ejercicio 1

código cuenta parcial debito credito

1105 caja $ 40,000,000
110505 caja general $ 40,000,000
Alfredo Gómez
1435 mercancía no fabricada por la empresa $ 40,000,000
143505 inventario de mercancía $ 40,000,000

1516 construcciones y edificaciones $ 80,000,000

151605 edificio $ 80,000,000
Carmenza ríos
3115 aportes sociales $ 160,000,000
311505 sociedades de responsabilidad limitada $ 160,000,000
Alfredo Gómez
Carmenza ríos
sumas iguales $ 160,000,000 $ 160,000,000

ejercicio 2
código cuenta parcial debito credito
1110 bancos $ 24,000,000
111005 moneda nacional $ 24,000,000
1105 caja $ 24,000,000
110505 caja general $ 24,000,000

1120 cuenta de ahorro $ 16,000,000

112005 bancos $ 16,000,000
1105 caja $ 16,000,000
110505 caja general $ 16,000,000
sumas iguales $ 40,000,000 $ 40,000,000

ejercicio 3
código cuenta parcial debito credito
1435 mercancía no fabricada por la empresa $ 20,000,000
143502 juguetes $ 20,000,000

2408 IVA $ 3,800,000

240801 IVA DESCONTABLE $ 3,800,000

2365 retención en la fuente $ 500,000

236540 compras (2,5%) $ 500,000

2368 impuesto industria y comercio $ 200,000

236801 ICA 10*1000 $ 200,000
 2367 impuesto de venta retenido $ 570,000
236701 retejida (15%) $ 570,000

1110 banco $ 18,024,000

111005 moneda nacional $ 18,024,000

2205 nacionales $ 4,506,000

220501 viento s. $ 4,506,000
sumas iguales $ 23,800,000 $ 23,800,000

ejercicio 4
código cuenta parcial debito credito
4135 comercio al por mayor y menor $ 52,500,000
413530 venta de juegos, juguetes y arc. Deport. $ 52,500,000

2408 IVA $ 9,975,000

240801 IVA GENERADO (19%) $ 9,975,000

1355 anticipo de impuesto y contribuciones $ 1,312,500

135515 retención en la fuente (2,5%) $ 1,312,500

1355 anticipo de impuesto y contribuciones $ 525,000

135518 industria y comercio retenido 10*1000 $ 525,000

1355 anticipo de impuesto y contribuciones $ 1,496,250

135517 impuesto a la venta retenido (15%) $ 1,496,250

1110 bancos $ 23,656,500

111005 moneda nacional $ 23,656,500

1305 clientes $ 35,484,750

130505 nacionales $ 35,484,750
sumas iguales $ 62,475,000 $ 62,475,000

costos
código cuenta parcial debito credito
1435 mercancía no fabricada por la empresa $ 30,000,000
143530 juguetes $ 30,000,000

6135 costos de ventas $ 30,000,000

613530 venta de juegos, juguetes t art. Deport. $ 30,000,000
sumas iguales $ 30,000,000 $ 30,000,000
ejercicio 5
código cuenta parcial debito credito
4135 comercio al por mayor y menor $ 20,000,000
413530 venta de juegos, juguetes y arc. Deport. $ 20,000,000

2408 IVA $ 3,800,000

240801 IVA GENERADO (19%) $ 3,800,000

1355 anticipo de impuesto y contribución $ 500,000

135515 retención en la fuente (2,5%) $ 500,000

1355 anticipo de impuesto y contribución $ 200,000

135518 industria y comercio retenido 10*1000 $ 200,000

1355 anticipo de impuesto y contribución $ 570,000

135517 impuesto a la venta retenido (15%) $ 570,000

1305 clientes $ 22,530,000

130505 nacionales $ 22,530,000
sumas iguales $ 23,800,000 $ 23,800,000
costos
código cuenta parcial debito credito
1435 mercancía no fabricada por la empresa $ 10,000,000
143501 juguetes $ 10,000,000

6135 costo de venta $ 10,000,000

6135 venta de juegos, juguetes y art. Deport. $ 10,000,000
sumas iguales $ 10,000,000 $ 10,000,000

ejercicio 6 no queda plata en caja.

ejercicio 7
código cuenta parcial debito credito
4135 comercio al por mayor y menor $ 28,000,000
413530 venta de juegos, juguetes y art. Deport. $ 28,000,000

2408 IVA $ 5,320,000

240801 IVA GENERADO $ 5,320,000

1355 anticipo de impuesto y contribución $ 700,000

135515 retención en la fuente (2,5%) $ 700,000
 1355 anticipo de impuesto y contribución $ 280,000
135518 industria y comercio 10*1000 $ 280,000

1355 anticipo de impuesto y contribución $ 798,000

135517 impuesto a la venta retenido (15%) $ 798,000

1305 cliente $ 35,484,750

130505 nacionales $ 35,484,750

1305 caja $ 35,484,750

130505 caja general $ 35,484,750

1305 caja $ 31,542,000

130505 caja general $ 31,542,000
sumas iguales $ 68,804,750 $ 68,804,750

costos
código cuenta parcial debito credito
1435 mercancía no fabricada por la empresa $ 16,000,000
143501 juguetes $ 16,000,000

