INSTITUTO TECNOLOGICO DON BOSCO – SECCION COMERCIAL

TERCERA EVALUACION DEL PRIMER BIMESTRE

CONTABILIDAD HOTELERA

APELLIDOS Y NOMBRES:………………………………CURSO:………………………….

Le piden contabilizar las transacciones que sucedieron en el ApartHotel “LA RIVIERA”

***, que presta servicios en la zona sur de la ciudad de La Paz, durante el mes de
septiembre 2018. La empresa oferta servicios de hospedaje en cómodos departamentos
para 1, 2, 3 y 5 personas, además de la atención en sus Restaurantes-Café y Bar y otros
servicios como Lavandería, Gimnasio, piscina, etc.

1. Contabilidad recibió de “SEGURIDAD INDUSTRIAL SALAS” facturas que

resumen la adquisición de:
N° DETALLE UNIDAD PRECIO OBSERVACIONES
TOTAL
1 Botas de goma 10 pares 1.960.- Entregados al
(industriales) personal
Lavandería
2 Guantes y ropa de 5 unidades 766.- Asignados al
trabajo personal del
Comedor del
Personal
3 Ropa de trabajo, 7 unidades 1.780.- Entregados al
guantes personal de
Restaurante
El pago se hizo emitiendo cheque No670 del Bco de Crédito.
2. Durante el período y de acuerdo a requerimiento de almacenes se adquirió
alimentos variados como carnes, cereales, bebidas como vino, wisky, etc por la
suma de Bs8.350.- según facturas, de diferentes proveedores a quienes se pagó
con cheques del Banco de Crédito M/N. Así también un lote de verduras diverso
por Bs 1.960.- pagadas en efectivo, por el que la empresa no recibió factura y
por políticas empresariales debe incluir los impuestos que correspondan. Los
gastos de transporte fueron pagados en efectivo por la suma de Bs 465.- al Sr.
Grover Loza transportista del STI, que si respaldó su condición de contribuyente
especial con la fotocopia de NIT, UPI y CI. (Este último debe ser distribuido
entre todo lo adquirido)
3. Asi también reportan a contabilidad la facturación al hotel por varias empresas
que entregaron insumos como desinfectantes, ceras de piso y muebles,

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limpiavidrios, ambientadores, cepillos, toallas de papel y otros por un total de

Bs4.680.- pagados con cheques de nuestro Banco emisor.
4. Al final del mes, recibimos una factura de Empresa de Seguridad “TRUJILLO”
por un total de Bs15.000.- importe que corresponde a la contratación de guardias
para la seguridad del hotel en los exteriores del mismo durante las 24 horas, sea
adeuda el total en espera de instrucciones para el pago.
5. Durante el período fueron entregados alimentos varios equivalentes al 10% de lo
adquirido, destinados al Comedor del Personal y un 60% al Departamento de
Restaurante para el consumo de clientes del hotel. Así también fueron retirados
del almacén, insumos varios de limpieza en la misma proporción que los alimentos
con destino a Restaurante y un 20% para Habitaciones.
6. La empresa FERCAT Industrial SRL, hizo la entrega de un informe sobre el
Mantenimiento preventivo realizado al Sistema de Calefacción de todo el hotel,
donde se detalla que habitaciones cuenta con el 60%, restaurante 30% y
Lavandería junto con administración el restante 10% (en partes iguales 5%) de
todo el sistema; razón por la cual, le instruyen registrar como corresponda la
factura por Bs 9.755.- importe que a la fecha se adeuda.
7. Durante el periodo se contrataron los servicios de dos personas que atendieron
eventualmente el Comedor del personal, acordando con cada uno de ellos que por
el servicio prestado de forma diaria, el presupuesto del hotel estima Bs 150.-
importe sujeto a retenciones y todas las obligaciones de ley. Firmado el contrato
por 30 días del mes con cada uno, le piden que registre la operación considerando
que el contrato, menciona que no se emitirá factura por parte de los contratados.
8. Determine lo acumulado por Manutención al Personal y distribuya entre los
departamentos de habitaciones, restaurante y lavandería, siendo que en total
cuentan con 40 empleados, de los cuales 50% prestan servicios en Restaurante,
30% son de habitaciones y los demás corresponden a lavandería.

SE PIDE: REGISTROS DE LAS TRANSACCIONES

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