TAREA de Renta de QUINTA

PLAN DE CUENTAS
CLASE 1
ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos
10.1 Efectivo en soles
10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crédito
10.42 Banco Santander
10.43 Banco ScotiAbank
10.8 Latino Ahorro en soles
10.9 Fondos Sujetos a Restricciones
10.91 Cuenta de Detracciones
12 Clientes
12.1 Facturas por Cobrar
12.11 Facturas - País según su relación
12.12 Facturas - Exterior según su relación
12.2 Anticípos recibidos
12.3 Letras por cobrar
12.31 Letras - País según su relación
12.9 Cobranza dudosa
12.91 Cobranza dudosa - según su relación
14 Cuentas por Cobrar personal
14.1 Préstamos al personal
14.11 Maritza Sanchez Miranda
14.12 Juan Burga Arana
14.13 Segundo Jara
14.14 Anthony Mostacero Armas
14.15 Juan Arana
14.16 Juan Alcantara
14.17 Daniel Asmat
14.18 Ronald Pozo
14.19 Willian Rodriguez
14.2 Prestación a accionistas
16 Cuentas por Cobrar Diversas
16.2 Reclamaciones de terceros
16.8 Otras Cuentas por Cobrar
19 Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa
19.2 Clientes
19.6 Cuentas por Cobrar Diversas
CLASE 2
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20 Mercaderías
20.1 Almacen
20.11 Mercaderias Producto "x"
20.12 Mercaderias Producto "y"
20.8 Mercaderías ACM
21 Productos Términados
21.1 Mesas de PingPong
21.2 Puertas
21.3 Mesas y Sillas
23 Productos en Proceso
23.1 Mesas de PingPong
23.2 Ventanas
23.3 Mesas y Sillas
23.4 1 Puerta
24 Materias Primas y Auxiliares
24.1 Materias Primas
24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM
24.9 Provisión por Fluctuación de Materías Primas y Auxiliares, ACM
26 Suministros Diversos
26.4 Utiles de Escritorio
26.8 Suministros Diversos, ACM
26.9 Provisión por Fluctuación de Suministros Diversos, ACM
28 Existencias por Recibir
28.1 Mercaderias en tránsito
28.8 Existencias por Recibir, ACM
CLASE 3
ACTIVO NO CORRIENTE
31 Valores
31.1 Acciones
31.2 Provisión por Fluctuación de Valores, ACM
31.3 Valores, ACM
31.9 Provisión por Fluctuación de Valores
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotación
33.4 Unidades de Transporte
33.5 Muebles
33.6 Equipos Diversos
33.8 Unidades por recibir
33.9 Equipos de computo
34 Intangibles
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promoción
38 Cargas Diferidas
38.1 Intereses por Devengar
38.2 Seguros Pagados por Adelantado
38.3 Alquileres Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.41 Juan Burga
38.42 Maritza Sanchez
38.43 Heber Torres
38.44 Anthony Mostacero
38.5 Adelanto de Remuneraciones
38.6 Cheques Diferidos
38.8 Gastos Anticipados, ACM
38.9 Otras Cargas Diferidas
39 Depreciación y Amortización Acumulada
39.3 Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo
39.31 Depreciación acumulada
39.4 Amortización Intangibles
39.8 Depreciación y Amortización Acumulada, ACM
CLASE 4
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40 Tributos por Pagar
40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)
40.111 IGV - PERCEPCIONES
40.112 IGV - RETENCIONES
40.13 Impuesto a las Remuneraciones
40.17 Impuesto a las Renta
40.19 Otros Tributos
40.8 Contribuciones a Instituciones Públicas
40.32 Essalud 9%
40.82 SNP
40.33 Essalud + Vida
40.7 Administradora de Fondo de Pensiones
40.71 Fondo de Pensiones
40.72 Prima de Seguro 1.35%
40.73 Comisión Variable 2.10%
40.5 Gobiernos Locales
40.51 Municipalidad Provincial
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar

41.1 Remuneraciones por Pagar
41.12 Gratificaciones por pagar
41.2 Vacaciones por Pagar
41.3 Participaciones por Pagar
41.5 Compensación por Tiempo de Servicio
42 Proveedores
42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del país
42.12 Facturar por pagar del exterior
42.2 Anticipos Otorgados
42.21 Anticipos
42.31 Letras por Pagar
45 Obligaciones Financieras
45.1 Préstamo a instituciones financieras y otras entidades
46 Cuentas por Pagar Diversas
46.1 Prestamos de Terceros
46.3 Prestamos de accionistas
46.6 Interes por pagar
46.7 Depositos en garantia
46.9 Otras cargas diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
47.11 Juan Arana Sanchez
47.12 Maritza Sanchez Miranda
47.2 Adelanto de Compensación por Tiempo de Servicios
47.3 Jubilación
49 Ganancias Diferidas
49.1 Ventas Diferidas
49.2 Costos Diferidos
49.3 Intereses Diferidos
49.8 Ganancias Diferidas, ACM
49.9 Otras Ganancias Diferidas
CLASE 5
PATRIMONIO
50 Capital
50.1 Capital Social
50.2 Capital por valorización adicional
50.9 Cuenta Personal del Propietario
59 Resultados Acumulados
59.1 Utilidades no Distribuidas
59.2 Pérdidas Acumuladas
CLASE 6
CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS
60 Compras
60.1 Mercaderías
60.4 Materias Primas y Auxiliares
60.41 Transporte de Materiales
60.6 Suministros Diversos
60.8 Compras, ACM
60.9 Gastos Vínculados con las Compras
61 Variación de Existencias
61.1 Mercaderías
61.4 Materias Primas y Auxiliares
61.6 Suministros Diversos
61.8 Variación de Existencias, ACM
62 Cargas de Personal
62.01 Cargas de Personal, ACM
62.1 Sueldos
62.12 Comisiones de Venta
62.13 Remuneraciones en especie
62.14 Gratificaciones
62.15 Vacaciones
62.21 Asignación Familiar
62.22 Bonificación
62.23 Movilidad
62.24 Horas Extras
62.71 Régimens de Prestación de Salud
62.72 Regimén de Pensiones
62.721 ONP
62.722 AFP
62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
62.74 Seguro de Vida
62.9 Beneficios sociales de los trabajadores
62.91 Compensación por tiempo de servicio
62.92 Pensiones y jubilaciones
62.93 Otros beneficios post-empleo
63 Servicios Prestados por Terceros
63.1 Recibo de Teléfono
63.5 Alquileres
63.61 Electricidad
63.62 Agua
63.71 Publicidad
63.93 Gastos notariales
64 Tributos
64.1 Impuesto a las Ventas
64.6 Tributos a Gobiernos Locales
64.61 Municipalidad Provincial
64.7 Cotización con carácter de tributo
64.9 Otros Tributos
65 Cargas Diversas de Gestión
65.1 Seguros
65.2 Regalías
65.3 Suscripciones y Cotizaciones
65.4 Donaciones
65.5 Agua - aquamiel
65.6 Gastos de viaje
65.7 Gastos de representacion
65.8 Registros Publicos
65.9 Otras Cargas Diversas de Gestión
65.91 Utiles de Escritorio
65.92 Otras cargas
65.921 Gaseosas
65.93 Utiles de limpieza
66 Cargas Excepcionales
66.1 Faltantes de Caja
66.2 Comisiones de Venta
66.3 Cheques Falsos
66.4 gonzalo guitierres
66.5 Otras Comisiones
66.6 Pérdidas excepcionales
66.7 AFP Ernesto Sanchez
66.8 Rios Solis Alcidez
66.9 Compra de Facturas
67 Cargas Financieras
67.1 Intereses y Gastos de Préstamos
67.2 ITF
67.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados
67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
67.6 Pérdida por Diferencia de Cambio
67.9 Otras Cargas Financieras
68 Provisiones del Ejercicio
68.1 Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo
68.2 Amortización de Intangibles
68.9 Cuentas de Cobranza Dudosa
68.6 CTS
69 Costo de Ventas
69.1 Mercaderías
69.2 Productos Terminados
CLASE 7
CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS
70 Ventas
70.1 Mercaderías
70.2 Productos Terminados
70.7 Prestación de Servicios
70.8 Ventas, ACM
70.9 Devolución sobre ventas
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
76 Ingresos Excepcionales
76.1 Sobrantes de Caja
76.2 Ingresos Excepcionales
77 Ingresos Financieros
77.1 Intereses Sobre Préstamos otorgados
77.2 Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles
77.3 Intereses Ganados
77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago
77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM
CLASE 8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80 Margen Comercial
81 Producción del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotación
84 Resultado de Explotación
85 Resultado antes de Participación e Impuestos
86 Distribución Legal de la Renta Neta
86.1 Participación de los Trabajadores
87 Saldos Intermediarios de gestión
87.1 Margen Comercial
87.2 Producción del Ejercicio
87.3 Valor Agregado
87.6 Resultado antes de Participación e Impuestos
88 Impuesto a la Renta
88.8 Impuesto a la Renta, ACM
89 Resultado del Ejercicio
89.8 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio REIE
CLASE 9
CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financieros
6211 Sueldos y salarios
6212 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
629 Beneficios sociales de los trabajadores

