Reyes Álvarez, Andrea Carolina

4to. Perito Contador

HOJA DE TRABAJO de Empresa "Juntoa Saldremos Adelante". al 31 de diciembre 2019 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
EJERCICIO No. 1 BALANCE DE SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE VENTAS
CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
1 Caja Moneda Extranjera Q 11,000.00 Q 11,000.00 Q 12,000.00 Q (1,000.00)
2 Caja Q 20,400.00 Q 20,400.00 Q 11,839.50 Q 32,239.50
3 Banco Azteca, S.A. Q 79,000.00 Q 79,000.00 Q 594.00 Q 79,594.00
4 Clientes Q 20,500.00 Q 20,500.00 Q 709.50 Q 21,209.50
5 Mercaderias Q 103,000.00 Q 103,000.00 Q 103,000.00 Q 103,000.00 Q 80,600.00
6 Proveedores Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q 8,000.00
7 Documentos Por Cobrar Q 11,000.00 Q 11,000.00 Q 11,000.00
8 Mobiliario y Equipo Q 23,500.00 Q 23,500.00 Q 23,500.00
9 Gastos de Organización Q 18,200.00 Q 18,200.00 Q 18,200.00
10 Vehiculos Q 89,500.00 Q 89,500.00 Q 89,500.00
11 Sueldos de Administracion Q 11,000.00 Q 11,000.00 Q 11,000.00
12 Sueldos de Sala de Ventas Q 9,700.00 Q 9,700.00 Q 9,700.00
13 Derecho de Llave Q 2,300.00 Q 2,300.00 Q 2,300.00
14 Acreedores Q 1,330.00 Q 1,330.00 Q 1,330.00
15 Cuentas Por Pagar Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00
16 Capital Social Q 307,270.00 Q 307,270.00 Q 307,270.00
17 Ventas Q 95,000.00 Q 95,000.00 Q 1,650.00 Q 96,650.00
18 Compras Q 14,000.00 Q 14,000.00 Q 14,000.00 Q 14,000.00
19 Depreciacion Mobiliario y Equipoo de Aministracion Q 1,504.00 Q 1,504.00
20 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Sala de Ventas Q 3,196.00 Q 3,196.00
21 Depreciacion Vehiculos Q 7,607.50 Q 7,607.50
22 Amortizacion Gastos de Organización Administracion Q 1,164.80 Q 1,164.80
23 Amortizacion Gastos de Organización Sala de Ventas Q 2,475.20 Q 2,475.20
24 Amortizacion Derecho de Llave Q 460.00 Q 460.00
25 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 4,700.00 Q 4,700.00
26 Deprec. Acum. Vehiculos Q 7,607.50 Q 7,607.50
27 Amort. Acum Gastos de Organización Q 3,640.00 Q 3,640.00
28 Amort. Acum Derecho de Llave Q 460.00 Q 460.00
29 Diferencial Cambiario Q 705.00 Q 705.00
30 Cuentas Incobrables Q 621.29 Q 621.29
 Reyes Álvarez, Andrea Carolina
4to. Perito Contador

31 Estimacion de Cuentas Incobrables Q 621.29 Q 621.29

32 Indemniaciones de Admon Q 916.30 Q 916.30
33 Indemniaciones de Sala de Ventas Q 808.01 Q 808.01
34 Reserva para Indenmizaciones Q 1,724.31 Q 1,724.31
35 Iva Por Pagar Q 198.00 Q 198.00
36 Costo de ventas Q 36,400.00
37 Ganancia del Ejercicio
Sumas Iguaes Q 413,100.00 Q 413,100.00 Q 32,601.10 Q 32,601.10 Q 433,701.10 Q 433,701.10 Q 117,000.00 Q 117,000.00
Q - Q - Q - Q -
 Reyes Álvarez, Andrea Carolina
4to. Perito Contador

