ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE : ACTIVIDAD

Descripción:

Nombre de la actividad: Indicadores financieros de liquidez y

endeudamiento. Instrucción clara del paso a paso:

La cooperativa Multiactiva Trabajando juntos es una empresa de servicios y se dedica a la prestación de

servicios cooperativo para sus asociados A continuación se presentan los estados financieros clasificados
correspondientes a los 2 últimos años, con base a los cuales se pide lo siguiente.

Calcular los indicadores de liquidez y endeudamiento

Cooperativa Multiactiva Trabajando

juntos

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DE 2.0 2.016

LA INVERSION) 15
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
11 DISONIBLE 56.439.256 51.196.406
caja 4.246.146 15.233.539
bancos 52.193.110 32.315.953
fondo de liquidez 0 3.646.914
12 INVERSIONES 100.000.000 450.000.000
Para mantener hasta el vencimiento. 100.000.000 450.000.000
14 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS 309.587.943 204.192.457
crédito de consumo garantía admisible 3.073.518 0
crédito de consumo otras garantía 313.021.287 246.448.534
provisión para protección de cartera -1.567.880 -38.214.530
provisión general de cartera -4.938.982 -4.041.547
16 CUENTAS POR COBRAR 17.472.668 9.213.840
convenios 345.600 10.018.021
anticipos 4.250.000 2.300.000
créditos a empleados 2.103.000 2.054.881
deudores patronales 2.462.314 107.115
ingreso por cobrar(intereses) 5.222.679 2.865.197
ingreso por cobrar(cta. Soste-cxc exasoc) 199.836 199.836
anticipos de impuesto 4.310.506 4.310.506
otras cuentas por cobrar 550.707 0
provisiones para protección de c x c -1.971.974 -12.641.716

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 483.499.867 714.602.703

ACTIVO NO CORRIENTE
14 CARTERA DE CREDITO PORCION NO CTE. 671.701.462 523.703.136
crédito de consumo garantía admisible 6.531.226 0
crédito de consumo otras garantía 665.170.236 523.703.136
17 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 23.482.008 15.850.000
muebles y equipo de oficina 3.530.000 8.535.000
equipo de cómputo y comunicaciones 11.484.000 13.175.000
depreciación acumulada -1.531.992 -21.710.000
18 ACTIVOS DIFERIDOS 7.261.920 628.200
cargos diferidos (software sicoopweb) 7.261.920 628.200
19 OTROS ACTIVOS 21.270.070 28.220.006
otras inversiones 10.845.166 10.845.166
bienes recibidos en pago 17.374.840 17.374.840
provisión otros activos -6.949.936 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 723.715.460 568.840.342
TOTAL ACTIVO 1197215327 1.283.004.045

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DEL

FINANCIAMIENTO)
PASI 2.01 2.0
VO 5 16
2 DEPOSITO 0 91.147.2
1 96
ahorro voluntario 0 13.990.5
09
ahorro permanente 0 77.156.7
87
2 CUENTAS POR PAGAR 12.397.258 58.153.3
4 38
costos y gastos por pagar 7.553.694 2.287.0
67
retención en la fuente 1.074.043 394.6
77
retenciones y aportes de nomina 678.805 617.3
92
remanentes por pagar 3.067.718 54.854.2
02
otras cuentas por pagar 22.998 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 12.397.258 149.300.6
34
2 fondos sociales 223.389.629 129.660.2
6 18
fondo social de educación 92.603.607 47.191.5
01
fondo social de solidaridad 79.184.022 72.334.3
70
fondos social de actividades asociados 8.347.132 10.134.3
47
fondo nacional de cartera 31.437.693 0
fondo social otros fines 11.817.175 0
2 OTROS PASIVOS 2.851.786 3.410.0
7 79
 obligaciones laborales consolidadas 2.533.317 3.048.8
76
ingresos recibidos para terceros 318.469 361.2
03
2 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVICIONES 0 26.000.0
8 00
provisión contingencia 0 26.000.0
00