6291 Compensación por tiempo de servicio
6292 Pensiones y jubilaciones
6293 Otros beneficios post-empleo
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA CODIGO
NUMERO DE
Nº
OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO DEL LIBRO NUMERO
DOCUMENTO
CODIGO
O CORRELAT
SUSTENTATORI
REGISTRO IVO
O
(TABLA 8)
1 1/1/2016 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.41

2 1/31/2016 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 01 10.1
2 1/31/2016 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 12.11
2 1/31/2016 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 42.1
2 1/31/2016 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 01 10.41
2 1/31/2016 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 41.1
3 1/31/2016 Por la centralización del Libro de planillas 31 62.1
3 1/31/2016 Por la centralización del Libro de planillas 62.14
6 1/31/2009 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA 31 94
6 1/31/2009 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA 79
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 14 12.11
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 67.5
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 08 60.1
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.12
10 1/31/2009 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 08 20.1
10 1/31/2009 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 61.1
11 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 08 94
11 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 95
11 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 79
14 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex 69
14 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex 20
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 68.1
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 39.3
16 1/31/2016 Por la provisión de gastos 94
16 1/31/2016 Por la provisión de gastos 79
17 1/31/2016 Por la provisión de la liquidación de beneficios sociales 62.91
17 1/31/2016 Por el destino de los gastos de beneficios sociales 94
17 1/31/2016 Por el destino de los gastos de beneficios sociales 79
17 1/31/2009 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. 61.6
17 1/31/2009 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. 26.4
19 1/31/2009 Por la absorcion del Costo de ventas 61.1
19 1/31/2009 Por la absorcion del Costo de ventas 69
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Banco Crédito 68,711.00

Facturas - País según su relación 66,952.00
Letras - País según su relación 20,000.00
Mercaderias Producto "x" 112,700.00
Mercaderias Producto "y" 112,700.00
Unidades de Transporte 70,000.00
Muebles 60,000.00
Equipos de computo 38,400.00
Depreciación acumulada 94,535.00 94535
Tributos (IGV) 1,200.00 1200
Remuneraciones por Pagar 14,904.00 14904
Facturas por pagar del país 63,824.00 63824
Prestamos de Terceros 71,200.00
Capital Social 303,800.00
Efectivo en soles 28,856.30 -
Facturas - País según su relación - 50,927.50
Facturas por Pagar 85,869.00 -
Banco Crédito - 68,711.00
Remuneraciones por Pagar 4,913.20 - 119,638.50 119,638.50
Sueldos 5,650.00
Gratificaciones 941.67
Gratificaciones 84.76
Vacaciones 470.83
Régimens de Prestación de Salud 508.50
Compensación por tiempo de servicio 470.83
Fondo de Pensiones 415.00
Prima de Seguro 1.35% 53.48
Comisión Variable 2.10% 70.99
SNP 195.00
Impuesto a las Remuneraciones 2.33
#N/A #N/A
Remuneraciones por Pagar 4,913.20
Gratificaciones por pagar 1,026.43
Vacaciones por Pagar 470.83
Compensación por Tiempo de Servicio 470.83 8,126.59 #N/A #N/A
Gastos Administrativos 8,126.59
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 8,126.59 16253.18 #N/A
Descuentos Concedidos por Pronto Pago -
Mercaderías 50,387.50
Tributos (IGV) 540.00
Intereses Diferidos -
Recibo de Teléfono 1,000.00
Gastos notariales 3,220.34
Tributos (IGV) 13,098.66
Facturas por pagar del país 85,869.00
Almacen 68,550.00
Gastos de Ventas 3,220.34
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 20,539.34
Costo de Ventas 431,299.95
Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo 3,525.00
Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo 3,525.00
Compensación por tiempo de servicio 504.34
Vacaciones 1,642.71
Gratificaciones -
Gratificaciones -
Remuneraciones por Pagar -
Gratificaciones por pagar -
Vacaciones por Pagar 1,429.16
Compensación por Tiempo de Servicio 504.34
Essalud 9% 213.55 2,147.05 2,147.05
Suministros Diversos -
Utiles de Escritorio -
Costo de Ventas 431,299.95
1,785,184.52 #N/A
#N/A
RESUMEN
CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
68.1 Depreciación de Inmueble, Maquin 3,525.00
39.3 Depreciación de Inmueble, Maquin - 3,525.00
3,525.00 3,525.00
TRATAMIENTO CONTABLE:
Base Tasa de Depreciación

Vida util
ACTIVO FIJO depreciable depreciacion del mes
334 Unidades de Transporte 70,000 4 25% 1,458.33
335 Muebles y Enseres 60,000 5 20% 1,000.00
336 Equipos de computo 38,400 3 33% 1,066.67
3,525.00
391 Depreciación de activos fijos 94,535
TRATAMIENTO TRIBUTARIO:
Tasa
ACTIVO FIJO Base maxima Depreciación
depreciable depreciación del mes
334 Unidades de Transporte 70,000 20% 1,166.67
335 Muebles y Enseres 60,000 10% 500.00
336 Equipos de computo 38,400 25% 800.00
2,466.67
REPARO EN LA DECLARACION JURADA ANUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA
Depreciación contable 3,525.00

Depreciación máxima tributaria 2,466.67
Exceso (agregar en la D.J. anual del IR) 1,058.33
La depreciación Para efectos tributarios, el desgaste o agotamiento que sufren
activo fi jo que los contribuyentes utilizan en sus negocios, industria,productoras
gravadas de tercera categoría, se compensa mediante la deducción de la depre
bruta, para determinar la renta neta sobre la que se pagará el impuesto a la ren
computar anualmente y sin que en ningún caso se haga incidir en un ejercicio g
depreciaciones correspondientes a ejercicios anteriores, en ese sentido no se p
determinado ejercicio la depreciación no deducida en ejercicios anteriores, la cu
adicionar en la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta, recordemos
artículo 57º de la Ley del Impuesto a la Renta no permite la deducción de gasto
anteriores. Cuando los bienes del activo fi jo solo se afecten parcialmente a la p
rentas, las depreciaciones se efectuarán en la proporción correspondiente. Bas
TUO de la Ley del Impuesto a la Renta
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
10 Caja y Bancos
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES
12 Clientes
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES
14 Cuentas por Cobrar personal

NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES

NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES
20 Mercaderías
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex
TOTALES
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
TOTALES

NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo

NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
34 Intangibles
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES
38 Cargas Diferidas
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES
39 Depreciación y Amortización Acumulada

NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES
40 Tributos por Pagar

NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
TOTALES

NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES
42 Proveedores
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES

NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/23/2009 12 Por la provisión de la DONACION
TOTALES
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores

NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES
49 Ganancias Diferidas
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES
50 Capital
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES
60 Compras
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES
61 Variación de Existencias
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES
62 Cargas de Personal
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES
63 Servicios Prestados por Terceros

NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES
65 Cargas Diversas de Gestión

NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/23/2009 12 Por la provisión de la DONACION
TOTALES
67 Cargas Financieras
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES
68 Provisiones del Ejercicio

NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES
69 Costo de Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex
1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES
70 Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES
77 Ingresos Financieros
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos

NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donación)
1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisión
1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES
94 Gastos Administrativos
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donación)
1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisión
1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES
95 Gastos de Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
TOTALES
97 Gastos Financieros
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
597,353.00
539,123.80
541,583.80
540,721.51
1,171,226.80 1,082,305.31
DEUDOR ACREEDOR
29,780.00
50,367.00
17,000.00
18,400.00
537,166.00
50,367.00
711,096.40
826,643.40 587,533.00
DEUDOR ACREEDOR
1,820.00
3,240.00
1,820.00
700.00
5,760.00 1,820.00
DEUDOR ACREEDOR
1,800.00
460.00
2,260.00 -
DEUDOR ACREEDOR
200,000.00
360,000.00
746,820.00
431,299.95
1,306,820.00 431,299.95
DEUDOR ACREEDOR
2,400.00
960.00
2,400.00 960.00
DEUDOR ACREEDOR
4,700.00
4,700.00 -
DEUDOR ACREEDOR
28,000.00
70,000.00
14,700.00
9,460.00
3,900.00
2,100.00
2,100.84
130,260.84 -
DEUDOR ACREEDOR
2,400.00
1,600.00
4,000.00 -
DEUDOR ACREEDOR
1,400.00
1,900.00
600.00
360.00
10,591.00
14,851.00 -
DEUDOR ACREEDOR
47,500.00
260.69
- 47,760.69
DEUDOR ACREEDOR
960.00
960.00
392.59
567.07
113,536.40
140,488.44
141,448.44 115,456.05
DEUDOR ACREEDOR
1,301.00
5,095.99
3,794.99
5,095.99 5,095.99
DEUDOR ACREEDOR
15,740.00
6,748.20
4,144.00
3,600.00
526,568.92
3,600.00
873,044.69
530,168.92 903,276.89
DEUDOR ACREEDOR
9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
8,000.00
1,500.00
4,756.60
6,856.59
900.00
6,256.60 32,710.19
DEUDOR ACREEDOR
357.16
- 357.16
DEUDOR ACREEDOR
6,960.00
- 6,960.00
DEUDOR ACREEDOR
583,586.20
180,604.00
- 764,190.20
DEUDOR ACREEDOR
746,820.00
746,820.00 -
DEUDOR ACREEDOR
746,820.00
960.00
431,299.95
432,259.95 746,820.00
DEUDOR ACREEDOR
3,910.00
100.00
245.00
68.00
39.06
392.59
4,754.65 -
DEUDOR ACREEDOR
700.00
1,260.50
250.00
190.00
1,260.50
3,661.00 -
DEUDOR ACREEDOR
900.00
900.00 -
DEUDOR ACREEDOR
22,600.00
22,600.00 -
DEUDOR ACREEDOR
260.69
357.16
617.85 -
DEUDOR ACREEDOR
431,299.95
431,299.95
431,299.95 431,299.95
DEUDOR ACREEDOR
613,200.00
- 613,200.00
DEUDOR ACREEDOR
23,760.00
- 23,760.00
DEUDOR ACREEDOR
4,754.65
22,600.00
3,661.00
900.00
617.85
960.00
- 33,493.50
DEUDOR ACREEDOR
4,754.65
2,400.50
900.00
617.85
960.00
9,633.00 -
DEUDOR ACREEDOR
1,260.50
1,260.50 -
DEUDOR ACREEDOR
22,600.00
22,600.00 -
ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBAC
RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO DE R.U.C
PERIODO:
SALDOS INICIALES
CODIGO DE
LA CUENTA DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
CONTABLE
DEBE HABER
10 Caja y Bancos 1,171,226.80 1,082,305.31

12 Clientes 826,643.40 587,533.00
14 Cuentas por Cobrar personal 5,760.00 1,820.00
16 Cuentas por Cobrar Diversas 2,260.00 -
20 Mercaderías 1,306,820.00 431,299.95
26 Suministros Diversos 2,400.00 960.00
28 Existencias por Recibir 4,700.00 -
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 130,260.84 -
34 Intangibles 4,000.00 -
38 Cargas Diferidas 14,851.00 -
39 Depreciación y Amortización Acumulada - 47,760.69
40 Tributos por Pagar 141,448.44 115,456.05
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 5,095.99 5,095.99
42 Proveedores 530,168.92 903,276.89
46 Cuentas por Pagar Diversas 6,256.60 32,710.19
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores - 357.16
49 Ganancias Diferidas - 6,960.00
50 Capital - 764,190.20
60 Compras 746,820.00 -
61 Variación de Existencias 432,259.95 746,820.00
62 Cargas de Personal 4,754.65 -
63 Servicios Prestados por Terceros 3,661.00 -
65 Cargas Diversas de Gestión 900.00 -
67 Cargas Financieras 22,600.00 -
68 Provisiones del Ejercicio 617.85 -
69 Costo de Ventas 431,299.95 431,299.95
70 Ventas - 613,200.00
77 Ingresos Financieros - 23,760.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos - 33,493.50
94 Gastos Administrativos 9,633.00 -
95 Gastos de Ventas 1,260.50 -
97 Gastos Financieros 22,600.00 -
5,828,298.89 5,828,298.89
NCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

MOVIMIENTOS SALDOS FINALES DEL BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS POR
GENERAL
FUNCIÓN
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PERDIDAS GANANCIAS

PATRIMONIO
88,921.49 - 88,921.49 - - -
239,110.40 - 239,110.40 - - -
3,940.00 - 3,940.00 - - -
2,260.00 - 2,260.00 - - -
875,520.05 - 875,520.05 - - -
1,440.00 - 1,440.00 - - -
4,700.00 - 4,700.00 - - -
130,260.84 - 130,260.84 - - -
4,000.00 - 4,000.00 - - -
14,851.00 - 14,851.00 - - -
- 47,760.69 - 47,760.69 - -
25,992.39 - 25,992.39 - - -
- 0.00 - 0.00 - -
- 373,107.97 - 373,107.97 - -
- 26,453.59 - 26,453.59 - -
- 357.16 - 357.16 - -
- 6,960.00 - 6,960.00 - -
- 764,190.20 - 764,190.20 - -
746,820.00 - - - - -
- 314,560.05 - - - -
4,754.65 - - - - -
3,661.00 - - - - -
900.00 - - - - -
22,600.00 - - - - -
617.85 - - - - -
- - - - 431,299.95 -
- 613,200.00 - - - 613,200.00
- 23,760.00 - - - 23,760.00
- 33,493.50 - - - -
9,633.00 - - - 9,633.00 -
1,260.50 - - - 1,260.50 -
22,600.00 - - - 22,600.00 -
2,203,843.16 2,203,843.16 1,390,996.17 1,218,829.61 464,793.45 636,960.00
172,166.55 172,166.55
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PERDIDAS Y GANANCIAS POR
NATURALEZA
PERDIDAS GANANCIAS
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
746,820.00 -
- 314,560.05
4,754.65 -
3,661.00 -
900.00 -
22,600.00 -
617.85 -
- -
- 613,200.00
- 23,760.00
- -
- -
- -
- -
779,353.50 951,520.05
172,166.55
RESUMEN
CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
10.1 Efectivo en soles 28,856.30
10.41 Banco Crédito - 68,711.00
12.11 Facturas - País según su relació - 50,927.50
12.12 Facturas - Exterior según su rel - -
14.1 Préstamos al personal - -
40.11 Tributos (IGV) - -
42.1 Facturas por Pagar 85,869.00 -
41.1 Remuneraciones por Pagar 4,913.20 -
119,638.50 119,638.50
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NOVO SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA

FECHA DE LA
NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CODIGO
001 1/2/2016 12.12

002 1/2/2016 10.41
003 1/2/2016 12.11
004 1/2/2016 10.41
005 1/2/2016 12.11
006 1/2/2016 10.41
007 1/2/2016 14.1
008 1/2/2016 42.1
009 1/2/2016 41.1
010 1/2/2016 40.11
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Facturas - Exterior según su relación

