TALLER FINANCIERO APLICADO A PROYECTOS DE BI

INSTRUCTOR:
ANDRES PABON FORERO

INTEGRANTES Nª4:

ALVARO ANDRES ROCHA BARÓN CÓDIGO: 1811982526

YENNI ANDREA SALAMANCA. CÓDIGO: 1811982590
PAULA ANDREA NARANJO. CÓDIGO: 1811980792
RAUL ANDRES NOVA CHINOME CÓDIGO: 1811980806
JORGE ANDRES CASAS RODRIGUEZ CÓDIGO: 1811982742

POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO
INGENIERIA INDUSTRIAL
2020
 CONTENIDO

1. INTRODUCCIÓN..........................................................................................................................3
2.1. OBJETIVO PRINCIPAL..........................................................................................................4
2.2. OBJETIVOS SECUNDARIOS..................................................................................................4
3.0. ESTUDIO DE CASO..............................................................................................................5
3.1 SOLUCIÓN DEL ESTUDIO DE CASO..............................................................................................6
3.2 ANALISIS FINANCIERO……………………………………………………………………………………………………………..6

4. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.....................................................................................6
4.1. CONCLUSIONES..................................................................................................................6
4.2. RECOMENDACIONES..........................................................................................................6
BIBLIOGRAFÍA.....................................................................................................................................7
ANEXOS..............................................................................................................................................8
1. INTRODUCCION
 2. OBJETIVOS

2.1 OBJETIVO GENERAL

Realizar el diseño de indicadores y construcción de ellos sobre la herramienta

Power BI

2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

-Evaluar a través de un estudio de caso los indicadores que permitan la

elaboración del Balanced Scorecard de la compañía
 3. ESTUDIO DE CASO

“PAPELERIA Y LIBRERÍA KAWAMART”

KAWAMART es una empresa especializada en libros, enseres y productos de

oficina que vende en línea a personas y empresas. La empresa actualmente se
encuentra posicionada a nivel mundial y su rápida expansión en los últimos años
ha generado vacíos de control y sus directivos no se han detenido a estudiar
nuevas estrategias para la compañía. Para ello, la empresa decide contratar un
grupo de consultores especialistas (su grupo de trabajo del módulo) y requieren
una orientación en el desarrollo y construcción de un BSC para la compañía.
Actualmente la compañía tiene presencia en toda Latinoamérica y el Caribe, para
lo cual manejan cuatro gerentes regionales de las zonas Caribe, Centro, Norte y
Sur.
Debido a la cantidad de información que se registra en el Enterprise Resource
Planning (ERP) los gerentes regionales deben realizar reportes periódicos que les
implican tiempo de operación en otras actividades críticas de la empresa, es por lo
que les solicitan a su grupo desarrollar indicadores conectados en vivo a su ERP y
el diseño de dashboards con los datos relevantes para cada gerente.
La empresa cuenta con SAP y le han entregado una extracción de información de
los últimos años con sus ventas donde incluyen el precio de venta colombiano, %de
descuento y ganancia de cada una de sus operaciones con todo el detalle
relevante: país, ciudad, cliente, categoría del producto, subcategorías, fechas de
envío, entre otros campos.
Adicionalmente su grupo de especialistas debe ayudarle en el proceso de
entendimiento de los indicadores que son relevantes en la empresa, por lo que su
primera función es definir los objetivos estratégicos a los que la empresa debe
apuntar para cada perspectiva del BSC.
Para ello se pueden soportar en la información recibida de la compañía y los
conocimientos adquiridos durante el modulo que están tomando, debido a que no
hay posibilidad de reunirse con los gerentes
O GRANCOLOMBIA
 3.1 ANÁLISIS DE CASO
De acuerdo al problema manifestado por Kawamart debido a su rápido
crecimiento, posicionamiento y manejo del día a día les ha dejado vacíos de
control en sus procesos, estados financieros, movimientos internos y visualización
general de la salud de la empresa, les ha dificultado a sus directivos estudiar y
determinar las nuevas estrategias de la compañía.

Por esto la compañía manifiesta su necesidad de recurrir a consultores que les

brinde orientación para el desarrollo y construcción de un BSC (Balanced
Scorecard) es importante aclarar y resaltar que la implementación de este modelo
de gestión estratégica les brindará las herramientas para establecer las nuevas
estrategias; así como también les permitirá tener una visión general, conjunta e
interrelacionada de los distintos objetivos de la compañía. Este modelo debe ser
medido a través de indicadores los cuales iremos construyendo a medida que se
conozca el estado actual, datos que se miden actualmente y otros que debemos
empezar a medir.

Para el desarrollo de trabajo se utilizarán herramientas como tablas de Excel,

gráficos representativos donde nos permita que el análisis sea mas verídico y más
eficaz, este análisis a realizar es en base a los datos de ventas, compras y
devoluciones realizadas en los últimos 4 años de as regiones del caribe, centro,
norte y sur contando con 4 gerentes regionales que dirigen cada una de ellas
manejando 2 productos específicos como lo es el MX y US manejando diversas
referencias.
De acuerdo a la información suministrada por la compañía, hemos podido
establecer un estatus actual de esta:

 Ventas por año

Las ventas por año de la compañía desde el 2013 al 2016 ha presentado un

aumento de un 46% en total; de la cual por región podemos observar que la región
Sur ha sido la que más ventas a tenido en aumento exponencial iniciando en 2013
con ventas de 15.9 millones y en 2016 llegaron a ventas de 36 millones lo cual
indica un crecimiento del 56% en 3 años;
seguida por la región Caribe con un
crecimiento en venta del 45%, luego la región Norte con 43% de crecimiento y
finalmente la región Centro creció un 37%.

