efectivo
380205.000 Déficit por método de participación patrimonial correspondiente a
inversiones que no se deducen del patrimonio efectivo
39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
3901 REMANENTE NETO DEL EJERCICIO
390101.000 Remanente neto del ejercicio con acuerdo de capitalización
390102.000 Remanente neto del ejercicio sin acuerdo de capitalización
3902 (DÉFICIT NETO DEL EJERCICIO)
390201.000 (Déficit neto del ejercicio)
4 GASTOS
41 GASTOS FINANCIEROS
4101 INTERESES Y GASTOS POR OBLIGACIONES CON LOS SOCIOS
410101.000 Intereses y gastos por obligaciones con los socios a la vista
4101.01.01 Depósitos en cuenta corriente
4101.01.02 Cuentas corrientes sin movimiento
4101.01.03 Cheques certificados
4101.01.04 Cheques de gerencia
4101.01.05 Órdenes de pago de gerencia
4101.01.06 Cheques de viajero
4101.01.07 Giros por pagar
4101.01.08 Transferencias por pagar
4101.01.09 Depósitos vencidos de los socios
4101.01.10 Valores y títulos vencidos
4101.01.12 Depósitos judiciales y administrativos
4101.01.13 Retenciones judiciales a disposición
4101.01.14 Cobranzas por liquidar
4101.01.15 Obligaciones a transferir al Fondo de Seguro de Depósitos
4101.01.16 Obligaciones por fideicomisos
4101.01.19 Otras obligaciones a la vista
410102.000 Intereses y gastos por obligaciones con los socios por cuentas de ahorro
4101.02.01 Depósitos de ahorro activos
4101.02.02 Depósitos de ahorro inactivos
410103.000 Intereses y gastos por obligaciones con los asociados por cuentas a plazo
4101.03.01 Certificados de depósito
4101.03.03 Cuentas a plazo
4101.03.05 Depósitos compensación tiempo de servicios
4101.03.09 Otras obligaciones con los socios por cuentas a plazo.
410107.000 Intereses y gastos por obligaciones con los socios restringidas
4101.07.01 Depósitos inmovilizados
4101.07.02 Retenciones judiciales
4101.07.03 Depósitos judiciales y administrativos
4101.07.04 Depósitos en garantía
4101.07.09 Otras obligaciones con los socios restringidas
4102 INTERESES Y GASTOS POR FONDOS INTERCOOPERATIVOS
410207.000 Coopac
4103 INTERESES Y GASTOS POR DEPÓSITOS DE COOPAC
410301.000 Intereses y gastos por depósitos a la vista de Coopac
410302.000 Intereses y gastos por depósitos de ahorro de Coopac
410303.000 Intereses y gastos por depósitos a plazo de Coopac
4104 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
410402.000 Intereses por adeudos y obligaciones con la Corporación Financiera de
Desarrollo
4104.02.02 Intereses por préstamos
4104.02.09 Intereses por otras obligaciones
410403.000 Intereses por adeudos y obligaciones con Coopac y empresas del sistema financiero
del país
4104.03.02 Intereses por préstamos
4104.03.04 Intereses por bienes recibidos en arrendamiento financiero
4104.03.06 Intereses por adeudos con subsidiarias
4104.03.09 Intereses por otras obligaciones
410404.000 Intereses por adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior
5 INGRESOS
51 INGRESOS FINANCIEROS
5101 INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DISPONIBLES
510103.000 Intereses y rendimientos por depósitos en bancos, otras empresas del sistema
financiero del país y Coopac
5101.03.01 Bancos
5101.03.02 Financieras
5101.03.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
5101.03.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
5101.03.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito
5101.03.07 Coopac
5101.03.09 Otras empresas del sistema financiero
510104.000 Intereses y rendimientos por depósitos en bancos y otras instituciones financieras del
exterior
5101.04.01 De primera categoría
5101.04.02 Supervisadas por organismos similares a la SBS
5101.04.03 Supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisión de organismos
similares a la SBS
5101.04.09 Otras instituciones financieras
510107.000 Intereses y rendimientos por fondos disponibles restringidos
5101.07.01 Fondos fijos
5101.07.02 Fondos en garantía
5101.07.09 Otras disponibilidades restringidas
5102 INTERESES Y RENDIMIENTOS POR FONDOS INTERCOOPERATIVOS
510207.000 Coopac
5103 INGRESOS POR INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
510301.000 Inversiones A Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos
Representativos de Capital
5103.01.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
5103010501.000 Acciones comunes
5103010519.000 Otros valores y títulos
5103.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
5103010601.000 Acciones comunes
5103010619.000 Otros valores y títulos
5103.01.07 Valores y títulos emitidos por otras entidades
5103010701.000 Acciones comunes
5103010702.000 Acciones de inversión