Banco Crédito 68,711.00
Banco Crédito
Facturas - País según su relación
Banco Crédito
Préstamos al personal
Facturas por Pagar 85,869.00
Remuneraciones por Pagar 4,913.20
Tributos (IGV)
TOTALES 90,782.20 119,638.50
-
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: Jan-16
RUC: 20154240227
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CREDITO
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE

NUMERO FECHA DE LA MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES
CORRELATIVO OPERACIÓN DOCUMENTO
PAGO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN DENOMINACION O RAZON CODIGO
SUSTENTARIO
(TABLA 1) SOCIAL
001 1/2/2016 001 Déposito en cuenta Pap. Dep. 001 10.1
002 #NAME? 41.1
003 42.31
004 10.1
005 42.11
006 42.11
007 46.9
008 41.1
009 14.1
010 10.1
011 46.9
012 42.11
013 46.9
014 46.9
015 42.11
016 41.1
RESUMEN
CODIGO
10.1
14.1
41.1
42.11
42.31
46.9
ENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
Efectivo en soles 68,711.00

Remuneraciones por Pagar
Letras por Pagar
Efectivo en soles
Facturas por pagar del país
Otras cargas diversas
Préstamos al personal
Efectivo en soles
TOTALES 68,711.00 -

Efectivo en soles 68,711.00 -
Préstamos al personal - -
Remuneraciones por Pagar - -
Facturas por pagar del país - -
Letras por Pagar - -
Otras cargas diversas - -
68,711.00 -
62.1 Sueldos 5,650.00
62.14 Gratificaciones 941.67
62.14 Gratificaciones 84.76
62.15 Vacaciones 470.83
62.71 Régimens de Prestación de Salud 508.50
62.91 Compensación por tiempo de servicio 470.83
40.71 Fondo de Pensiones
40.72 Prima de Seguro 1.35%
40.73 Comisión Variable 2.10%
40.82 SNP
40.32 Essalud 9%
41.1 Remuneraciones por Pagar
41.12 Gratificaciones por pagar
41.2 Vacaciones por Pagar
8,126.59
PLANILLA DE REMUNERA
CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
A VÁSQUEZ SILVA Gerente General

B VÁSQUEZ DÍAS Contador General
C SOLES JUAREZ Secretaria
D MURGA TOLEDO Vendedor
TOTALES
415.00
53.48
70.99
195.00
2.33
508.50
4,913.20
1,026.43
470.83
470.83
8,126.59
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2009
SUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS MOVILIDAD TOTAL O.N.P AFP ADELANTO

BASICO ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS REMUN. 13% %
2,000.00 75.00 - 2,075.00 268.93 800.00
1,000.00 75.00 - 1,075.00 142.44 400.00
1,500.00 0.00 - 1,500.00 195.00 0.00 600.00
1,000.00 0.00 - 1,000.00 128.10 400.00
5,500.00 - 150.00 - - 5,650.00 195.00 539.47 2,200.00
CODIGO ASIG FAM HRS EXTR

A NO 0
B SI 0
C NO 0
D SI 0
TOTAL 0
-
5TA.
CATEGORIA TOTAL SUELDO ESSALUD TOTAL
DSCTO. PAGAR 9% APORTES
2.33 1,071.26 1,003.74 186.75 186.75
542.44 532.56 96.75 96.75
795.00 705.00 135.00 135.00
528.10 471.90 90.00 90.00
2.33 2,936.80 2,713.20 508.50 508.50
REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE C
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: Jan-16
RUC: 20154240227
COMPROBANTE DE PAGO IN
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FECHA FECHA DE
Nº REG. OP. TIPO
EMISION VENCIMIENTO Nº DE SERIE NUMERO
(TABLA 10) TIPO
(TABLA 2)
001 1/4/2016 01 001 2045 06

002 1/8/2016 01 001 2046 06
003 1/12/2016 01 001 2047
004 1/15/2016 01 001 2048
001 06
002 06
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: Jan-16
RUC: 20154240227
COMPROBANTE DE PAGO INFO
FECHA FECHA DE
Nº REG. OP.
EMISION VENCIMIENTO DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
Nº DE SERIE NUMERO
(TABLA 10)
TIPO
(TABLA 2)
001 1/13/2016 1/13/2016 01 001 1505 6
002 1/14/2016 1/14/2016 01 002 1010 6
003 1/11/2016 1/11/2016 14 014 0117210214 6
004 1/15/2016 1/15/2016 01 001 1020 6
005 1/16/2016 1/16/2016 07 001 1001 6
006 1/21/2016 1/16/2016 01 001 062 6
007 01 1
008 01 1
009 01 1
& REGISTRO DE COMPRAS
INFORMACIÓN DEL CLIENTE

TIPO DE VENTA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
NÚMERO
20101250441 IMPORTADORA MI PERU SA CONTADO

20102050451 DON CUCHO SRL CONTADO
CORPORATION WORLD CREDITO
ANULADO
CONTADO
CREDITO
TOTALES
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
COD CUENTA
CONTABLE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD ASOCIADA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
NÚMERO
20491861622 EL TORNILLO SAC
20491760623 NOTARIA LOLI

20100017491 TELEFONICA DEL PERU
20152055236 EL AMADOR SAC
NUEVO MILENIO SAC
DISTRIBUIDORA TIERRA AZUL
TOTALES
RESUMEN DE VENTAS
CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
12.1 Facturas por Cobrar 50,927.50
40.11 Tributos (IGV) -
70.1 Mercaderías -
-
-
-
50,927.50
RESUMEN DE COMPRAS
CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
60.1 Mercaderías 68,550.00
63.12 Recibo de Teléfono 1,000.00
63.93 Gastos notariales 3,220.34
40.11 Tributos (IGV) 13,098.66
42.1 Facturas por Pagar -
-
-
-
85,869.00
DESCUENTO DENTRO BASE
DE FACTURA IMPONIBLE
IGV
VENTA CORRIENTE INTERESES DE LA
18%
OPERACIÓN
TASA % DESCUENTO GRAVADA
3,000.00 - - 3,000.00 540.00

42,787.50 -
4,600.00
- - -
- -
10% - - - -
- - -
50,387.50 - - 3,000.00 540.00
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS Y DE
DESCUENTOS
COMPRA O Gasto EXPORTACION
INTERESES A OPERACIONES GRAVADAS
CORRIENTE
BASE
TASA % IMPORTE IGV
IMPONIBLE
31,000.00 - 31,000.00 5,580.00
3,220.34 - -
1,000.00 - -
2,750.00 - 2,750.00 495.00
-5,200.00 - - -5,200.00 -936.00
40,000.00 - - 40,000.00 7,200.00
- - - -
8.00% - - - -
- - - -
72,770.34 - - 68,550.00 12,339.00
ACREEDOR
-
540.00
50,387.50
-
-
-
50,927.50
ACREEDOR
-
-
85,869.00
-
-
-
85,869.00
Nota: tener en cuenta la siguiente o
Producto “X” 1800 unidades a S/ 34
Producto “Y” 2000 unidades a S/ 3
IMPORTE DE LA OPERACIÓN
VALOR DE LA IMPORTE La política de la empresa es increm
EXPORTACION TOTAL
EXONERADO INAFECTO
3,540.00
42,787.50 42,787.50
4,600.00 4,600.00
-
-
-
-
4,600.00 42,787.50 - 50,927.50
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES GRAVADAS

OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES
VALOR
DE LAS
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A NO ADQUISICO
OPERACIONES NO GRAVADAS GRAVADAS NES NO
GRAVADAS
BASE
BASE IMPONIBLE IGV IGV
IMPONIBLE
3,220.34 579.66
1,000.00 180.00
4,220.34 759.66
ota: tener en cuenta la siguiente operación
oducto “X” 1800 unidades a S/ 34.00 c/u
oducto “Y” 2000 unidades a S/ 39 C/U
política de la empresa es incrementar EL 5% de intereses a las ventas al crédito
CONDICIONES
IMPORTE
TOTAL
CONTADO CREDITO
36,580.00 36,580.00
3,800.00 3,800.00
1,180.00 1,180.00
3,245.00 3,245.00
-6,136.00 -6,136.00
47,200.00 47,200.00
- -
- - -
- -
85,869.00 85,869.00 -
REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANC
EJERCICIO: Jan-16
RUC: 20154240227
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA
CODIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3)
10.1 Efectivo en soles