 Ganancias por año

Si vemos las regiones que generan más ganancias en millones de pesos en estos
tres años tenemos que la región Norte ha generado mayor ganancia con un
30.97% siendo muy similar a la región sur con 30.93% y la región Caribe la que
menos ganancia ha generado en la

compañía con un 11.15%.

Entrando más a fondo a evaluar los países que representan el mayor % de

ganancias, encontramos que México de la región Norte ha generado el 32.51%
seguido por países de la región Centro como El Salvador, Nicaragua y Guatemala.

Ahora bien, si evaluamos el comportamiento de las ganancias año por año

tenemos que en el año 2015 se presentó el mayor ingreso por ganancias con 24.8
millones en total siendo la región Sur la que más aportó. Sin embargo, un aspecto
crítico que encontramos es que en el año 2016 las ganancias disminuyeron un
72.5% con 6.8 millones
  Ventas por categoría
Las formas de envío más empleadas son Estándar y rápido, de las cuales las
ventas más representativas por categoría se encuentran en Mobiliario (138
millones) y Tecnología (134 millones).
Haciendo doble clic en las categorías vemos que las unidades más vendidas se
encuentran en mobiliario con productos como: Sillas, almacenamiento y
accesorios; sin embargo, también encontramos que productos como los
electrodomésticos y las máquinas son los productos que menos se venden.
3.2 ANALISIS FINANCIERO
De acuerdo a los resultados obtenidos apoyado de las herramientas utilizadas
para la asignación de datos se puede estimar que la empresa Papelería y librería
Kawamart atraviesa por un crecimiento económico en sus ventas del 2013 al 2014
fue del 19% del 2014 al 2015 fue de 25% y de 2015 al 2016 fue del 19%, una de
las regiones con mayor crecimiento fue región Sur.

Identificamos tres categorías de productos (mobiliario, tecnología y material

oficina) que han obtenido un crecimiento gradual, siendo la categoría con mayor
cantidad de ventas la inmobiliaria con un valor de $ 127483584 y la de menor
ventas materiales de oficina con un valor de $ 87751755 en los 4 años.

Los países que han generado mayor ventas en los cuatro años son México con un
valor total de $ 88373383 seguido Brasil con $ $ 58960532, sin embargo es
importante identificar si la margen de ganancias fue realmente significativa para
las ventas efectuadas.

Es claro precisar que hay países donde se ve una menor actividad en sus ventas
como Paraguay donde las cifras fueron bajas obteniendo un valor de $ 440362
siendo poco significativa para la empresa

Cabe resaltar que las regiones con mayor crecimiento en los cuatro años fue la
región Sur liderada por el gerente Ricardo Bustamante con un valor de $
100395394, siendo una cifra significativa para la compañía pero no se logró las
ganancias esperadas, caso contrario que cabe resaltar con valor de ventas de $
88373383 siendo la tercera región en cifras pero que obtuvo mayor ganancias
totales fue la región Norte liderada por el gerente Jorge Jaimes donde su promedio
de margen fue positivo con un porcentaje del 15% debido a que las ventas si
generaron una cifra significativa de utilidad.

Otro indicador importante que se debe analizar son las devoluciones debido a que
generan sobrecostos para la compañía y baja la percepción del usuario, la
categoría que genera mayor devolución es el mobiliario y el año con mayor
marcación fue el 2016 por un valor de 39620033,6 y un total de devoluciones de
10521131,7, Estas se pueden estar presentando en fallas en producción donde se
debe tener mayor cuidado en los sistemas de gestión y calidad. Seguido de este
está el sector tecnológico que siempre lleva riesgos en devoluciones donde el año
con mayor aumento fue el 2015 con un valor de 7496040,704, para un total de
28404151,02.

En los cuatro años el número total de devolución fue de 28404151,02 donde los
años con mayores aumentos fueron en el 2014 y el 2016 en las tres categorías es
importante bajar estas cifras en su totalidad para que no afecte las utilidades en
las ventas generadas.

Es preciso dar Valor que ninguna región ha tenido una disminución significativa de
ventas en los cuatro años, por el contrario, se ha notado su crecimiento del 2013
al 2016 un ejemplo de este es la región caribe que, aunque sus ventas ocupan el
cuarto lugar tuvo una curva de aumento significativa y margen de utilidad del 8%.

Dentro de este panorama económico referido a ventas podemos evidenciar que

actualmente las principales amenazas se pueden estar concentrando en el
acelerado desarrollo tecnológico del sector y la innovación del proceso, en este
aspecto la empresa puede estar presentando deficiencias en algunos países y por
esto se debe se enfocar en inversiones de actualización de maquinaria que
mejoren los resultados finales del servicio y den una mayor productividad y
eficiencia generando ventas con mayor utilidad

BIBLIOGRAFIA
 Vergiú, J. & Bendezú, C. (2007). Los indicadores financieros y el Valor
Económico Agregado (EVA) en la creación de valor. DOI:
10.15381/idata.v10i1.6220. Recuperado de:
https://www.researchgate.net/publication/307180717_Los_indicadores_fina
ncieros_y_el_Valor_Economico_AgregadoEVA_en_la_creacion_de_valor