6135 costo de venta $ 16,000,000

613530 venta de juegos, juguetes y arc. Deport. $ 16,000,000
sumas iguales $ 16,000,000 $ 16,000,000

ejercicio 8
código cuenta parcial debito credito
1435 mercancía no fabricada por la empresa $ 22,000,000
143502 juguetes $ 22,000,000

2408 IVA $ 4,180,000

2408 IVA DESCONTABLE $ 4,180,000

2365 retención en la fuente $ 550,000

236540 compras (2,5%) $ 550,000

2368 impuesto industria y comercio $ 220,000

236801 ICA 10*1000 $ 220,000

23667 impuesto a la venta retenido $ 627,000

236701 impuesto a la venta retenido (15%) $ 627,000

1110 bancos $ 19,826,400

111005 moneda nacional $ 19,826,400
 2205 nacionales $ 4,956,600
220505 viento s.a $ 4,956,600
sumas iguales $ 26,180,000 $ 26,180,000

ejercicio 9
codigo cuenta parcial debito credito
1120 cuenta de ahorro $ 22,530,000
112005 bancos $ 22,530,000

1305 cliente $ 22,530,000

130505 recreo l.t.d.a. $ 22,530,000
sumas iguales $ 22,530,000 $ 22,530,000

ejercicio 10
codigo cuenta parcial debito credito
4135 comercio al por mayor y menor $ 40,500,000
413530 venta de juegos, juguetes y art. Deport. $ 40,500,000

2208 IVA $ 7,695,000

220801 IVA GENERADO (19%) $ 7,695,000

1355 anticipo de impuesto y contribucion $ 1,012,500

135515 retencion en la fuente (2,5%) $ 1,012,500

1355 anticipo de impuesto y contribucion $ 405,000

135518 industria y comercio 10*1000 $ 405,000

1355 anticipo de impuesto y contribucion $ 1,154,250

135517 impuesto a las ventas retenido (15%( $ 1,154,250

1305 clientes $ 45,623,250

130505 nacionales $ 45,623,250
sumas iguales $ 48,195,000 $ 48,195,000

costos
codigo cuenta parcial debito credito
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 21,600,000
143501 juguetes $ 21,600,000

6135 costo de venta $ 21,600,000

613530 venta de juegos, juguetes y art. Deport. $ 21,600,000
sumas iguales $ 21,600,000 $ 21,600,000
documentos
recibo de caja
nota de contabilidad

documentos
comprobante de consignación bancaria
comprobante de deposito en cuenta de ahorro
comprobante de egreso

documentos
factura de compra
comprobante de egreso
cheque

IVA mercansia total

19% $ 20,000,000.00 $ 3,800,000.00 $ 23,800,000.00
retef
2.50% $ 20,000,000.00 $ 500,000.00
ICA
10*1000 $ 20,000,000.00 $ 200,000.00
reteiva
 15% $ 3,800,000.00 $ 570,000.00
$ 22,530,000.00
de contado credito mercansia
80% 20% $ 22,530,000.00
$ 18,024,000.00 $ 4,506,000.00

documentos
factura de venta
consignación bancaria

$ 59,141,250 %
$ 23,656,500 40%
$ 25,484,750 60%

IVA mercansia total

19% $ 52,500,000.00 $ 9,975,000.00 $ 62,475,000.00
retef
2.50% $ 52,500,000.00 $ 1,312,500.00
ICA
10*1000 $ 52,500,000.00 $ 525,000.00
reteiva
15% $ 9,975,000.00 $ 1,496,250.00
$ 59,141,250.00
documentos
factura de venta

IVA mercansia total

19% $ 20,000,000.00 $ 3,800,000.00 $ 23,800,000.00
retef
2.50% $ 20,000,000.00 $ 500,000.00
ICA
10*1000 $ 20,000,000.00 $ 400,000.00
reteiva
15% $ 3,800,000.00 $ 570,000.00
$ 22,330,000.00

documento
factura de venta
comprobante de ingreso

IVA mercansia total

19% $ 28,000,000.00 $ 5,320,000.00 $ 33,320,000.00
retef
2.50% $ 28,000,000.00 $ 700,000.00
ICA
10*1000 $ 28,000,000.00 $ 280,000.00
 reteiva
15% $ 5,320,000.00 $ 798,000.00
$ 31,542,000.00

documento
factura de compra
comprobante de egreso
cheque

$ 24,783,000 %
$ 4,956,600 20%
$ 19,826,400 80%

IVA mercansia total

19% $ 22,000,000.00 $ 4,180,000.00 $ 26,180,000.00
retef
2.50% $ 22,000,000.00 $ 550,000.00
ICA
10*1000 $ 22,000,000.00 $ 220,000.00
reteiva
15% $ 4,180,000.00 $ 627,000.00
$ 24,783,000.00
 de contado cheq credito mercansia
80% 20% $ 24,783,000.00
$ 19,826,400.00 $ 4,956,600.00