10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.41 Banco Crédito 02
10.42 Banco Santander 22
10.8 Latino Ahorro en soles 99
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
EJERCICIO: Jan-16
RUC: 20154240227
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL CL

CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)
12.11 Facturas - País según su relación 06
12.12 Facturas - Exterior según su relación 06
12.31 Letras - País según su relación 06
12.90 Cobranza dudosa
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS PO
PERSONAL"
EJERCICIO: Jan-16
RUC: 20154240227
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, S

TIPO (TABLA 2)
14.1 Préstamos al personal 01
14.2 Prestación a accionistas 01
EJERCICIO: Jan-16
RUC: 201654240227
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DE TER
TIPO (TABLA 2)
16.2 Reclamaciones de terceros 06

16.8 Otras Cuentas por Cobrar 01
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERC
TERMINADOS"
EJERCICIO: Jan-16
RUC: 20154240227
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:
CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS
LA DESCRIPCIÓN
(TABLA 5)
EXISTENCIA
20.11 01 Mercaderias Producto "x"
20.12 01 Mercaderias Producto "y"
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTRO
EJERCICIO: Jan-16
RUC: 20154240227
CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA
LA DESCRIPCIÓN
5)
EXISTENCIA
26.4 05 Utiles de Escritorio
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 20154240227
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR

CODIGO DENOMINACIÓN RECIBIR
28.1 Mercaderias en tránsito

TOTALES -
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y
EJERCICIO: Jan-16
RUC: 20154240227

IMPORTE
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.4 Unidades de Transporte 70,000.00
33.5 Muebles 60,000.00
33.6 Equipos Diversos
33.9 Equipos de computo 38,400.00
TOTALES 168,400.00
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES
EJERCICIO: Jan-16
RUC: 20154240227
FECHA DE
INICIO DE LA CODIGO DEL INTANGIBLE DESCRIPCION DEL INTANGIBLE
OPERACIÓN
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promoción
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIF
EJERCICIO: Jan-16
RUC: 20154240227

IMPORTE
38.1 Intereses por Devengar

38.2 Seguros Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.9 Otras Cargas Diferidas
TOTALES -
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACI
EJERCICIO: Jan-16
RUC: 20154240227

IMPORTE
39.31 Depreciación acumulada 94,535.00
TOTALES 94,535.00
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS P
EJERCICIO: Jan-16
RUC: 20154240227
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR

SALDO FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN
40.11 Tributos (IGV) 1,200.00
TOTALES 1,200.00
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERA
EJERCICIO: Jan-16
RUC: 20154240227
CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR

REMUNERACIONES POR PAGAR
CÓDIGO
CÓDIGO DENOMINACIÓN
41.1 Remuneraciones por Pagar 001
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDO
EJERCICIO: Jan-16
RUC: 20154240227
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL PRO

TIPO (TABLA 2)
42.11 Facturas por pagar del país 06

42.12 Facturar por pagar del exterior 06
42.21 Anticipos 06
42.31 Letras por Pagar 06
EJERCICIO: Jan-16
RUC: 20154240227
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DE TER

TIPO (TABLA 2)
Préstamo a instituciones financieras y
45.1 otras entidades
46.1 Prestamos de Terceros 01
46.3 Prestamos de accionistas 01
46.6 Interes por pagar 06
46.7 Depositos en garantia 06
46.9 Otras cargas diversas 01
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO: Jan-16
RUC: 20154240227

IMPORTE
50.1 Capital Social 240,000.00

50.2 Capital por valorización adicional
582 Reservas Legal 22,080.00
591 Resultados Acumulados 41,720.00
TOTALES 303,800.00
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO D

ORDEN COD DE CUENTA DESCRIPCION
001 10 Caja y Bancos
002 12 Clientes
003 14 Cuentas por Cobrar personal
004 16 Cuentas por Cobrar Diversas
005 20 Mercaderías
006 26 Suministros Diversos
007 28 Existencias por Recibir
008 33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
009 34 Intangibles
010 38 Cargas Diferidas
011 39 Depreciación y Amortización Acumulada
012 40 Tributos por Pagar
013 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
014 42 Proveedores
015 46 Cuentas por Pagar Diversas
016 50 Capital
ENTARIOS Y BALANCES
DO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
NOVO S.A.C
REFERENCIA DE LA CUENTA
IMPORTE TIPO DE CAMBIO

NÚMERO DE LA CUENTA TIPO DE MONEDA (TABLA 4)
01
01
01
01 S/. 68,711.00
02 3.26
01
TOTALES
DO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
NOVO S.A.C
INFORMACIÓN DEL CLIENTE

MONTO DE LA
NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR COBRAR
NÚMERO SOCIAL
66,952.00
20,000.00
TOTALES 86,952.00
DO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y
NOVO SAC
INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL

MONTO DE LA
NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR COBRAR
NÚMERO SOCIAL
TOTALES -
DO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"

NOVO SAC
INFORMACIÓN DE TERCEROS
NTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR COBRAR
SOCIAL
NÚMERO
TOTALES -
L SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS

RMINADOS"
NOVO SAC
METODO PROMEDIO
CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 6)
07 5000 22.54 112,700.00
07 5000 22.54 112,700.00
TOTALES 225,400.00
DO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOS
NOVO SAC
CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 6)
13 12 -
TOTALES -
DO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR
XYZ SAC
DO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS
NOVO SAC
DO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
NOVOSAC
AMORTIZACIÓN VALOR NETO

TIPO DE INTANGIBLE VALOR CONTABLE DEL
CONTABLE CONTABLE DEL
(TABLA 7) INTANGIBLE
ACUMULADA INTANGIBLE
01 -
03 -
TOTALES -
DO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS
NOVO SAC
DO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADA
NOVO SAC
DO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR
NOVO SAC
LDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
NOVO SAC
TRABAJADOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD SALDO FINAL
APELLIDOS Y NOMBRES
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
001 45520011
14,904.00
TOTALES 14,904.00
DO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"
NOVO SAC
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

NTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR PAGAR
NÚMERO SOCIAL
45456564565
45666564564
54656565644
DO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"
NOVO SAC
INFORMACIÓN DE TERCEROS
DESCRIPCIÓN DE LA
NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON OBLIGACIÓN
NÚMERO SOCIAL
45445657
44555566
45524879635
78827855535
45454555
TOTALES
DO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
NOVO SAC
VENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.

Condición (Activo, Pasivo) Importe ACTIVO PASIVO Y PATRIM.
A 68,711.00 68,711.00 -
A 86,952.00 86,952.00 -
A - - -
A - - -
A 225,400.00 225,400.00 -
A - - -
A - - -
A 168,400.00 168,400.00 -
A - - -
A - - -
A 94,535.00 - 94,535.00
P 1,200.00 - 1,200.00
P 14,904.00 - 14,904.00
P 63,824.00 - 63,824.00
P 71,200.00 - 71,200.00
P 303,800.00 - 303,800.00
SUMAS 549,463.00 549,463.00
SALDO CONTABLE FINAL
CONVERSION A
MONEDA DE CURSO
LEGAL DEUDOR ACREEDOR
- -
- - 33
- - 14
68,711.00 68,711.00
- -
- - 100 1
TOTALES 68,711.00 - 50 2
FECHA DE EMISIÓN
DEL COMPROBANTE
DE PAGO
FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIÓN
FECHA DE EMISION
DEL COMPROBANTE
DE PAGO
FECHA DE EMISION MONTO
DEL COMPROBANTE PENDIENTE DE
DE PAGO PAGO
63,824.00
TOTALES 63,824.00
MONTO PENDIENTE
DE PAGO
71,200.00
71,200.00
CONSULTAR V
10
20 Mercaderías
34 Intangibles
42 Proveedores
Inmueble, Maquinaria y Equipo
Cuentas por Cobrar personal
S/.
3.26 326
3.26 0
5.) X 3,000.00 * 32
Y 4,000.00 * 38
5.) X 4,000.00 * 22
Y 5,000.00 * 30
8.) Hidrandina SA 297.50