TOTAL PASIVOS 238.638.673 308.370.931

PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 666.344.443 548.427.288
aportes ordinarios 665.003.459 547.086.305
fondo social mutual 1.340.984 1.340.983
32 RESERVAS 120.338.556 2.609.010
protección de aportes 117.729.546 0
inversión social 1.565.406 1.565.406
reservas estatutarias 1.043.604 1.043.604
33 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 15.235.791 13.704.986
fondo para revalorización de aportes 1.530.805 0
fondo de mercadeo de producto 3.101.827 3.101.827
fondo especial 521.802 521.802
fondos sociales capitalizados 9.447.341 9.447.341
fondos de inversión 634.016 634.016
34 SUPERAVIT DE PATRIMONIO 38.614.418 38.614.418
auxilios y donaciones 785.330 350.000
revalorización del patrimonio 37.829.088 38.264.418
35 RESULTADOS DEL EJERCICIO 128.043.446 482.532.290
36 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 -117.104.878

TOTAL DEL PATRIMONIO 968.576.654 968.783.114

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.207.215.327 1.277.154.045

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

ACUMULADO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIMEBRE DE 2.015 2.016

INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS NETAS 0 717.327
RECUPERACIONES 3.811.512 6.382.406
 SERVICIOS DEL CREDITO 205.869.077 86.269.590
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 850.000 0
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 210.530.589 93.369.323

MENOS COSTO DE VENTAS 0 581.786

EXCEDENTE BRUTO OPERACIONAL 210.530.589 92.787.537
GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS DE PERSONAL 40.209.005 29.604.440

GASTOS GENERALES 48.013.011 35.654.015
PROVISIONES 14.886.201 5.142.323
AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 1.171.280 0
DEPRECIACIONES 1.531.992 0
GASTOS FINANCIEROS 1.399.421 26.773.934
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 107.210.910 97.174.712
EXCEDENTE ODEFICIT OPERACIONAL 103.319.679 -4.387.175
INGRESOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS 22.826.502 14.622.415
COMISIONES 0 336.809
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES 0 491.916.788
RECUPERACIONES 8.000.000 0
DIVERSOS 1.539.405 173.087
INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES 0 13.812.230
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 32.365.907 520.861.329
GASTOS NO OPERACIONALES
IMPUESTOS 0 78.228
FINANCIEROS 3.559.115 5.040.295
EXTRAORDINARIOS 2.225.977 998.540
GASTOS DIVERSOS 66.064 24.253.800
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1.790.984 3.571.001
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 7.642.140 33.941.864
EXCEDENTE O DEFICIT NO OPERACIONALES 24.723.767 486.919.465
EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO 128.043.446 482.532.290

Ambiente(s) requerido: Calculo e interpretación de indicadores financieros , Menú del curso: Actividades
(Unidad 2)
Material (es) requerido: : Materiales de estudio UNIDAD 2:Indicadores financieros de liquidez y
endeudamiento, Calculo e interpretación de indicadores financieros.
Una vez elaborado el documento, podrá ingresar al enlace de envío siguiendo la
ruta:

 Clic en el botón: Actividades 2

 Clic en el enlace: Evidencia: Actividad de aprendizaje 2

Nota: Si al momento de enviar el archivo (Actividad), el sistema genera el

error: "Archivo inválido", debe tener en cuenta que este error se debe a que:

DESARROLLO DE ACTIVIDAD

Indicadores de liquidez
Capital de Trabajo Neto año 2015
= Activo Corriente – Pasivo Corriente
=483.499.867 - 12.397.258 = 471.102.609

Capital de Trabajo Neto a 2016

= Activo Corriente – Pasivo Corriente
=714.602.703 - 149.300.634 = 565.302.069

Si durante el 2015 si la cooperativa Multiactiva Trabajando juntos hubiese tenido

que cancelar sus deudas a corto plazo habría quedado con $471.102.609
representados en efectivo u otros pasivos corrientes.

