Formulario 350: plantilla para elaborar su borrado

Fecha de elaboración: marzo 14 de 2019

El 7 de febrero de 2019 la Dian dio a conocer la Resolucion 000012 del mismo año, mediante la c
formulario 350 a utilizar durante 2019. De acuerdo con el calendario tributario, los vencimientos
declaraciones de retención en la fuente de enero del año en curso inician el 8 de febrero del mismo period

Con el fin de facilitar el diligenciamiento de este formulario, Actualícese publica esta herramienta en la qu
en Excel las 87 casillas del formulario 350, conforme a la información disponible en la zona de usuarios re
se incluyó la estructura de la “hoja 2” (que se debe elaborar con dicho formulario cuando se hayan pract
título de renta a terceros domiciliados en el exterior) y se adjunta un modelo de la forma como podrían ela
que cada mes deberían quedar en los archivos de las empresas junto a cada formulario 350 que vayan pr

Debido a que varias de las instrucciones para su diligenciamiento no pueden visualizarse en la zona de u
de la Dian, en la hoja “Instructivo” hemos colocado aquellas que se encuentran contempladas en la Res
2019.

Material relacionado:
[Normatividad] Resolución 000012 de 07-02-2019
[Calendario] Calendario tributario 2019 avanzado
[Guía avanzada] Tablas de retención en la fuente a título de impuestos nacionales 2019
50: plantilla para elaborar su borrador

conocer la Resolucion 000012 del mismo año, mediante la cual se prescribe el

De acuerdo con el calendario tributario, los vencimientos para presentar las
e enero del año en curso inician el 8 de febrero del mismo periodo.

e este formulario, Actualícese publica esta herramienta en la que se han formulado

0, conforme a la información disponible en la zona de usuarios registrados. También
e se debe elaborar con dicho formulario cuando se hayan practicado retenciones a
el exterior) y se adjunta un modelo de la forma como podrían elaborarse los anexos
hivos de las empresas junto a cada formulario 350 que vayan presentando.

para su diligenciamiento no pueden visualizarse en la zona de usuarios registrados

s colocado aquellas que se encuentran contempladas en la Resolución 000012 de

02-2019
anzado
a fuente a título de impuestos nacionales 2019
elaborado por actualícese
 Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente

1. Año 2 0 1 9 3. Período
Espacio reservado para la Dian
4. Número de formulario

Colombia
un compromiso que no podemos evadir
elaborado por actualícese
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
declarante
Datos del

11. Razón Social

87. Autorretenedores personas jurídicas

Si es una corrección Indique: 25. Cód. 26. N°. Formulario anterior
exonerados de aportes (Art. 114-1 E.T.).

Base sujeta a retención

Concepto
para pagos o abonos en cuenta
Rentas de trabajo 27

Rentas de pensiones
28

Honorarios
29

Comisiones
30

Servicios 31

Rendimientos financieros e intereses 32

Arrendamientos (muebles e inmuebles) 33

Regalias y explotación de la propiedad intelectual 34

Dividendos y participaciones 35

Compras 36

Transacciones con tarjetas débito y crédito 37

Contratos de construcción 38

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39

Loterias, rifas apuestas y similares 40

Otros pagos sujetos a retención 41

Contribuyentes exonerados de aportes (Art. 114 -1 E.T.) 42

Ventas 43
Autorretenciones

Honorarios 44

Comisiones
45

Servicios 46

Rendimientos financieros
47

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos y demás productos mineros) 48

Otros conceptos
49

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas.

Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77)

Retenciones practicadas por otros impuestos

A responsables del impuesto sobre las ventas

A título de

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

IVA

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas

Total retenciones I.V.A. (Sume 79 a 80 y reste 81)

Retenciones Impuesto de timbre nacional

Retenciones Impuesto nacional al consumo

Total Retenciones (78 + 82 + 83 + 84)

Total

Más: Sanciones

Total retenciones más sanciones (85 + 86)

88. Número de Identificación Signatario: 89. DV

981.Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para elsello de la entidad recaudadora

Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción)
980. Pago total

982. Código contador o revisor fiscal 996. Espacio para el

Firma contador o revisor fiscal. 994. Con salvedades

Coloque el timbre de la máquina

983. N°. Tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario

elaborado por actualícese

te Privada 350

9. Primer nombre 10. Otros nombres

12. Cód. Dirección

Seccional.