Sedalib SA 226.10
Telefonica SA 833.00
1,356.60
9.) Trabajador A 450

Trabajador B 380
Trabajador C 250
Trabajador D 230
1,310.00
11.)
X 2,800.00 * 35
Y 3,200.00 * 40
DESCUENTO 10%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
12.)
DEPOSITO BCO 80% 193636.8

EFECTIVO 20% 48409.2
21.) X 5,000.00 * 23
Y 6,500.00 * 28
DESCUENTO 8%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
DEPOSITO BCO 70% 227,608.92

EFECTIVO 30% 97,546.68
22.)
X 3,000.00 * 22.00
Y 4,000.00 * 28.00
intereses 5%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
23.) MONTO NETO

TRABAJADOR A 855.00
TRABAJADOR B 531.45
TRABAJADOR C 324.05
TRABAJADOR D 375.51
2,086.01
VALOR VENTA PRECIO VENTA
= 96,000.00 114,240.00
= 152,000.00 180,880.00
248,000.00 295,120.00
= 88,000.00 104,720.00
= 150,000.00 178,500.00
238,000.00 283,220.00
VENTA CORRIENTE
= 98,000.00
= 128,000.00
226,000.00
ENTO 10% 22,600.00
MPONIBLE 203,400.00
38,646.00
O DE VENTA 242,046.00
= 115,000.00
= 182,000.00
297,000.00
23,760.00
MPONIBLE 273,240.00
51,915.60
O DE VENTA 325,155.60
= 78,540.00
= 133,280.00
211,820.00
10,591.00
MPONIBLE 222,411.00
42,258.09
O DE VENTA 264,669.09
N° DESCRIPCIÓN N°
ITEM DEPÓSITO EN CUENTA 0
002 GIRO 1
003 TRANSFERENCIA DE FONDOS 4
004 ORDEN DE PAGO 6
005 TARJETA
CHEQUESDE DÉBITO
CON LA CLÁUSULA DE "NO 7
006 NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES",
TARJETA DE CRÉDITO "NO
A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE,
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS A
007 QUE NO
SE REFIERE EL INCISO F)DE
DEL
QUE EXISTE OBLIGACIÓN
008 ARTICULOMEDIOS
UTILIZAR 5° DEL DECRETO
DE PAGO
LEGISLATIVO.
009 EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO
010 EXTERIOR
011 LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO
101 EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO
102 EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO
103 EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO -
104 COMERCIO EXTERIOR
105 REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO
106 EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE -
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO -
999 OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
DOCUMENTOS DE IDENTIDAD
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD
(DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
N° DESCRIPCIÓN
00 Otros (especificar)
01 Factura
02 Recibo por Honorarios
03 Boleta de Venta
04 Liquidación de compra
05 Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de
transporte aéreo de pasajeros
06 Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
07 Nota de crédito
08 Nota de débito
09 Guía de remisión - Remitente
10 Recibo por Arrendamiento
11 Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o
Agentes de Intermediación por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las
mismas, autorizadas por CONASEV
12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora
13 Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y
de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
14 Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica,
agua, teléfono, telex y telegráficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio
público
15 Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de
pasajeros
16 Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público
interprovincial de pasajeros dentro del país
17 Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de
bienes inmuebles
18 Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de
Pensiones que se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones
19 Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
20 Comprobante de Retención
21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga
marítima
22 Comprobante por Operaciones No Habituales
23 Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o
adjudicación de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por
cuenta de terceros
24 Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
25 Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e
Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º,
último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).
26 Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines
agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la
Asamblea General de la Comisión de Regantes o
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego
(Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
28 Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
29 Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta
de terrenos, los correspondientes a las
subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta
30 Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol
adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crédito y débito
31 Guía de Remisión - Transportista
32 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la
denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia
el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción
del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
34 Documento del Operador
35 Documento del Partícipe
36 Recibo de Distribución de Gas Natural
37
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones
técnicas vehiculares, por la prestación de dicho
servicio
50
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva

52 Despacho Simplificado - Importación Simplificada
53 Declaración de Mensajería o Courier
54 Liquidación de Cobranza
87 Nota de Crédito Especial
88 Nota de Débito Especial
91 Comprobante de No Domiciliado
96 Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
97 Nota de Crédito - No Domiciliado
98 Nota de Débito - No Domiciliado
99 Otros -Consolidado de Boletas de Venta
CALCULO D
CALCULO DE RENTA DE Q
PASO 1: Proyección de tu remuneración anual.
La remuneración mensual (incluidos los conceptos remunerativos ordinarios)
multiplica por el número de meses que falta para terminar el ejercicio gravabl
incluido el mes al que corresponda la retención. A este resultado le agregas l
siguientes ingresos:
• Las gratificaciones ordinarias (Navidad, Fiestas Patrias y otras), que corresp
al ejercicio (percibidas y por percibir).
• Las remuneraciones y demás conceptos percibidos en meses anteriores de
ejercicio (pagos extraordinarios, gratificaciones extraordinarias, participacione
reintegros, horas extras, entre otros). Las compensaciones que se hayan retr
en especie se computarán al valor del mercado.
Importante: Aun cuando el contrato sea por plazo inferior a un año, la proyecc
equivaldrá a multiplicar la remuneración mensual por el número de meses qu
para acabar el año. Informe SUNAT N° 220-2003.
PASO 2: Remuneración Neta Anual proyectada.
De la remuneración bruta anual, deduces un monto fijo, por todo concepto,
equivalente a 7 UIT (El valor de la UIT es S/. 3,950 para el Ejercicio 2016).
PASO 3: Cálculo del impuesto anual proyectado.
Sobre el monto obtenido de la operación anterior, a efectos de obtener el imp
anual proyectado, aplicas las siguientes tasas:
Tasas aplicables a partir del ejercicio 2015
Hasta 5 UIT
Más de 5 UIT hasta 20 UIT
Más de 45 UIT
PASO 4: Monto de la retención.
Finalmente, para obtener el monto que debes retener cada mes, sigue el procedimiento
siguiente:
• En los meses de enero a marzo, el impuesto anual se divide entre doce.
• En el mes de abril, al impuesto anual se le deducen las retenciones efectuadas de ene
marzo. El resultado se divide entre 9.
• En los meses de mayo a julio, al impuesto anual se le deducen las retenciones efectua
los meses de enero a abril. El resultado se divide entre 8.
• En agosto, al impuesto anual se le deducen las retenciones efectuadas en los meses d
a julio. El resultado se divide entre 5.
• En los meses de septiembre a noviembre, al impuesto anual se le deducen las retencio
efectuadas en los meses de enero a agosto. El resultado se divide entre 4.
• En diciembre, con motivo de la regularización anual, al impuesto anual se le deducirá l
retenciones efectuadas en los meses de enero a noviembre del mismo ejercicio.
El monto obtenido en cada mes por el procedimiento antes indicado será el

impuesto que el agente de retención se encargará de retenerte en cada mes.
UINTA CATEGORIA
CASO PRACTICO
TRABAJADOR: LUIS TAYPE LOPEZ
DNI 9415258
F.INGRESO: 2/1/2016
CALCULAR LA RETENCION DEL IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA DEL MES DE
ABRIL DEL 2016
1 Remuneración: 2,500.00
Asginación familiar 75.00
Total 2,575.00
2 Proyección 9 23,175.00
3 Gratificaciones + otros ingresos
Gratificaciones ordinarias 4,720.83
Bonificación extraordinaria 424.88
28,320.71
4 Remuneraciones y demas conceptos percibidos:

Remuneraciones de Febrero y Marzo 2575 5,150.00
Total proyectado: 33,470.71
4 Deducción 7 UIT 3950 27,650.00

5,820.71
5 Comparación con tabla de tasas
Hasta 5UIT (3950*5) 19,750.00 465.66 IMPUESTO ANUAL
6 Deducción de retenciones anteriores:

Febrero 38.80
Marzo 38.80 77.61
388.05
7 Calculo de la retención del mes de Abril 43.12 RETENCION DEL I.RENT

