Balance Financiero Ejercicio 2 - Karen Natalia Morales Gómez

NOTAS de la 200X 2007
PATRIMONIO NETO Y PASIVO MEMORIA

A) PATRIMONIO NETO 3,645,514 0
A-1) Fondos propios 3,645,514 0
I. Dotación fundacional/Fondo Social 117,496 0
1. Dotación fundacional/Fondo social 68,152
2. (Dotación fundacional no exigida/Fondo social no exigido) 49,344
II. Reservas 3,170,057 0
1. Estatutarias 1,807,208
2. Otras reservas 1,362,849
III. Excedente de ejercicios anteriores 0 0
1. Remanente
2. ( Excedentes negativos de ejercicios anteriores)
IV. Excedente del ejercicio 357,961
A-2) Ajustes por cambios de valor: 0 0
I. Activos financieros disponibles para la venta
II. Operaciones de cobertura
III. Otros
A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 0 0
I. Subvenciones
II. Donaciones y legados
B) PASIVO NO CORRIENTE 3,974,789 0
I. Provisiones a largo plazo 3,396,356 0

1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal 3,299,149
2. Actuaciones medioambientales
3. Provisiones por reestructuración
4. Otras provisiones 97,207
II. Deudas a largo plazo 578,433 0

1. Obligaciones y otros valores negociables 10,101
2. Deudas con entidades de crédito
3. Acreedores por arrendamiento financiero
4. Derivados
5. Otros pasivos financieros 568,332
III. Deudas con entidades del grupo y asociadas a largo plazo 0 0
IV. Pasivos por impuesto diferido 0
V. Periodificaciones a largo plazo 0 0
C) PASIVO CORRIENTE 505,160 0
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0
II. Provisiones a corto plazo 34,456 0
III. Deuda a corto plazo 447,664 0
1. Obligaciones y otros valores negociables 12,511
2. Deudas con entidades de crédito 309,484
3. Acreedores por arrendamiento financiero 96,537
4. Derivados
5. Otros pasivos financieros 29,132
IV. Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo 0 0
V. Beneficiarios acreedores 0 0
VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 23,040 0
1. Proveedores
2. Proveedores, entidades del grupo y asociadas
3. Acreedores varios
4. Personal (remuneraciones pendientes de pago)
5. Pasivos por impuesto corriente 23,040
6. Otras deudas con las Administraciones Públicas
7. Anticipos recibidos por pedidos
VII. Periodificaciones a corto plazo 0 0
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 8,125,463 0

MODELOS ABREVIADOS DE CUENTAS ANUALES
Balance abreviado al cierre del ejercicio 200X

ACTIVO
A) ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado intangible
II. Bienes del Patrimonio Histórico
III. Inmovilizado material
IV. Inversiones inmobiliarias
V. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a largo plazo
VI. Inversiones financieras a largo plazo
VII. Activos por impuesto diferido
B) ACTIVO CORRIENTE
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta

II. Existencias
III. Usuarios y otros deudores de la actividad propia
IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
V. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a corto plazo
VI. Inversiones financieras a corto plazo
VII.Periodificaciones a corto plazo
VIII.Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
TOTAL ACTIVO (A + B)
PATRIMONIO NETO Y PASIVO

A) PATRIMONIO NETO
A-1) Fondos propios
I. Dotación fundacional/Fondo Social
1. Dotación fundacional/Fondo social
2. (Dotación fundacional no exigida/Fondo social no exigido)
II. Reservas
III. Excedente de ejercicios anteriores
IV. Excedente del ejercicio
A-2) Ajustes por cambios de valor: (V)
A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos
B) PASIVO NO CORRIENTE
I. Provisiones a largo plazo

II. Deudas a largo plazo
3. Otras deudas a largo plazo
III. Deudas con entidades del grupo y asociadas a largo plazo
IV. Pasivos por impuesto diferido
V. Periodificaciones a largo plazo
C) PASIVO CORRIENTE
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta
II. Provisiones a corto plazo
III. Deudas a corto plazo
3. Otras deudas a corto plazo
IV. Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo
V. Beneficiarios acreedores
VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
1. Proveedores
2. Otros acreedores
VII. Periodificaciones a corto plazo
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C)
Las entidades que opten por aplicar los criterios de registro y valoración incluidos en la segunda parte del Plan General de Contabilidad
(PGC PYMES), aprobado por el RD 1515/2007, de 16 de noviembre, elaborarán su balance y cuenta de resultados siguiendo los model
lleven el signo (V) que en PGC PYMES no resultan aplicables. Las entidades que opten por aplicar los criterios aprobados para las mi
partida señalada con el signo (VV).
Control
ENTAS ANUALES
ejercicio 200X
NOTAS de la 200X 200X-1
MEMORIA
7,429,484 0
28,736 0
0 0
7,295,259 0
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84,522 0
20,967 0
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695,979 0
0 0
109,449 0
0 0
341,941 0
288 0
0 0
0 0
244,301 0
8,125,463 0

