LIQUIDES DE ACTIVIDAD

ACTIVO Año 1 Año 2

Corriente ROTACION DE CLIENTES AÑO 1
Efectivo 71,484 $73,628 60.0 DIAS
Cuentas por Cobrar 440,000 $667,000
Materias Primas 283,500 $320,000 RETENCION DE MATERIA PRIMA AÑO 1
Productos en Proceso 43,100 $60,000 45.0 DIAS
Productos Terminados 35,000 $50,000
Total corriente $873,084 $1,170,628 ROTACION PRODUCTOS EN PROCESO AÑO 1
FIJO 4.9
Edificios 415,000 $415,000
Maquinria y Equipo 520,115 $520,115 ROTACION PRODUCTOS TERMINADOS AÑO 1
Muebles y Enseres 20,500 $20,500 4.3 DIAS
Total Fijo $955,615 $955,615
TOTAL ACTIVO $1,828,699 $2,126,243 ROTACION DE PROVEEDORES AÑO 1
120.7 DIAS
PASIVO
Corriente LIQUIDEZ AÑO 1
Cuentas por Pagar 600,000 $700,000 1.09 DIAS
Obligaciones Bancarias 166,666 $166,668
Impuestos por Pagar 34,540 $113,040 LIQUIDEZ DE ACTIVIDAD AÑO 1
Total Corriente $801,206 $979,708 0.64 DIAS
Largo Plazo
Cuentas por Pagar 188,000 $188,000 INDICE DE RENTABILIDAD
Obligaciones Bancarias 166,666 $0
Total Largo Plazo $354,666 $188,000 ROTACION DE ACTIVOS AÑO 1
TOTAL PASIVO $1,155,872 $1,167,708 1.44 VECES

PATRIMONIO MARGEN NETO AÑO 1

Capital $519,665 $519,665 5.80 %
Utilid. De ejerc. Ant. $0 $153,160
Utilidad del Ejercicio $153,160 $285,710 RENTABILIDAD DE ACTIVOS AÑO 1
Total Patrimonio $672,825 $958,535 8.38 %
PASIVO + PATRIMONIO $1,828,697 $2,126,243
RENTABILIDAD DE PATRIMONIO AÑO 1
22.76 %

ENDEUDAMIENTO

ENDEUDAMIENTO AÑO 1
63.21 %

PROPIEDAD AÑO 1
36.79 %

COBERTURA DE INTERESES AÑO 1

1.95 VECES
 RAZONES FINANCIERAS

AÑO 2
60 DIAS En el año 1 los clientes en periodo estan pagando a 60 dias y año 2 en 60 dias .

AÑO 2 Los dias 45 de M.P del año 1 que se tiene para el proceso productivo depende de la activiada economica
45.0 DIAS

AÑO 2 Los dias que dura el proceso productivo en el año 1 es de 5 dias y el del año 2 es de 5 dias
5.4 DIAS esto depende de la actividad economica

AÑO 2 Los 4 dias de año 1 son el producto terminado que se tiene para la venta,
4.5 DIAS depende de la activiadad economica

AÑO 2 Los dias 121 del año 1 que en promedio se paga a los proveedores
$102.8 DIAS

AÑO 2 Lo que sirve para responder por cada peso que se de a corto plazo un indice
1.19 DIAS normal de 2 pesos

AÑO 2 Lo que se tiene para responder por cada peso que se debe a corto plazo en el evento que le exijan pagar
0.76 DIAS todas las obligaciones a corto plazo en un momento determinado al indice ideal es un peso

AÑO 2 1,44 y 1,88 son las veces en los años 1y2 que rota
1.88 VECES un activo en un periodo

AÑO 2 Es el porcentaje de actividad que representa respecto ala venta ese porcentaje ese porcentaje depende
de la actividad economica. Lo que representa la utilidad respeco al total de ventas
 Es el porcentaje de actividad que representa respecto ala venta ese porcentaje ese porcentaje depende
7.14 % de la actividad economica. Lo que representa la utilidad respeco al total de ventas

AÑO 2
13.44 % La productividad de los fondos teniendo en cuenta un volumen de ventas