8%
14%
17%
20%
30%
GORIA DEL MES DE CALCULAR EL IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA
FEBRERO DEL 2016
1 Remuneración:
Asginación familiar
Total
2 Proyección
Gratificaciones ordinarias
Bonificación extraordinaria

Remuneraciones de Febrero y Marzo
Total proyectado:
4 Deducción 7 UIT
MPUESTO ANUAL Hasta 5UIT (3950*5)
6 Calculo de la retención
ETENCION DEL I.RENTA 5TA. CATEGORIA DEL MES DE ABRIL

RENTA DE QUINTA CATEGORIA DEL MES DE CALCULAR EL IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA
MARZO DEL 2016
2500 1 Remuneración: 2500

75 Asginación familiar 75
2575 Total 2575
11 28,325.00 2 Proyección 10
4,720.83 Gratificaciones ordinarias
424.88 Bonificación extraordinaria
33,470.71
ptos percibidos: 4 Remuneraciones y demas conceptos percibidos:

0 - Remuneraciones de Febrero y Ma 2575
33,470.71 Total proyectado:
3950 27,650.00 4 Deducción 7 UIT 3950

5,820.71
19,750.00 465.66 Hasta 5UIT (3950*5) 19,750.00
12 38.80 6 Calculo de la retención 12

ENTA DE QUINTA CATEGORIA DEL MES DE
25,750.00
4,720.83
424.88
30,895.71
os percibidos:
2,575.00
33,470.71
27,650.00
5,820.71
465.66
38.80
CALCULO D
Hasta 5 UIT
Más de 45 UIT
PASO 4: Monto de la retención.
siguiente:

UINTA CATEGORIA
CASO PRACTICO
TRABAJADOR: ANGELICA VASQUEZ
DNI 9415258
F.INGRESO: 4/1/2012
ENERO DEL 2016
Total 2,075.00
Gratificaciones ordinarias -
Bonificación extraordinaria -
24,900.00

Vacaciones truncas 1642.71 1,642.71
4 Deducción 7 UIT 3950 27,650.00

-
Hasta 5UIT (3950*5) 19,750.00 - IMPUESTO ANUAL

Febrero
Marzo -
7 Calculo de la retención del mes de Abril - RETENCION DEL I.RENT

8%
14%
17%
20%
30%
FEBRERO DEL 2016
1 Remuneración:
Total
2 Proyección

Total proyectado:
4 Deducción 7 UIT
ETENCION DEL I.RENTA 5TA. CATEGORIA DEL MES DE ABRIL

MARZO DEL 2016

2575 Total 2575
11 28,325.00 2 Proyección 10
33,470.71

3950 27,650.00 4 Deducción 7 UIT 3950

5,820.71
19,750.00 465.66 Hasta 5UIT (3950*5) 19,750.00

25,750.00
4,720.83
424.88
30,895.71
os percibidos:
2,575.00
33,470.71
27,650.00
5,820.71
465.66
38.80
CALCULO D


Hasta 5 UIT
PASO 4: 45
Más de Monto
UITde la retención.
siguiente:

UINTA CATEGORIA
CASO PRACTICO
TRABAJADOR: LUIS TAYPE LOPEZ
DNI 9415258
F.INGRESO: 2/1/2016
MAYO DEL 2016
Total 2,585.00
Vacaciones truncas 861.67
Gratificaciones TRUNCA 1,723.33
Bonificación extraordinaria 155.10
23,420.10

Remuneraciones de Febrero , Marzo
y Abril 2575 7,725.00
4 Deducción 7 UIT 3950 27,650.00

3,495.10
Hasta 5UIT (3950*5) 19,750.00 279.61 IMPUESTO ANUAL

Febrero 38.80
Marzo 38.80
Abril 43.12 120.72
158.88
7 Calculo de la retención del mes de Mayo 19.86 RETENCION DEL I.RENT

8%
14%
17%
20%
30%
FEBRERO DEL 2016
1 Remuneración:
Total
2 Proyección

Total proyectado:
4 Deducción 7 UIT
ETENCION DEL I.RENTA 5TA. CATEGORIA DEL MES DE MAYO

MARZO DEL 2016

2575 Total 2575
11 28,325.00 2 Proyección 10

33,470.71

3950 27,650.00 4 Deducción 7 UIT 3950

5,820.71
19,750.00 465.66 Hasta 5UIT (3950*5) 19,750.00

25,750.00
4,720.83
424.88
30,895.71
os percibidos:
2,575.00
33,470.71
27,650.00
5,820.71
465.66
38.80
TRABAJADOR NELLY SANCHEZ
F. INGRESO 4/1/2015
PLANILLA SUELDO JULIO 2016
SUELDO 1500
DEPENDIENTE 1
CALCULAR RETENCION DE QUINTA CATEGORIA DEL MES DE JULIO 2016
TRABAJADOR RENZO BENAVIDES

F. INGRESO 4/1/2015
PLANILLA SUELDO OCTUBRE 2016
SUELDO 15000
DEPENDIENTE 2
CALCULAR RETENCION DE QUINTA CATEGORIA DEL MES DE OCTUBRE 2016
TRABAJADOR NELLY SANCHEZ
F. INGRESO 4/1/2015
PLANILLA SUELDO JULIO 2016
SUELDO 1500
DEPENDIENTE 1
CALCULAR RETENCION DE QUINTA CATEGORIA DEL MES DE JULIO 2016
1 Remuneración: S/. 1,500.00

Asginación familiar S/. 85.00
Total S/. 1,585.00
2 Proyección 6 S/. 9,510.00
Gratificaciones ordinarias 1585*2 3,170.00
Bonificación extraordinaria 3170*9% 285.30
S/. 12,965.30

Remuneraciones de enero a junio 1585*6 9,510.00
4 Deducción 7 UIT 3950*7 27,650.00

-5,174.70
Hasta 5UIT (3950*5) 19,750.00 -

-
- -
-
7 Calculo de la retención del mes de julio -
TRABAJADOR RENZO BENAVIDES
F. INGRESO 4/1/2015
PLANILLA SUELDO OCTUBRE 2016
SUELDO 15000
DEPENDIENTE 2
CALCULAR RETENCION DE QUINTA CATEGORIA DEL MES DE OCTUBRE 2016
1 Remuneración: 15000
Asginación familiar 85
Total 15085
Bonificación extraordinaria 1,357.65
76,782.65

Remuneraciones de enero a setiembre 135,765.00
4 Deducción 7 UIT 3950*7 27,650.00

184,897.65
Hasta 5UIT (3950*5) 19,750.00 1,580.00

De 5_20 UIT(3950*15) 59250 8295
DE 20_35 UIT(3950*15) 59250 10072.5
DE 35_45UIT(3950*10) 39500 7900
DE 45_+ 7,147.65 2,144.30
184,897.65 29,991.80 29,991.80

enero 2,462.38 2,462.38
febrero 2,462.63 2,462.63
marzo 2,462.88 2,462.88
abril 2,463.29 2,463.29
mayo 2,463.29 2,463.29
junio 2,158.33 2,158.33
julio 1,809.10 1,809.10
agosto 2,742.50 2,742.50
setiembre 2,742.50 2,742.50
21,766.89
8,224.91
4 2,056.23
CALCULAR EL IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA DEL MES D
enero DEL 2016
1 Remuneración:
E 2016 Asginación familiar
Total
2 Proyección

Total proyectado:
4 Deducción 7 UIT
Hasta 5UIT (3950*5)