MEMORIA
3,645,514 0
3,645,514 0
117,496 0
68,152 0
49,344 0
3,170,057 0
0 0
357,961 0
0 0
0 0
3,974,789 0
3,396,356 0
578,433 0
0 0
0 0
568,332 0
0 0
0 0
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505,160 0
0 0
34,456 0
447,664 0
309,484 0
96,537 0
29,132 0
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23,040 0
0 0
0 0
0 0
8,125,463 0
parte del Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas

nta de resultados siguiendo los modelos abreviados, salvo las partidas que
car los criterios aprobados para las microentidades, tampoco recogerán la
(VV).
OK OK OK
MODELOS DE CUENTAS ANUALES DE PEQUEÑAS Y MEDIANAS ENTIDADES SIN
Balance de PYMESFL al cierre del ejercicio 200X

ACTIVO
A) ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado intangible
II. Bienes del Patrimonio Histórico
III. Inmovilizado material
IV. Inversiones inmobiliarias
V. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a largo plazo
VI. Inversiones financieras a largo plazo
VII. Activos por impuesto diferido (VV)
B) ACTIVO CORRIENTE
I. Existencias
II. Usuarios y otros deudores de la actividad propia
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
IV. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a corto plazo
V. Inversiones financieras a corto plazo
VI.Periodificaciones a corto plazo
VII.Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
TOTAL ACTIVO (A + B)
PATRIMONIO NETO Y PASIVO

A) PATRIMONIO NETO
A-1) Fondos propios
I. Dotación fundacional/Fondo Social
1. Dotación fundacional/Fondo social
2. (Dotación fundacional no exigida/Fondo social no exigido)
II. Reservas
III. Excedente de ejercicios anteriores
IV. Excedente del ejercicio
A-2) Subvenciones, donaciones y legados recibidos
B) PASIVO NO CORRIENTE
I. Provisiones a largo plazo

II. Deudas a largo plazo
3. Otras deudas a largo plazo
III. Deudas con entidades del grupo y asociadas a largo plazo
IV. Pasivos por impuesto diferido (VV)
V. Periodificaciones a largo plazo
C) PASIVO CORRIENTE
I. Provisiones a corto plazo
II. Deudas a corto plazo
3. Otras deudas a corto plazo
III. Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo
IV. Beneficiarios acreedores
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
1. Proveedores
2. Otros acreedores
VI. Periodificaciones a corto plazo
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C)
Las entidades que opten por aplicar los criterios aprobados para las microentidades, no recogerán la partida señalada
Control
IANAS ENTIDADES SIN FINES LUCRATIVOS
el ejercicio 200X
MEMORIA
7,429,484 0
28,736 0
0 0
7,295,259 0
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84,522 0
20,967 0
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695,979 0
109,449 0
0 0
341,941 0
288 0
0 0
0 0
244,301 0
8,125,463 0

MEMORIA
3,645,514 0
3,645,514 0
117,496 0
68,152 0
49,344 0
3,170,057 0
0 0
357,961 0
0 0
3,974,789 0
3,396,356 0
578,433 0
0 0
0 0
568,332 0
0 0
0 0
0 0
505,160 0
34,456 0
447,664 0
309,484 0
96,537 0
29,132 0
0 0
0 0
23,040 0
0 0
0 0
0 0
8,125,463 0
des, no recogerán la partida señalada con el signo (VV).
OK OK OK
MODELOS NORMALES DE CUENTAS ANUALES
CUENTA DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE
A) Operaciones continuadas
1. Ingresos de la actividad propia
a) Cuotas de asociados y afiliados
b) Aportaciones de usuarios
c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones
d) Subvenciones imputados al excedente del ejercicio
e) Donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio
f) Reintegro de ayudas y asignaciones
2. Ventas y otros ingresos de la actividad mercantil
3. Gastos por ayudas y otros
a) Ayudas monetarias
b) Ayudas no monetarias
c) Gastos por colaboraciones y del organo de gobierno
d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados
4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
5. Trabajos realizados por la entidad para su activo
6. Aprovisionamientos
7. Otros ingresos de la actividad
8. Gastos de personal:
a) Sueldos, salarios y asimilados
b) Cargas sociales
c) Provisiones
9. Otros gastos de la actividad
a) Servicios exteriores
b) Tributos
c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales
d) Otros gastos de gestión corriente
10. Amortización del inmovilizado
11. Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados al excedente del ejercicio
a) Subvenciones de capital traspasadas al excedente del ejercicio
b) Donaciones y legados de capital traspasadas al excedente del ejercicio
12. Excesos de provisiones
13. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado
a) Deterioros y pérdidas
b) Resultados por enajenaciones y otras
A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)