5103010705.000 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores
5103010706.000 Cuotas de Participación en Fondos de Inversión
5103010712.000 Instrumentos de titulización
5103010719.000 Valores y títulos emitidos por entidades de similar objeto social
5103.01.10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra
5103011005.000 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
5103011006.000 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
5103011007.000 Valores y títulos emitidos por otras entidades
5103.01.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores
5103011105.000 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
5103011106.000 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
5103011107.000 Valores y títulos emitidos por otras entidades
5103.01.12 Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal
de valores
5103011205.000 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
5103011206.000 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
5103011207.000 Valores y títulos emitidos por otras entidades
5103.01.13 Valores y títulos emitidos por otras Coopac
5103011301.000 Aportes
5103.01.19 Valores y títulos emitidos por entidades de similar objeto social
510302.000 Inversiones Disponibles para la Venta - Instrumentos Representativos de
Deuda
5103.02.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos
5103020101.000 Representativos de deuda país
5103020109.000 Representativos de obligaciones varias
5103.02.02 Valores y títulos emitidos por el Bancos Centrales
5103.02.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros
5103.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
5103020503.000 Certificados de depósito negociables
5103020505.000 Letras hipotecarias
5103020506.000 Bonos hipotecarios
5103020507.000 Bonos de arrendamiento financiero
5103020508.000 Bonos ordinarios
5103020509.000 Bonos estructurados
5103020510.000 Bonos subordinados y en instrumentos representativos de deuda subordinada
530201.000 Terrenos
530202.000 Edificios e instalaciones
530203.000 Mobiliario y equipo
530204.000 Equipos de transporte y maquinarias
530205.000 Bienes recibidos en arrendamiento financiero
530207.000 Instalaciones y mejoras en bienes alquilados
5303 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES
530303.000 Software
530304.000 Otros Activos Intangibles
54 REVERSIÓN DE PROVISIONES
5404 REVERSIÓN DE PROVISIONES POR CRÉDITOS
540401.000 Créditos directos
540402.000 Créditos indirectos
5405 REVERSIÓN DE PROVISIONES POR CUENTAS POR COBRAR
5406 REVERSIÓN DE PROVISIONES POR BIENES REALIZABLES, RECUPERADOS Y
RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
56 OTROS INGRESOS
5601 UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
5602 UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS Y RECUPERADOS
5604 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
VENTA
5607 DONACIONES RECIBIDAS PARA COBERTURA DE GASTOS
5609 OTROS INGRESOS
57 VENTAS
5701 BIENES
5702 SERVICIOS
59 CARGAS IMPUTABLES
5901 CARGAS IMPUTABLES
6 CUENTAS DE RESULTADO
61 RESULTADO DE OPERACION
6101 Resultado de operación
66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
6601 Resultado del ejercicio antes de impuesto a la renta
68 IMPUESTO A LA RENTA
6801 Impuesto a la renta
69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
6901 Resultado neto del ejercicio
7 CONTINGENTES
71 CONTINGENTES DEUDORAS
7101 AVALES OTORGADOS
7102 CARTAS FIANZAS OTORGADAS
7105 LÍNEAS DE CRÉDITO NO UTILIZADAS Y CREDITOS CONCEDIDOS NO
DESEMBOLSADOS
7106 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS
710601.000 Derivados de moneda extranjera
7106.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)
7106.01.02 Forwards
7106.01.04 Futuros
7106.01.05 Opciones
7106.01.09 Otros derivados de moneda extranjera
710602.000 Derivados de tasa de interés
710603.000 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities
7205.04.12 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con medianas empresas
7205.04.13 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con pequeñas empresas
8 CUENTAS DE ORDEN
81 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8101 VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA
810101.000 Títulos y valores en custodia
810102.000 Documentos en custodia
810103.000 Bienes en custodia
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA
810201.000 Valores propios en cobranza de oficina principal
810202.000 Valores propios en cobranza de agencias
8103 CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS
810301.000 Inversiones castigadas