De 5_20 UIT(3950*15)
DE 20_35 UIT(3950*15)
DE 35_45UIT(3950*10)
DE 45_+
6 calculo de la retencion

agosto DEL 2016
1 Remuneración:
Total
2 Proyección

Remuneraciones de enero a julio
Total proyectado:
4 Deducción 7 UIT

Hasta 5UIT (3950*5)
De 5_20 UIT(3950*15)
DE 20_35 UIT(3950*15)
DE 35_45UIT(3950*10)
DE 45_+
menos retenciones anteriores
calculo de la retencion
NTA DE QUINTA CATEGORIA DEL MES DE
15000 1
75
15075
12 180,900.00 2
3
30,170.00
211,070.00
s percibidos: 4
0 -
211,070.00
3950 27,650.00 4
183,420.00
5
19,750.00 1,580.00
59250 8295
59250 10072.5
39500 7900
5,670.00 1,701.00
183,420.00 29,548.50 29,548.50
12 2,462.38 6
15000 1
85
15085
5 75,425.00 2
3
30,170.00
1,357.65
106,952.65
s percibidos: 4
15085 105,595.00
212,547.65
3950 27,650.00 4
184,897.65
5
19,750.00 1,580.00
59250 8295
59250 10072.5
39500 7900
7,147.65 2,144.30
184,897.65 29,991.80 29,991.80
2,462.38
2,462.38
2,462.38
2,462.38
2,462.38
2,158.33
1,809.10
16,279.31
5 13,712.49
2,742.50
CALCULAR EL IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA DEL MES DE
febrero DEL 2016
Remuneración: 15000
Total 15075
Proyección 11 165,825.00
Gratificaciones + otros ingresos
195,995.00
Remuneraciones y demas conceptos percibidos:

Remuneraciones de enero 15085 15,085.00
Deducción 7 UIT 3950 27,650.00

183,430.00
Comparación con tabla de tasas
Hasta 5UIT (3950*5) 19,750.00 1,580.00

De 5_20 UIT(3950*15) 59250 8295
DE 20_35 UIT(3950*15) 59250 10072.5
DE 35_45UIT(3950*10) 39500 7900
DE 45_+ 5,680.00 1,704.00
183,430.00 29,551.50
calculo de la retencion 12

setiembre DEL 2016
Total 15085
91,867.65

Remuneraciones de enero a agosto 15085 120,680.00

184,897.65
Hasta 5UIT (3950*5) 19,750.00 1,580.00
De 5_20 UIT(3950*15) 59250 8295
DE 20_35 UIT(3950*15) 59250 10072.5
DE 35_45UIT(3950*10) 39500 7900
DE 45_+ 7,147.65 2,144.30
184,897.65 29,991.80
retencion calculo 4
marzo DEL 2016
1 Remuneración:
Total
2 Proyección

Remuneraciones de enero y febrero
Total proyectado:
4 Deducción 7 UIT
Hasta 5UIT (3950*5)

De 5_20 UIT(3950*15)
DE 20_35 UIT(3950*15)
DE 35_45UIT(3950*10)
DE 45_+
29,551.50
2,462.63 6 calculo de la retencion

29,991.80
2,462.38
2,462.38
2,462.38
2,462.38
2,462.38
2,158.33
1,809.10
2,742.50
19,021.80
10,969.99
2,742.50
A RENTA DE QUINTA CATEGORIA DEL MES DE
15000 1
75
15075
10 150,750.00 2
3
30,170.00
180,920.00
eptos percibidos: 4
15085 30,170.00
211,090.00
3950 27,650.00 4
183,440.00
5
19,750.00 1,580.00
59250 8295
59250 10072.5
39500 7900
5,690.00 1,707.00
183,440.00 29,554.50 29,554.50
12 2,462.88
6
abril DEL 2016
Total 15075
165,845.00

Remuneraciones de enero a marzo 15085 45,255.00

183,450.00
Hasta 5UIT (3950*5) 19,750.00 1,580.00

De 5_20 UIT(3950*15) 59250 8295
DE 20_35 UIT(3950*15) 59250 10072.5
DE 35_45UIT(3950*10) 39500 7900
DE 45_+ 5,700.00 1,710.00
183,450.00 29,557.50
calculo de la retencion 9
mayo DEL 2016
1 Remuneración:
Total
2 Proyección

Remuneraciones de enero a abril
Total proyectado:
4 Deducción 7 UIT
Hasta 5UIT (3950*5)

De 5_20 UIT(3950*15)
DE 20_35 UIT(3950*15)
DE 35_45UIT(3950*10)
DE 45_+
29,557.50
2,462.38 menos retenciones anteriores

2,462.63
2,462.88
22,169.63
2,463.29 calculo de retencion
15000
85
15085
8 120,680.00
30,170.00
150,850.00
os percibidos:
15085 60,340.00
211,190.00
3950 27,650.00
183,540.00
19,750.00 1,580.00
59250 8295
59250 10072.5
39500 7900
5,790.00 1,737.00
183,540.00 29,584.50 29,584.50
2,462.38
2,462.63
2,462.88
2,463.29
19,733.33
8 2,466.67
junio DEL 2016
1 Remuneración:
Total
2 Proyección 7

Remuneraciones de enero a mayo 15085
Total proyectado:
4 Deducción 7 UIT 3950
Hasta 5UIT (3950*5) 19,750.00

De 5_20 UIT(3950*15) 59250
DE 20_35 UIT(3950*15) 59250
DE 35_45UIT(3950*10) 39500
DE 45_+ 5,790.00
183,540.00
calculo de retencion 8
RIA DEL MES DE
15000 1
85
15085
105,595.00 2
3
30,170.00
135,765.00
4
75,425.00
211,190.00
27,650.00 4
183,540.00
5
1,580.00
8295
10072.5
7900
1,737.00
29,584.50 29,584.50
2,462.38
2,462.63
2,462.88
2,463.29
2,466.67
12,317.83
17,266.67
2,158.33
julio DEL 2016
Total 15085
122,037.65

Remuneraciones de enero a junio 15085 90,510.00

184,897.65
Hasta 5UIT (3950*5) 19,750.00 1,580.00

De 5_20 UIT(3950*15) 59250 8295
DE 20_35 UIT(3950*15) 59250 10072.5
DE 35_45UIT(3950*10) 39500 7900
DE 45_+ 7,147.65 2,144.30
184,897.65 29,991.80
calculo de la retencion
29,991.80
2,462.38
2,462.63
2,462.88
2,463.29
2,463.29
2,158.33
15,519.00
14,472.79
1,809.10

TAREA de Renta de QUINTA

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

TAREA de Renta de QUINTA

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

PLAN DE CUENTAS

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar

629 Beneficios sociales de los trabajadores

1 1/1/2016 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.41

Banco Crédito 68,711.00

Base Tasa de Depreciación

391 Depreciación de activos fijos 94,535

REPARO EN LA DECLARACION JURADA ANUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA

Depreciación contable 3,525.00

14 Cuentas por Cobrar personal

16 Cuentas por Cobrar Diversas

28 Existencias por Recibir

33 Inmueble, Maquinaria y Equipo

39 Depreciación y Amortización Acumulada

40 Tributos por Pagar

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar

46 Cuentas por Pagar Diversas

47 Beneficios Sociales de los Trabajadores

63 Servicios Prestados por Terceros

65 Cargas Diversas de Gestión

68 Provisiones del Ejercicio

79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos

10 Caja y Bancos 1,171,226.80 1,082,305.31

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PERDIDAS GANANCIAS

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

001 1/2/2016 12.12

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Facturas - Exterior según su relación

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Efectivo en soles 68,711.00

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

A VÁSQUEZ SILVA Gerente General

PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2009

SUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS MOVILIDAD TOTAL O.N.P AFP ADELANTO

CODIGO ASIG FAM HRS EXTR

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

001 1/4/2016 01 001 2045 06

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

COMPROBANTE DE PAGO INFO

001 1/13/2016 1/13/2016 01 001 1505 6

002 1/14/2016 1/14/2016 01 002 1010 6

003 1/11/2016 1/11/2016 14 014 0117210214 6

004 1/15/2016 1/15/2016 01 001 1020 6

005 1/16/2016 1/16/2016 07 001 1001 6

006 1/21/2016 1/16/2016 01 001 062 6

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

20101250441 IMPORTADORA MI PERU SA CONTADO

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

20491861622 EL TORNILLO SAC

20491760623 NOTARIA LOLI

NUEVO MILENIO SAC

DISTRIBUIDORA TIERRA AZUL

3,000.00 - - 3,000.00 540.00

2,750.00 - 2,750.00 495.00

-5,200.00 - - -5,200.00 -936.00

40,000.00 - - 40,000.00 7,200.00

Producto “X” 1800 unidades a S/ 34

Producto “Y” 2000 unidades a S/ 3

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES GRAVADAS

oducto “X” 1800 unidades a S/ 34.00 c/u