14. Ingresos financieros:
a) De participaciones en instrumentos de patrimonio
a1) En entidades del grupo y asociadas
a2) En terceros
b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado
a1) De entidades del grupo y asociadas
a2) De terceros
15. Gastos financieros
a) Por deudas con empresas y entidades del grupo y asociadas
b) Por deudas con terceros
c) Por actualización de provisiones
16. Variación del valor razonable en instrumentos financieros
a) Cartera de negociación y otros
b) Imputación al excedente del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta
17. Diferencias de cambio
18. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
a) Deterioros y pérdidas
b) Resultados por enajenaciones y otras
A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (14+15+16+17+18)
A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2)
19. Impuestos sobre beneficios
A.4) EXCEDENTE DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3 +19)
B) Operaciones interrumpidas
20. Excedente del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos
A.5) Variación del patrimonio neto reconocida en el excedente del ejercicio (A.4. + 20)
C) Ingresos y gastos imputados directamente al Patrimonio Neto
1. Activos financieros disponibles para la venta
2. Operaciones de cobertura de flujos de efectivo
3. Subvenciones recibidas
4. Donaciones y legados recibidos
5. Ganancias y perdidas actuariales y otros ajustes
6. Efecto impositivo
C.1) Variación del patrimonio neto por ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto
(1+2+3+4+5+6)
D) Reclasificaciones al excedente del ejercicio
1. Activos financieros disponibles para la venta
2. Operaciones de cobertura de flujos de efectivo
D.1) Variación del patrimonio neto por reclasificaciones al excedente del ejercicio (1+2+3+4+5)
E) Variación del patrimonio neto por ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (C1+D1)
F) Ajustes por cambio de criterio

G) Ajustes por errores
H) Variaciones en la dotación fundacional o en el fondo social
I) Otras variaciones
J) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A5+E+F+G+H+I)
Control
AS ANUALES
MINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 200X

NOTAS de la (Debe) Haber
MEMORIA 200X 200X-1
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OK error OK
MODELOS ABREVIADOS DE CUENTAS ANUALES
Cuenta de resultados abreviada correspondiente al ejercicio terminado el…
A) Excedente del ejercicio

1. Ingresos de la actividad propia
d) Subvenciones donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio
e) Reintegro de ayudas y asignaciones
8. Gastos de personal
B) Ingresos y gastos imputados directamente al Patrimonio Neto
3. Otros ingresos y gastos
B.1) Variación del patrimonio neto por ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto
(1+2+3+4+5+6)
C) Reclasificaciones al excedente del ejercicio
C.1) Variación del patrimonio neto por reclasificaciones al excedente del ejercicio (1+2+3+4+5)
C.1) Variación del patrimonio neto por reclasificaciones al excedente del ejercicio (1+2+3+4+5)
D) Variación del patrimonio neto por ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (B1+C1) **
E) Ajustes por cambio de criterio

F) Ajustes por errores
G) Variaciones en la dotación fundacional o en el fondo social
H) Otras variaciones
I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A4+D+E+F+G+H)
* * Su signo puede ser positivo o negativo

TAS ANUALES
ercicio terminado el…. de 200X

MEMORIA 200X 200X-1
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0 0
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MODELOS DE CUENTAS ANUALES DE PEQUEÑAS Y MEDIANAS ENTIDADES
Cuenta de resultados de PYMESFL correspondienteal ejercicio terminado el ……
A) Excedente del ejercicio

1. Ingresos de la entidad por la actividad propia
d) Subvenciones donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio
e) Reintegro de ayudas y asignaciones
8. Gastos de personal:
B) Ingresos y gastos imputados directamente al Patrimonio Neto **.
B.1) Variación del patrimonio neto por ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto
(1+2+3+4)
C) Reclasificaciones al excedente del ejercicio
C.1) Variación del patrimonio neto por reclasificaciones al excedente del ejercicio (1+2+3+4)
D) Variación del patrimonio neto por ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (B1+C1)
E) Ajustes por cambio de criterio