AÑO 2 Lo que rinde los fondos comprometidos en una empresa es del 22,76 y 29,81 para el año 1 y
29.81 % 2

AÑO 2 La forma como terceros financian los activos de la empresa es por este indice mide el nivel
54.92 % de riesgo

AÑO 2
45.08 % Se interpreta diciendo la forma como los propietarios finanzan los activos

AÑO 2 Las veces que se han ganado los intereses que se han pagado entre mayor sea este indice
6.51 VECES es mejor
 F

Año 1 Año 2
Ventas $2,640,000 $4,000,000
(-) Costo de Ventas
Inv. Inicial de M.P. $124,000 $283,500
(+) Compras $1,789,500 $2,450,500 MARGEN NETO
(-) Inv. Final de M.P. $283,500 $320,000 5.8%
(=) Mat. Prima Utilizada $1,630,000 $2,414,000
(+) Mano de Obra Directa $504,000 $576,000
(+) Cif
Agua, luz y teléfono $20,000 $30,000
Seguros $30,000 $40,000
Otros gastos de fab. $150,150 $371,900 RENTABILIDAD DE ACTIVOS
(=) Costo de Producción $2,334,150 $3,431,900 8.4% X
(+) Inv. Inicial de P. en P. $20,000 $43,100
(-) Inv. Final de P. en P. $43,100 $60,000
(=) Costo de Pro. Fabric. $2,311,050 $3,415,000
(+) Inv. Inicila de P. Ter. $20,000 $35,000
(-) Inv. Final de P.Term. $35,000 $50,000
(=) Costo de los P. Vend. $2,296,050 $3,400,000
(=) Utilidad Bruta $343,950 $600,000
(-) Gastos de Operación
Gastos de Oficina $30,000 $70,000 ROTACION DE ACT
Gastos Gen. De las Vtas. $30,000 $70,000 144.4%
(=) Ingreso de Operación $283,950 $460,000
(-) Intereses $96,250 $61,250
(=) Utilid. Desp. Del Fin. $187,700 $398,750
(-) Impuestos $34,540 $113,040
(=) Ingreso Neto $153,160 $285,710
 F

MARGEN NETO
7.1%

RENTABILIDAD DE ACTIVOS
13.4% X

ROTACION DE ACT
188%
 FORMULA DUPONT AÑO 1

INGRESOS DE ACTIVIDAD ORDINARIOS COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS

$2,640,000 $2,296,050
+ +
INGRESO NETO OTROS INGRESOS GASTOS DE ADMINISTRACION
$153,160 0 $126,250
/ - +
INGRESO DE ACT. ORDINARIAS COSTO TOTAL COSTO DE VENTA
$2,640,000 $2,486,840 $30,000
+
IMPUESTO
$34,540

EFECTIVO
71,484
+
CUENTAS X COBRAR
ACTIVOS CORRIENTES 440,000
873,084 +
INGRESO ACT. ORDINARIAS INVENTARIO
$2,640,000 361,600
+
/ + INVERSIONES
0
TOTAL ACTIVOS
1,828,699 ACTIVO FIJO NETO
955615
ACTIVOS NO CORRIENTES +
 955615 OTROS ACTIVOS
0

FORMULA DUPUNT AÑO 2

INGRESOS DE ACTIVIDAD ORDINARIOS COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS

$4,000,000 $3,400,000
+ +
INGRESO NETO OTROS INGRESOS GASTOS DE ADMINISTRACION
$285,710 0 $131,250
/ - +
INGRESO DE ACT. ORDINARIAS COSTO TOTAL COSTO DE VENTA
$4,000,000 $3,714,290 $70,000
+
IMPUESTO
$113,040

EFECTIVO
73,628
+
CUENTAS X COBRAR
ACTIVOS CORRIENTES 667,000
1,170,628 +
INGRESO ACT. ORDINARIAS INVENTARIO
$4,000,000 430,000
+
/ + INVERSIONES
0
TOTAL ACTIVOS
2,126,243 ACTIVO FIJO NETO
955615
ACTIVOS NO CORRIENTES +
955615 OTROS ACTIVOS
0