documento
comprobante de deposito en cuenta de ahorro
factura de venta

documentos
factura de venta

IVA mercansia total

19% $ 40,500,000.00 $ 7,695,000.00 $ 48,195,000.00
retef
2.50% $ 40,500,000.00 $ 1,012,500.00
ICA
10*1000 $ 40,500,000.00 $ 405,000.00
reteiva
15% $ 7,695,000.00 $ 1,154,250.00
$ 45,623,250.00
 1105-caja 1435-mercancia no fabricada por la empresa
debe haber debe haber
$ 40,000,000 1 $ 40,000,000 1
2 $ 24,000,000 $ 20,000,000 3
2 $ 16,000,000 $ 22,000,000 8
$ 35,484,750 7 4 $ 30,000,000
$ 31,542,000 7 5 $ 10,000,000
$ 107,026,750 $ 40,000,000 7 $ 16,000,000
$ 67,026,750 10 $ 21,600,000
$ 82,000,000 $ 77,600,000
$ 4,400,000

1120-cuenta de ahoro 2408-IVA

debe haber debe haber
$ 16,000,000 2 $ 3,800,000 3
$ 22,530,000 9 $ 4,180,000 8
$ 38,530,000 4 $ 9,975,000
5 $ 3,800,000
7 $ 5,320,000
10 $ 7,695,000
$ 7,980,000 $ 26,790,000
$ 18,810,000

2205-nacionales 1305-clientes
debe haber debe haber
3 $ 4,506,000 $ 35,484,750 4
8 $ 4,956,600 $ 22,530,000 5
$ 9,462,600 $ 45,623,250 10
7 $ 35,484,750
9 $ 22,530,000
$ 103,638,000 $ 58,014,750
$ 45,623,250
 1516-construcciones y edificaciones 3115-aportes sociales
debe haber debe haber
$ 80,000,000 1 1 $ 160,000,000

2365-retencion en la fuente(2,5%) 2368-impuesto industria y comercio

debe haber debe haber
3 $ 500,000 3 $ 200,000
8 $ 550,000 8 $ 220,000
$ 1,050,000 $ 420,000

1335-anticipo de impuesto y contrib. 4135-comercio al por mayor y menor

debe credito debe haber
$ 1,312,500 4 4 $ 52,500,000
$ 525,000 4 5 $ 20,000,000
$ 1,496,250 4 7 $ 28,000,000
$ 500,000 5 10 $ 40,500,000
$ 200,000 5 $ 141,000,000
$ 570,000 5
$ 700,000 7
$ 280,000 7
$ 798,000 7
$ 1,012,500 10
$ 405,000 10
$ 1,154,250 10
$ 8,953,500
 1110-bancos
debe haber
$ 24,000,000 2
$ 23,656,500 4
3 $ 18,024,000
8 $ 19,826,400
$ 47,656,500 $ 37,850,400
$ 9,806,100

2367-I. a las ventas retenido

debe haber
3 $ 570,000
8 $ 627,000
$ 1,197,000

6135-costo de venta
debe haber
$ 30,000,000 4
$ 10,000,000 5
$ 16,000,000 7
$ 21,600,000 10
$ 77,600,000
codigo cuenta debito credito
1105 caja $ 67,026,750
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 4,400,000
1516 construcciones y edificaciones $ 80,000,000
3115 aportes sociales $ 160,000,000
1110 bancos $ 9,806,100
1120 cuenta de ahorro $ 38,530,000
2408 IVA $ 18,810,000
2365 retencion en la fuente $ 1,050,000
2368 impuesto industria y comercio $ 420,000
2367 impuesto a las ventas retenido $ 1,197,000
2205 nacionales $ 9,462,600
1305 clientes $ 45,623,250
1355 anticipo de impuesto $ 8,953,500
4135 comercio al por mayor y menor $ 141,000,000
6135 costo de venta $ 77,600,000
sumas iguales $ 331,939,600 $ 331,939,600
 ENTRADA SALIDA
fecha detalle valor unitariocantidad valor unitariovalor total cantidad valor unitario
3/10/2020 juguete $ 20,000 2000 $ 20,000 $ 40,000,000
3/11/2020 juguete $ 20,000 1000 $ 20,000 $ 20,000,000
3/12/2020 juguete $ 20,000 1500 $ 20,000
3/13/2020 juguete $ 20,000 500 $ 20,000
3/15/2020 juguete $ 20,000 800 $ 20,000
3/16/2020 juguete $ 22,000 1000 $ 22,000 $ 22,000,000
3/16/2020 juguete 200 $ 20,000
3/16/2020 juguete 800 $ 22,000
SALIDA SALDO
valor total cantidad valor unitario valor total
2000 $ 20,000 $ 40,000,000
3000 $ 20,000 $ 60,000,000
$ 30,000,000 1500 $ 20,000 $ 30,000,000
$ 10,000,000 1000 $ 20,000 $ 20,000,000
$ 16,000,000 200 $ 20,000 $ 4,000,000
1000 $ 22,000 $ 26,000,000
$ 21,600,000 200 $ 22,000 $ 4,400,000