F) Ajustes por errores
G) Variaciones en la dotación fundacional o en el fondo social
H) Otras variaciones
I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A4+D+E+F+G+H)
* * Su signo puede ser positivo o negativo

NAS ENTIDADES SIN FINES LUCRATIVOS
cicio terminado el ……….de 200X

MEMORIA 200X 200X-1
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MODELOS NORMALES DE CUENTAS ANUALES
Estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado el…. De 200X

MEMORIA 200X 200X-1
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN Y DE GESTIÓN
1. Excedente del ejercicio antes de impuestos 0 0
2. Ajustes del resultado 0 0
a) Amortización del inmovilizado (+)
b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-)
c) Variación de provisiones (+/-)
d) Imputación de subvenciones, donaciones y legados (-)
e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-)
f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-)
g) Ingresos financieros (-)
h) Gastos financieros (+)
i) Diferencias de cambio (+/-)
j) Variación de valor razonable en instrumentos financieros (+/-)
k) Otros ingresos y gastos (-/+)
3. Cambios en el capital corriente 0 0
a) Existencias (+/-)
b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-)
c) Otros activos corrientes (+/-)
d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-)
e) Otros pasivos corrientes (+/-)
f) Otros activos y pasivos no corrientes (+/-)
4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación 0 0
a) Pagos de intereses (-)
b) Cobro de dividendos (+)
c) Cobros de intereses (+)
d) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/-)
e) Otros pagos y (cobros) (-/+)
5. Flujos netos de efectivo de las actividades de explotación (+/-1+/-2+/-3+/-4) 0 0
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
6. Pagos por inversiones (-) 0 0
a) Entidades del grupo y asociadas
b) Inmovilizado intangible
c) Inmovilizado material
d) Bienes del Patrimonio Histórico
e) Inversiones inmobiliarias
f) Otros activos financieros
g) Activos no corrientes mantenidos para la venta
h) Otros activos.
7. Cobros por desinversiones (+) 0 0
a) Entidades del grupo y asociadas
b) Inmovilizado intangible
c) Inmovilizado material
d) Bienes del Patrimonio Histórico
e) Inversiones inmobiliarias
f) Otros activos financieros
g) Activos no corrientes mantenidos para la venta
h) Otros activos.
8. Flujos netos de efectivo de las actividades de inversión (7-6) 0 0
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
9. Cobros y pagos por operaciones de patrimonio 0 0
a) Apoortaciones a la dotación fundacional o al fondo social
b) Disminuciones del fondo social
c) Subvenciones, donaciones y legados recibidos.(+) 0 0
10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 0 0
a) Emisión 0 0
1. Obligaciones y valores similares (+)
2. Deudas con entidades de crédito (+)
3. Deudas con entidades del grupo y asociadas (+)
4. Otras deudas (+) 0 0
b) Devolución y amortización de 0 0
1. Obligaciones y valores similares (-)
2. Deudas con entidades de crédito (-) 0 0
3. Deudas con entidades del grupo y asociadas (-)
4. Otras deudas (-)
11. Flujos netos de efectivo de las actividades de financiación (+/-9+/-10) 0 0
D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio
E) AUMENTO/ DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+/-5+/-8+/-11+/-D) 0 0
Efectivo o equivalentes al comienzo del periodo
Efectivo o equivalentes al final del periodo
comprobación 0 0

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NOTAS de la 200X 2007

PATRIMONIO NETO Y PASIVO MEMORIA

I. Provisiones a largo plazo 3,396,356 0

II. Deudas a largo plazo 578,433 0

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 8,125,463 0

Balance abreviado al cierre del ejercicio 200X

I. Activos no corrientes mantenidos para la venta

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

I. Provisiones a largo plazo

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C)

NOTAS de la 200X 200X-1

parte del Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas

Balance de PYMESFL al cierre del ejercicio 200X

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

I. Provisiones a largo plazo

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C)

NOTAS de la 200X 200X-1

des, no recogerán la partida señalada con el signo (VV).

CUENTA DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE

A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)

F) Ajustes por cambio de criterio

MINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 200X

Cuenta de resultados abreviada correspondiente al ejercicio terminado el…

A) Excedente del ejercicio

E) Ajustes por cambio de criterio

I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A4+D+E+F+G+H)

* * Su signo puede ser positivo o negativo

ercicio terminado el…. de 200X

Cuenta de resultados de PYMESFL correspondienteal ejercicio terminado el ……

A) Excedente del ejercicio

E) Ajustes por cambio de criterio

I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A4+D+E+F+G+H)

* * Su signo puede ser positivo o negativo

cicio terminado el ……….de 200X

Estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado el…. De 200X

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