810302.000 Créditos castigados
810303.000 Cuentas por cobrar castigadas
810304.000 Intereses castigados
810305.000 Comisiones castigadas
810309.000 Otras
8104 RENDIMIENTOS DE CRÉDITOS Y RENTAS EN SUSPENSO
810401.000 Rendimiento de créditos refinanciados en suspenso
810402.000 Rendimiento de créditos vencidos en suspenso
810403.000 Rendimiento de créditos en cobranza judicial en suspenso
810404.000 Rendimiento de créditos reestructurados en suspenso
810405.000 Rentas en suspenso
810409.000 Otros rendimientos en suspenso
8105 VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN GARANTÍA
810501.000 Valores propios
810502.000 Bienes propios
810503.000 Documentos propios
810504.000 Hipotecas cedidas
810506.000 Créditos otorgados en garantía de financiamiento
8105.06.01 Créditos
8105060102.000 Créditos a microempresas
8105060103.000 Créditos de consumo
8105060104.000 Créditos hipotecarios para vivienda
8105060107.000 Créditos a entidades del sector público
8105060109.000 Créditos a cooperativas
8105060110.000 Créditos corporativos
8105060111.000 Créditos a grandes empresas
8105060112.000 Créditos a medianas empresas
8105060113.000 Créditos a pequeñas empresas
8105.06.02 Provisiones
8105060202.000 Créditos a microempresas
8105060203.000 Créditos de consumo
8105060204.000 Créditos hipotecarios para vivienda
8105060207.000 Créditos a entidades del sector público
8105060209.000 Créditos a cooperativas
8105060210.000 Créditos corporativos
8105060211.000 Créditos a grandes empresas
8105060212.000 Créditos a medianas empresas
8105060213.000 Créditos a pequeñas empresas
810509.000 Otras garantías cedidas
8107 UTILIZACIÓN DE FONDOS ESPECIALES
810701.000 Disponible
810703.000 Inversiones
810704.000 Créditos
810709.000 Otros activos
8109 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
810901.000 Activo fijo depreciado
810902.000 Bienes no depreciables
810903.000 Útiles de oficina
810904.000 Reclamos en trámite
810905.000 Líneas de crédito a favor de la Coopac no utilizada - país
810906.000 Líneas de crédito a favor de la Coopac no utilizada - exterior
810908.000 Cobertura de seguros
810913.000 Documentos descontados
810919.000 Créditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes
81091902.000 Créditos a microempresas
81091903.000 Créditos de consumo
81091904.000 Créditos hipotecarios para vivienda
81091907.000 Créditos a entidades del sector público
81091909.000 Créditos a Coopac
81091910.000 Créditos corporativos
81091911.000 Créditos a grandes empresas
81091912.000 Créditos a medianas empresas
81091913.000 Créditos a pequeñas empresas
810922.000 Créditos condonados
810923.000 Créditos reprogramados
810929.000 Otras
82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
8401 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA
840101.000 Valores y bienes de clientes
8402 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA PAÍS
840201.000 Valores recibidos en cobranza oficina principal
840202.000 Valores recibidos en cobranza agencias
8404 GARANTÍAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CRÉDITO
840401.000 Garantías preferidas de muy rápida realización
8404.01.02 Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda pública
externa o de obligaciones del BCRP
Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda con grado de
8404.01.03 inversión emitidos por gobiernos centrales o bancos centrales
8404.01.04 Primera garantía mobiliaria sobre valores mobiliarios incluidos en el Listado que publica
la SBS, con excepción de los emitidos por empresas deudora y acreedora
8404.02.08 Primera garantía mobiliaria sobre bienes de fácil realización destinados a la explotación
agropecuaria, industrial y minera
8404.02.09 Primera garantía mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves
destinados a la explotación agropecuaria, industrial y minera
8404.02.10 Productos y mercaderías de fácil realización, afectados mediante warrants endosados
conforme a Ley
8404.02.14 Fideicomiso en garantía constituido sobre garantías preferidas
8404.02.22 Cartas fianzas que respaldan futura constitución de hipoteca
8404.02.29 Otras que determine la SBS
840403.000 Fondo Hipotecario de Promoción de la Vivienda - MiVivienda
840404.000 Garantías preferidas autoliquidables
8404.04.01 Depósitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos en la
Coopac prestamista
Cartas de crédito stand by u otras similares, irrevocables, con documentos negociados
sin discrepancias, pendientes de cobro del banco emisor cuando este sea una
8404.04.02 empresa del sistema financiero del exterior de primer nivel