UNIMINUTO

TRIBUTARIA I
2 PARCIAL

1. El siguiente ejercicio el estudiante desarrollara las contabilizaciones y elaborara las

formulario 350 y la declaración de IVA formulario 300 DIAN.
En este mismo excel elaborara el respectivo taller para la elaboración de las declar
El contribuyente regimen común Baraja las cartas una y otra vez sas, con NIT. 900,
Periodicidad del IVA cuatrimestral

1 Compro inventarios por valor de $422,000,000 A UN RC PJ

cuenta Descripción cuenta

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
240812 Iva descontable
236540 Rt fuente compras 2,5%
2368 Rt ica 11,04*1000
2205 Proveedores

2 Compro servicio de arrendamiento por valor de $6,500,000 a un RC PJ mes de abri

cuenta Descripción cuenta

5120 Arrendamiento
2408 Iva descontable
2365 Rt fuente 3,5%
2368 Rt ica 9,66*1000
2335 CXP

3 Tiene un empleado con un salario de $8,000,000, no tiene deducciones

4 Vendio inventarios por valor de $499,200,000 a un RC PJ

cuenta Descripción cuenta

413501 Mercancias no fabricadas por la empresa
2408 Iva generado
135515 Rt fuente 2,5%
135518 Rt ica 11,04*1000
1305 Clientes

5 Vendio servicios excluidos por valor de $24,000,000 a un RC

 cuenta Descripción cuenta
413505 Venta de servicios
135515 Rt fuente 4%
135518 Rt ica 9,66*1000
1305 Clientes

6 Calcular la Atorretención del periodo 4

cuenta Descripción cuenta

135515 Autoretencion
236575 Autoretencion

7 Devolución de compras periodo anterior por valor de $4,800,000 inventarios

cuenta Descripción cuenta

1435 Inventarios
2408 Iva por devolución en compras
2365 Rt fuente 2,5%
2368 Rt ica 11,04*1000
2205 Proveedores

8 Devolución en venta por valor de $6,700,000 inventarios

cuenta Descripción cuenta

4175 Devolucion en ventas
2408 Iva generado
135515 Rt fuente 2,5%
135518 Rt ica 11,04*1000
1305 Clientes

9 Compro servicios de Revisor Fiscal $2,400,000 es RC

cuenta Descripción cuenta

5110 Revisoria fiscal
2408 Iva descontable
2365 Rt fuente 11%
2368 Rt ica 6,9*1000
2335 CXP
as contabilizaciones y elaborara las declaraciones tributarias de retención en la fuente
o 300 DIAN.
er para la elaboración de las declaraciones tributarias.
as una y otra vez sas, con NIT. 900,184,167, operaciones realizadas en la ciudad de Bogotá. Durante el mes de Abril

Debito Credito
422,000,000
80,180,000
10,550,000
4,658,880
486,971,120

$6,500,000 a un RC PJ mes de abril

Debito Credito
6,500,000
1,235,000
227,500
62,790
7,444,710

0, no tiene deducciones

Debito Credito
499,200,000
94,848,000
12,480,000
5,511,168
576,056,832

000 a un RC
 Debito Credito
24,000,000
960,000
231,840
22,808,160

Debito Credito

or de $4,800,000 inventarios

Debito Credito
4,800,000
912000
120000
52992
5,539,008

Debito Credito
6,700,000
1273000
167500
73968
7,731,532

Debito Credito
2,400,000
456000
264000
16560
2,575,440
e el mes de Abril