nedores personas jurídicas

91.Tarifa
e aportes (Art. 114-1 E.T.).

etención
Retenciones a título de renta
os o abonos en cuenta
0 52 0

0 53 0

0 54 0

0 55 0 se

0 56 0

0 57 0

0 58 0

0 59 0

0 60 0

0 61 0

0 62 0

0 63 0 Actualícese:
0 64 0 Ver la hoja "hoja 2". A la fecha en que se hace esta herramienta, los
países con los cuales sí existe convenio para evitar la doble tributación
0 65 0 son:
0 66 0
-España (Ley 1082 de julio de 2006, aplicable desde octubre 23 de 2008).
-Chile (Ley 1261 de diciembre de 2008, aplicable desde diciembre 22 de
0 67 0 2009).
-Suiza (Ley 1344 de julio 31 de 2009), aplicable desde enero 1 de 2012.
0 68 0
-Canadá (Ley 1459 de junio 29 de 2011, aplicable desde junio 12 de
0 69 0 2012).
-México (Ley 1568 de agosto de 2012, aplicable desde enero 1 de 2014).
0 70 0 -Corea (Ley 1667 de julio de 2013, aplicable desde julio 3 de 2014).
0 71 0 -India (Ley 1668 de julio de 2013, aplicable desde julio 7 de 2014).
-Portugal (Ley 1692 de diciembre 2013, aplicable desde enero de 2015).
0 72 0 -República Checa (Ley 1690 de diciembre de 2013, aplicable desde enero
1 de 2016).
0 73 0
-Gran Bretaña e Irlanda (Ley 1939 de octubre de 2018; aún está
0 74 0 pendiente su aplicación).
0 75 0

0 76 0
 -Gran Bretaña e Irlanda (Ley 1939 de octubre de 2018; aún está
pendiente su aplicación).

77 0

78 0

79 0

80 0

81 0
82 0
83 0
84 0
85 0
86 0
87 0
Actualícese:
Esta casilla debe diligenciarse manualmente en caso de que el
pago incluya intereses de mora, pues en los renglones anteriores
no se diseñó ninguno en el cual estos se puedan liquidar. Por
tanto, si se prefiere, cuando el pago incluya intereses de mora, lo
980. Pago total $ 0 mejor será usar el formulario 490 y en el mismo hacer solo el
pago, pues en este se pueden discriminar los intereses de mora.
996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo
herramienta, los
a doble tributación

octubre 23 de 2008).
de diciembre 22 de

e enero 1 de 2012.
sde junio 12 de

de enero 1 de 2014).
ulio 3 de 2014).
io 7 de 2014).
de enero de 2015).
plicable desde enero

18; aún está

18; aún está

de que el
s anteriores
dar. Por
de mora, lo
r solo el
s de mora.
Renglón Renglón

27 52

28 53

29 54
29 54

30 55

31 56

32 57

33 58

34 59

35 60

36 61
36 61

37 62

38 63

39 64

40 65

41 66

AUTORRETENCIONES

42 67
42 67

43 68

44 69

45 70

46 71

47 72

48 73

49 74
50 75

51 76

79

80

83

84

86
 Actualícese:
Es conveniente detallarlas al mayor nivel de a
dispendioso será montar la primera vez este d
copiar para los períodos siguientes con la sati
detalle claro y suficiente (incluso, aprovechan
podrán insertar u ocultar filas, según se nece
nuevas subcuentas que se creen en la estruct
para no desplegar cuentas que durante el per
movimiento).