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

PÈRDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q (1,000.00)
Q 32,239.50
Q 79,594.00
Q 21,209.50
Q 80,600.00
Q 8,000.00
Q 11,000.00
Q 23,500.00
Q 18,200.00
Q 89,500.00
Q 11,000.00
Q 9,700.00
Q 2,300.00
Q 1,330.00
Q 1,500.00
Q 307,270.00
Q 96,650.00

Q 1,504.00
Q 3,196.00
Q 7,607.50
Q 1,164.80
Q 2,475.20
Q 460.00
Q 4,700.00
Q 7,607.50
Q 3,640.00
Q 460.00
Q 705.00
Q 621.29
 Reyes Álvarez, Andrea Carolina
4to. Perito Contador

Q 621.29
Q 916.30
Q 808.01
Q 1,724.31
Q 198.00
Q 36,400.00
Q 20,091.90 Q 20,091.90
Q 96,650.00 Q 96,650.00 Q 357,143.00 Q 357,143.00
Q - Q -
 Ajustes del Ejercicio No. 1

1 12/31/2019 DEBE

Depreciacion Mobiliario y Equipoo de Aministracion Q 1,504.00

Depreciacion Mobiliario y Equipo de Sala de Ventas Q 3,196.00
Depreciacion Vehiculos Q 7,607.50
Amortizacion Gastos de Organización Administracion Q 1,164.80
Amortizacion Gastos de Organización Sala de Ventas Q 2,475.20
Amortizacion Derecho de Llave Q 460.00
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo
Deprec. Acum. Vehiculos
Amort. Acum Gastos de Organización
Amort. Acum Derecho de Llave
Reg. Depreciaciones y Amortizacion de Ley. Q 16,407.50

2 12/31/2019 DEBE

Caja Q 11,295.00
Diferencia Cambiario Q 705.00
Caja Moneda Extranjera
Reg. Q 12,000.00

3 12/31/2019 DEBE

Cuentas Incobrables Q 621.29

Estimacion de Cuentas Incobrables
Reg. Del 3% Sobre Clientes Q 621.29

4 12/31/2019 DEBE

Indemniaciones de Admon Q 916.30

Indemniaciones de Sala de Ventas Q 808.01
Reserva para Indenmizaciones
Reg. El 8.33% Sobre la Cuenta de Sueldos de admon y Sala de Ventas Q 1,724.31

5 12/31/2019 DEBE

Caja Q 544.50
Bancos Q 594.00
Clientes Q 709.50
Ventas
Iva Por Pagar
Reg. Enta de Mercaderias Q 1,848.00
 HABER DATOS Vida Util Rcorrido Valor Depreciacion

Mobiliario y Equipo Q 23,500.00 20%

Admon Q 1,504.00 32%
Sala de Ventas Q 3,196.00 68%
Vehiculos 400,000.00 34,000.00 Q 89,500.00
Gastos de Organización Q 18,200.00 20%
Admon Q 1,164.80 32%
Q 4,700.00 Sala de Ventas Q 2,475.20 68%
Q 7,607.50 Derecho de Llave Q 2,300.00 20%
Q 3,640.00
Q 460.00
Q 16,407.50

HABER

Caja Moneda Extranjera $ 1,500.00 8.00 12,000.00

7.53 11,295.00
Q 12,000.00 705.00
Q 12,000.00

HABER

Clientes Q 20,000.00 3% Q 621.29

Q 621.29 Q 709.50
Q 621.29 Q 20,709.50

HABER

Sueldos
Admon Q 11,000.00 8.33% Q 916.30
Q 1,724.31 Sala de Ventas Q 9,700.00 8.33% Q 808.01
Q 1,724.31 Q 20,700.00 8.33% Q 1,724.31

HABER

Venta de Mercaderia Q 1,650.00 Q 198.00 Q 1,848.00

Caja 21% Q 346.50
Iva Q 198.00
Q 1,650.00 Bancos 36% Q 594.00
Q 198.00 Clientes 43% Q 709.50
Q 1,848.00
epreciacion

Q 4,700.00

Q 7,607.50
Q 3,640.00

Q 460.00