MODULO DE FINANCIAMIENTO

“Un plan de negocios lo puede hacer cualquier persona……….

Ejemplo: Quesos tiwanaku

1. Proyecciones de ventas

Con base al estudio de la competencia se identificó que ésta vendía

aproximadamente 40 unidades de quesos descremados de 450g cada semana,20
unidades de queso con locoto de 450g cada semana, 20 unidades de queso Suizo
de 450g, 20 quesos con oregano de 450g cada semana,4 bloques de queso
prensado 1700g y alrededor de 20 Kg de requesón por semana. Sobre esta
información se ha determinado iniciar el negocio participando en un 10% de las
ventas diarias.

Venta del producto sin proyecto

Cantidad por Costo Total
Detalle Unidad Cantidad por semana año Unitario (Bs)
Queso descremado Pieza(450g) 40,00 1920,00 18,00 34560,00
Queso con locoto Pieza(450g) 20,00 960,00 18,00 17280,00
Queso Suizo Pieza(450g) 20,00 960,00 18,00 17280,00
Pieza(1700g
Queso prensado ) 4,00 192,00 38,00 7296,00
Queso con
orégano Pieza(450g) 20,00 960,00 18,00 17280,00
Requesón Kg 20,00 960,00 20,00 19200,00
    124,0     112896,0

3. Costos de producción directa

Con base al conocimiento propio de los emprendedores, la especialista en alimentos

y derivados de oleaginosas, y complementada por la proporcionada por los
proveedores de equipos, se determino el proceso de elaboración de leche de soya a
ser empleado, sobre el cual se identificaron todos los requerimientos de materia
prima, insumos, suministros, empaques, mano de obra, etc. necesarios para
cumplir con los volúmenes proyectados.

Las estimaciones de los requerimientos por unidad a ser producida, fueron

realizadas sobre la base de la unidad de ventas; en el caso presente por litro de
leche de soya natural o saborizada.

3.1 Materia Prima

De los promedios recomendados por los proveedores de equipos para el

procesamiento de soya, se determinó un rendimiento de 1 litro de leche se requiere
0,18 kg de soya. El precio de la soya (puesta en planta) es de Bs. 2,1 el kilo.

3.2 Insumos
Para el caso de la leche natural, las recomendaciones del fabricante indican la
utilización de 0,0015 Kg de estabilizante por cada litro de leche producida.

Para la leche saborizada, además de una cantidad similar de estabilizante, se

requiere añadir 0,0015 L. de saborizante por cada litro de leche producida.

Para este mismo producto, luego de varias pruebas, se determinó añadir 0,015 Kg
de azúcar a cada litro de leche producida.

Los precios para fines de proyectos son los siguientes:

 Estabilizante a Bs. 65 el kilo

 Azúcar a Bs. Bs. 4,5 el kilo
 Saborizante a Bs. 25 el litro

3.3 Suministros

Los consumos estimados de suministros fueron los siguientes:

 Agua tratada: se estimó a un costo de Bs. 2,00 el m3, con un consumo por
unidad producida de 0,004 m3.
 Para fines del plan de negocios, se estimó el consumo de energía eléctrica
en 0,03 kwh por unidad de producto, y a un precio del kwh residencial que
asciende a Bs. 0,65.
 De igual manera el GLP se lo valorizó puesto planta, incluyendo un margen
adicional para el distribuidor, por lo que el valor de la garrafa de 10 kg se
estimó a Bs. 24. El consumo proyectado es de 0,005 kg por unidad de
producto.

3.4 Empaque

En lo que corresponde al material de envasado, se eligió el mismo tipo de bolsa que

la competencia, que tiene un costo de Bs. 0,22 por bolsa litografiada con la imagen
provista por la empresa.

4. Personal

Por las características del trabajo y el tamaño del emprendimiento, se ha

determinado realizar las estimaciones de costo con un plantel de costo fijo y otro
grupo en función del volumen de producción.

4.1. Costo fijo

La mano de obra directa estará compuesta por 1 técnico jefe de planta con un
sueldo mensual de Bs. 3.500.-

En lo que corresponde al personal de costo indirecto, se ha previsto contar con los

siguientes empleados:

 Gerente general con un sueldo mensual de Bs. 7.000

 Encargado de ventas con un sueldo básico mensual de Bs. 700,
complementado por un sueldo variable equivalente a Bs. 0,10 por cada litro
producido.
 Auxiliar general con un sueldo mensual de Bs. 1.400
En todos los casos se estableció el pago de todos los beneficios sociales
establecidos por ley.

4.2. Costo variable

Para motivar al personal operativo en mantener altos niveles de producción, se ha

determinado que el pago a este personal será realizado con el pago de una
cantidad fija por producto producido, envasado y listo para su transporte al
mercado.