Código
Concepto cuenta contable

Rentas de trabajo

SUBTOTAL

Rentas de pensiones

SUBTOTAL

Honorarios
 Honorarios

SUBTOTAL

Comisiones

SUBTOTAL
elaborado por actualícese

Servicios

SUBTOTAL

Rendimientos financieros e intereses

SUBTOTAL

Arrendamientos (muebles e inmuebles)

SUBTOTAL

Regalías y explotación de la propiedad

intelectual
SUBTOTAL

Dividendos y participaciones

SUBTOTAL

Compras
 Compras

SUBTOTAL

Transacciones con tarjetas débito y crédito

SUBTOTAL

Contratos de construcción

SUBTOTAL

Enajenación de activos fijos de personas

naturales ante notarios y autoridades de
tránsito
SUBTOTAL

Loterias, rifas, apuestas y similares

SUBTOTAL
elaborado por actualícese

Otros pagos sujetos a retención

SUBTOTAL

AUTORRETENCIONES
Contribuyentes exonerados de aportes
(artículo 114 -1 del ET)
 SUBTOTAL

Ventas

SUBTOTAL

Honorarios

SUBTOTAL

Comisiones

SUBTOTAL

Servicios

SUBTOTAL

Rendimientos financieros

SUBTOTAL

Pagos mensuales provisionales de carácter

voluntario (hidrocarburos y demás productos
mineros)

Otros conceptos

SUBTOTAL
Pagos o abonos en cuenta al exterior a países
sin convenio
SUBTOTAL

Pagos o abonos en cuenta al exterior a países

con convenio vigente
SUBTOTAL

Retención de IVA - A responsables del

impuesto sobre las ventas
SUBTOTAL

Retención de IVA - Practicadas por servicios a

no residentes o no domiciliados
SUBTOTAL

Retenciones impuesto de timbre nacional

SUBTOTAL

Retenciones impuesto nacional al consumo

SUBTOTAL

Sanciones

SUBTOTAL

ese:
niente detallarlas al mayor nivel de auxiliar que sea posible. Lo
so será montar la primera vez este detalle, pero luego se puede
ra los períodos siguientes con la satisfacción de contar con el
aro y suficiente (incluso, aprovechando las ventajas del Excel, se
sertar u ocultar filas, según se necesite, ya sea para agregar
ubcuentas que se creen en la estructura del balance de prueba o
esplegar cuentas que durante el período no hayan tenido
nto).
Nombre del
beneficiario del
pago o abono en NIT
cuenta
Actualícese:
En el caso de las retenciones por rentas de trabajo, aquí
cuenta bruto total del mes ("pago sujeto a retención") p
siempre que dicho pago sí haya sufrido al final del mes a
Se les reporta el valor bruto antes de cualquier depuraci
de las compras de mercancías, o de servicios, no import
compras hechas al mismo tercero tenían la cuantía mínim
retenciones) y otras no tenían la cuantía mínima (y por t
retenciones), igual se reportan todas. Es básicamente lo
final del año en el formato 1001 de información exógena
el total de los pagos hechos a un mismo tercero y las re
practicaron.
Retención en la fuente a título de renta,
IVA, timbre e INC
Base sujeta a retención
para pagos o abonos Retenciones a
en cuenta título de renta
0 0
0 0
 0 0

0 0
por actualícese

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0
 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0
por actualícese

0 0
0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0
0 0

0 0

0
 rentas de trabajo, aquí irá el pago o abono en
o sujeto a retención") para cada tercero, pero
ufrido al final del mes algún valor de retención.
s de cualquier depuración. Además, en el caso
de servicios, no importa si algunas de las
tenían la cuantía mínima (y sufrieron
cuantía mínima (y por tanto no sufrieron
das. Es básicamente lo mismo que se hará al
de información exógena en el cual se reportará
mismo tercero y las retenciones que se le

Actualícese:
En el caso de las "devoluciones de retenciones de períodos
anteriores", el formulario solo pedirá el valor de la retención
Devolución de devuelta, pero no su "base". Además, cuando se lleguen a colocar
retenciones de valores de retenciones en esta columna, y aunque queden
períodos discriminadas por concepto, lo único que importará es el "total de
anteriores las retenciones devueltas por renta" (las cuales irán todas juntas,
sin importar el concepto, dentro del renglón 78). O el "total de las
retenciones devueltas de IVA" (las cuales irán todas juntas, sin
importar el concepto, dentro del renglón 81).
 elaborado por actualícese

Declaración de Retenciones en

Espacio reservado para la DIAN

1 3 3 4

93.
92. A paises Concepto de 94. País
pago
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
elaborado por actualícese
elaborado por actualícese

tenciones en la Fuente 350

Página de Hoja No. 2
4. Número de formulario

Cód 95. Base 96.Tarifa (%) 97. Valor retención

50

Valor retención