Laboratorio #2

La empresa comercializadora DIMSA S.A de C.V, Se dedica a la Distribución de Productos industriales,

he inicia operaciones el mes de Abril con los siguientes saldos:

Capital Social 650,000 Equipo de transporte

Caja 2,500 Depreciación acumulada de cómputo
Bancos 420,000 Mobiliario y equipo de oficina
Almacen 180,000 Depreciación acumulada de equipo de transporte
Clientes 10,000 Equipo de computo
Interéses pagdos por anticipado 3,500 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo
Proveedores 15,000 Propaganda y publicidad
Acreedores diversos 5,500 Papelería y Útiles de oficina
Intereses cobrados por anticipado 2,800 Utilidades acumuladas

Operaciones realizadas durante el periodo:

1.- Se compra mercanzía por 10,000 más IVA, 60% de contado y restos a crédito
2.- Devolvemos mercancía defectuosa por $1,100, se descuenta de la deuda
3.- Se vende mercancía por $80,000 más IVA, 40% de contado que depositamos y resto a crédito. 70%costo de ventas
4.- Se compra computadora para el érea de admón por$7,500 más IVA de contado
5.- Se vende cartón sobrante por $2,200 más IVA de contado
6.- Hacemos donativo a institución de beneficiencia por $1,000 con cheque
7.- Pagamos sueldos por $8,000 de contado. 60% al área de admón y resto al área de ventas

Ajustes por Operaciones no consideradas

1.- Existe un faltante en caja de $1,200, lo absorbe la empresla

2.- Se estima incobrable el 5% del saldo de la cuenta de clientes
3.- Registre la depreciación del Equipo de transporte por el mes de noviembre
4.- Registre la depreciación del mobiliario y equipo por el mes de noviembre
5.- Registre la depreciación del Equipo de cómputo por el mes de noviembre
6.- Se consume el 25%de papelería y útiles, aplicar 50% a cada departamento
7.- Se devenga el 15% de Propaganda y publicidad
8.- Se devengan los intereses pagados por anticipado el 15%
9.- De los intereses cobrados se devengan el 20%

SE PIDE:
A)Registrar en asientos de diario, esquemas de mayor y pasar movimientos y saldos a la hoja de trabajo
B) Registrar los ajustes en asientos de diario y sacar saldos ajustados
C) Registrar asientos de pérdidas y ganancias
D) Realizar estados financieros (Estado de resultados y Balance General)
 150,000
15,500
60,000
50,000
35,000
12,000
2,200
1,200
113,600

ito. 70%costo de ventas

de trabajo
 AA Cargo Abono
Caja 2500
Bancos 420000
Almacen 180000
Clientes 10000
Intereses pagados por anticipacion 3500
Equipos de transporte 150000
Mobiliario y equipo de if 60000
Equipo de computo 35000
Propaganda y publicidad 2200
Papeleria y utiles 1200

A1
ALMACEN 10000
BANCOS 6000
PROVEEDORES 4000
A2
PROVEEDORES 1100
ALMACEN 1100
A3
BANCOS 32000
CLIENTES 48000
VENTAS 80000
3a
COSTO DE VENTAS 56000
ALMACEN 56000
A4
EQUIPO DE COMPUTO 7500
BANCOS 7500
A5
BANCOS 2200
OTROS PRODUCTOS 2200
A6
OTROS GASTOS 1000
 BANCOS 1000
A7
GASTOS DE ADMON 4800
GASTOS DE VENTAS 3200
BANCOS 8000
CAJA BANCOS ALMACEN
2500 420000 180000

EQUIPOS DE TRANSPORTE MOB Y EQ.OFICINA EQUIPO DE COMPUTO

150000 60000 35000

PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS INTERESES POR ANTICIPADO

15000 5500 2800

DEP.ACUM DE MOBILIARIO Y EQ. DE OFUTILIDADES ACUMUMLADAS CAPITAL SOCIAL

12000 113600 650000
OTROS PRODUCTOS OTROS GASTOS GASTO DE VENTAS
2200 1000
 CLIENTES INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
10000 3500

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PAPELERIA Y UTILES

2200 1200

R ANTICIPADO DEP.ACUM DE EQ.COMPUTO DEP.EQ.TRANSPORTE

15500 50000

VENTAS COSTO DE VENTAS

80000 56000
 Cargo Abono
AJ1
OTROS GASTOS 1200
CAJA 1200
AJ2
GASTO DE VENTAS
ESTIMACION PARA COBROS DUDOSOS
AJ3
GASTOS DE ADMON
DEP ACUM DE EQ.TRANSPORTE
AJ4
GASTOS DE ADMON
DEP ACUM MOBILIARIO Y EQ DE OFICINA
AJ5
GASTOS DE ADMON
DEP ACUM. DE EQ DE COMPUTO
AJ6
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMON
PAPELERIA Y UTILES
AJ7
GASTO DE VENTAS
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
AJ8
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES PAGADOS X ANTICIPADO
AJ9
INTERESES COBRADOS X ANTICIPADO
PRODUCTOS FINANCIEROS
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