Los montos empleados para fines de proyecto son los siguientes:

 Obrero 1: Bs 0,09 por producto

 Obrero 2: Bs 0,08 por producto

5. Gastos generales de administración

Se consideraron los siguientes conceptos:

 Agua consumida área administrativa Bs. 28 por mes

 Energía eléctrica consumida área administrativa Bs. 140 por mes
 Material de escritorio Bs. 70 por mes
 Material de limpieza Bs. 700 por mes
 Patente de funcionamiento Bs. 700 por año
 Registro SENASAG (dos productos) Bs. 1.400 por año
 Refrigerios para todo el personal se ha estimado Bs. 1.902 por mes

6. Gastos de comercialización

Se consideraron los siguientes ítems:

 Canastillos de plástico, asumiendo que en cada canastillo se transportará

20 bolsas de leche de soya por día. Considerando una rotación interdiaria, se
determinó un requerimiento de 100 canastillos, con un precio unitario de Bs.
35.
 El transporte de los productos desde la planta hasta cada una de las
bocas de venta será tercerizado, el número total de canastillos a transportar
es de 18.250 con un costo unitario de 1,40.
 Para promocionar permanentemente los productos, especialmente
mediante degustación, se ha previsto un presupuesto de Bs. 24.500 anuales
 En publicidad, especialmente fija, se han presupuestado Bs. 24.500
anuales
 Para mantener la vigencia del código de barras, se han presupuestado
Bs. 700 anuales.

7. Inversiones

7.1 Terreno

Se estableció la compra de 1000 m2 de terreno a un precio de Bs. 70/m2

7.2 Edificaciones
Se ha proyectado que las necesidades mínimas de infraestructura son las
siguientes:

 Galpón industrial con una superficie de 200 m2 con un costo Bs.

700/m2, con una vida útil de 40 años.
 Área administrativa con una superficie de 50 m2 con un costo de Bs.
1750/m2 con una vida útil de 40 años
 Cerco perimetral con 140 metros lineales con un costo de Bs. 140/ml con
una vida útil de 40 años

7.3 Maquinaria y equipos

Tomando en cuenta la cantidad de soya a ser procesada, se ha previsto la compra

de la siguiente maquinaría:

 1 Pasteurizadora de 800 l/h con un precio de Bs. 28.000 con una vida
útil de 8 años
 1 Envasadora de 1000 pzas/h con un precio de Bs. 105.000 con una vida
útil de 8 años, incluida instalación y pruebas de funcionamiento
 1 Procesadora de soya 500 l/h con un precio de Bs. 70.000 con una vida
útil de 8 años
 2 Tanques de almacenamiento de 1.500 litros con un precio de Bs.
21.000 cada uno con una vida útil de 8 años

7.4 Mobiliario

El mobiliario previsto es:

 4 Estantes metálicos con un precio de Bs. 420 c/u y una vida útil de 10
años
 2 Escritorios de madera con un precio de Bs. 700 c/u y una vida útil de
10 años
 2 sillones semi ejecutivos con un precio de Bs. 350 c/u y una vida útil de
10 años

7.5 Herramientas

Se requerirá las siguientes herramientas:

 1 juego de herramientas para mantenimiento con un precio de Bs. 1.400

y una vida útil de 4 años
 1 juego de herramientas para el control de calidad con un precio de Bs.
2.100 y una vida útil de 4 años

7.6 Vehículos

No se consideró la compra de vehículos, ya que se determinó que todos los

servicios de transporte serán tercearizados.

7.7 Gastos Pre-operacionales

Los gastos que se incurrirán previamente al inicio de operaciones comerciales son

los siguientes:
  Capacitación del personal, manejo de equipos y aplicación del procedimiento
de elaboración de leche de soya, con un costo de Bs. 10.500.

 Ajustes de equipos antes del funcionamiento con un costo de Bs. 10.500.

8. Cálculo del Capital de trabajo

Hasta que se genere el retorno de capital para cubrir todos los costos de
producción, comercialización y administración, se calculó la necesidad de contar
con un capital de trabajo inicial para un periodo de 90 días de funcionamiento,
calculado a partir de los costos totales anuales.

9. Fuentes de Financiamiento

9.1 Crédito de inversiones

Las condiciones de los financiadores consultados implican un aporte propio no

mayor al 20% del total de las inversiones. El saldo será financiamiento a un interés
del 6% anual y 5 años plazo.

9.2 Crédito de capital de operaciones

Se solicitará el financiamiento del 100% del capital operativo necesario, que ha sido
preaprobado a un interés del 12% anual y un plazo de 3 años.

11. Imprevistos

Se ha considerado un 1% del total de ingresos anuales destinado a eventuales

imprevistos.

12. Impuestos

Se ha estimado un promedio de impuestos del 25% sobre el giro total anual (IVA,
IUE, IT).

……….. que tenga la información y la herramienta adecuada”