Si durante el 2016 si la cooperativa Multiactiva Trabajando juntos hubiese tenido

que cancelar sus deudas a corto plazo habría quedado con $565.302.069
representados en efectivo u otros pasivos corrientes.

Razón Corriente
Año 2015
ActivoCorriente
Razon Corriente=
Pasivo Corriente

483.499 .867
Razon Corriente= =39
12.397 .258

Año 2016
 ActivoCorriente
Razon Corriente=
Pasivo Corriente

714.602 .703
Razon Corriente= =4,78
149.300 .634

Durante el 2015 cooperativa Multiactiva Trabajando juntos por cada peso que
debía, tenía 39 pesos para pagar.
Durante el 2016 cooperativa Multiactiva Trabajando juntos por cada peso que
debía, tenía 4,78 pesos para pagar.

Razón de Endeudamiento
Año 2015
total pasivo
Razon de Endeudamiento=
total activo

238.638 .673
Razon de Endeudamiento= =0,19
1.197 .215 .327

Año 2016

total pasivo
Razon de Endeudamiento=
total activo

308.370.931
Razon de Endeudamiento= =0,24
1.283 .004 .045

Durante el 2015 cooperativa Multiactiva Trabajando juntos por cada peso invertido
en sus activos debía pagar $ 0,19 a financiación externa.

Durante el 2015 cooperativa Multiactiva Trabajando juntos por cada peso invertido
en sus activos debía pagar $ 0,24 a financiación externa.

Razón de Concentración
Año 2015
pasivo corriente
Razon de Concentracion=
pasivo total
 12.397 .258
Razon de Concentracion= =0.05
238.638 .673

Año 2016
pasivo corriente
Razon de Concentracion=
pasivo total

149.300 .634
Razon de Concentracion= =0,48
308.370 .931

Durante el 2015 cooperativa Multiactiva Trabajando juntos tenía el 5% de sus

deudas a corto plazo.

Durante el 2016 cooperativa Multiactiva Trabajando juntos la razón de sus deudas

a corto plazo representaban el 48% del total.
Razón de Autonomía
Año 2015
patrimonio
Razon de autonomia=
activo total

968.576.654
Razon de autonomia= =0,80
1.197 .215.327

Año 2016
patrimonio
Razon de autonomia=
activo total

968.783 .114
Razon de autonomia= =0,75
1.283.004 .045

En el 2015 los dueños de la empresa han financiado $0,80 por cada peso de los
Activos que posee la institución.

En el 2016 los dueños de la empresa han financiado $0,75 por cada peso de los
Activos que posee la institución.

Financiación a largo plazo

Año 2015
(Capital+ Pasivo No Corriente)
Financiacion a largo plazo=
activo total
 (666.344 .443+226.241 .415)
Financiacion a largo plazo= =0,74
1.197 .215 .327

Año 2016
(Capital+ Pasivo No Corriente)
Financiacion a largo plazo=
activo total

(548.427 .288+159.070.297)
Financiacion a largo plazo= =0,55
1.283 .004 .045

En el 2015 el 74% de los activos se financio con recursos a largo plazo

En el 2016 el 55% de los activos se financio con recurso a largo plazo

Indicador Leverage

Año 2015
pasivo
Leverage=
patrimonio

238.638.673
leverage= =0,25
968.576.654

Año 2016
pasivo
Leverage=
patrimonio

308.370 .931
leverage= =0,32
968.783.114

En el 2015 por cada peso de pasivos que tiene la cooperativa Multiactiva

Trabajando juntos, tenemos $ 0,25 para respaldarlos.

En el 2016 por cada peso de pasivos que tiene la cooperativa Multiactiva

Trabajando juntos, tenemos $ 0,32 para respaldarlos.