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Grupo de Contabilidad
Grupo de Contabilidad
LEGALIZADO
Inventario Inicial al 01 de Noviembre del 2012 2
EMPRESA : DILJYNA S.A.C RUC: 20100543416
I.ACTIVO
10 Efectivo y equivalente en efectivo 80,000.00
II.PASIVO
III.RESUMEN
TOTAL ACTIVO 80,000.00
TOTAL PASIVO
50 CAPITAL 80,000.00
GERENTE CONTADOR
Balance de Inventario Inicial al 01 de Noviembre del 2012 3
EMPRESA : DILJYNA S.A.C RUC: 20100543416
50 Capital 80,000.00
80,000.00 80,000.00
GERENTE CONTADOR
Empresa: DILJYNA S.A.C
RUC: 20100543416
REGISTRO DE COMPRAS
Mes de Noviembre del 2012
2 2
Nº del flete
Fecha Tipo de
Fecha de serie comproba Nº COMP. Valor de Base I.G.V POR
emision
de comprb.
nte de
POR UTILIZ. RUC: Proveedor Div.
Mercaderia
Dscto Interes IGV.18% UTILIZ. DE Total
vcto de pago. DE SERVIC
flete Seguro Otros Imponible Servicios
pago
REGISTRO DE VENTAS
Mes de Noviembre del 2012
2 2
Nº del
Tipo de
serie comprob Valor de
Fecha comprb. RUC: Cliente Div. Dscto flete Interés. Base Imponible IGV.18% Total
ante de Mercaderia
de pago.
pago
10 de Nov. 01 001 83214 20513917211 TICO S.R.L. 70.1 72,000.00 72,000.00 12,960.00 84,960.00
30 de Nov 01 001 82250 20506228155 ARCOIRIS S.A.C. 70.1 97,092.00 97,092.00 17,476.56 114,568.56
SUMAS
FECHA CONCEPTO SALDO
DEBE HABER
RUC: 20100543416
LEGALIZADO
50 Capital 80,000.00
inventario Inicial
65.3 Suscripciones
costos
60 Compras 120,000.00
20 Mercaderias 120,000.00
almacen
70 Ventas 169,092.00
20 Mercaderias 112,728.00
10
de caja
11
12
13
14
48 Provisiones 777.78
presente mes
15
16
17
del ejercicio
18
60 Compras 120,000.00
19
70 Ventas 169,092.00
del ejercicio
20
21
22
23
48 Provisiones 777.78
50 Capital 80,000.00
20 Mercaderias 7,272.00
RUC: 20100543416
LEGALIZADO
30/11 A Tributos, contrap. Por pagar 13,519.64 30/11 Por determinación del Resultado 13,519.64
13,519.64 13,519.64
31,545.84 31,545.84
28 DEBE 28 HABER
29 DEBE 29 HABER
30 DEBE 30 HABER
2,142,732.00 2,142,732.00
EMPRESA : DILJYNA S.A.C
HOJA DE TRABAJO
AL 30 NOVIEMBRE DL 2012
R.U.C:20100543416
RESULTADOS POR
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO NATURALEZA
RESULTADOS POR FUNCION
COD. CUENTAS DEL MAYOR
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
10 Efvo. Equi. A Efvo. 754,585.68 590,155.86 164,429.82 164,429.82
12 Ctas. Por Cobrar 199,528.56 199,528.56
20 Mercaderias 120,000.00 112,728.00 7,272.00 7,272.00
33 Inm. Maqui. Y Equi. 10,000.00 10,000.00 10,000.00
39 Deprec. Amort. Y agot acum. 108.34 108.34 108.34
40 Trib. Por Pagar 23,646.34 32,196.56 8,550.22 8,550.22
41 Remun. Y Part. Por pagar 6,960.00 6,960.00
42 Ctas. Por pagar 106,790.00 153,990.00 47,200.00 47,200.00
46 Ctas. Por pagar diversas 1,192.40 1,192.40
48 Provisiones 777.78 777.78 777.78
50 Capital 80,000.00 80,000.00 80,000.00
60 Compras 120,000.00 120,000.00 120,000.00
61 Variac. De existencias 120,000.00 120,000.00 120,000.00
62 Gastos de personal 8,720.00 8,720.00 8,720.00
63 Gastos de servicios 1,000.00 1,000.00 1,000.00
64 Gastos por tributos 360.00 360.00 360.00
65 Otros Gastos de Gestión 332.40 332.40 332.40
68 Valuación Y Det. 886.12 886.12 886.12
69 Costo de ventas 112,728.00 112,728.00 112,728.00 112,728.00
70 Ventas 169,092.00 169,092.00 169,092.00 169,092.00
79 Cargas Imputables 11,298.52 11,298.52
94 Gastos de Adm. 5,649.26 5,649.26 5,649.26
95 Gastos de Ventas 5,649.26 5,649.26 5,649.26
1,478,028.02 1,478,028.02 437,026.86 437,026.86 181,701.82 136,636.34 244,026.52 289,092.00 124,026.52 169,092.00
45,065.48 45,065.48 45,065.48
181,701.82 181,701.82 45,065.48 289,092.00 45,065.48 169,092.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2012
Patrimonio
Capital 80,000.00
Resultados Acumulados 45,065.48
Total patrimonio 125,065.48
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2012
(Expresado en Nuevos Soles)
Ventas 169,092.00
Costo de Ventas 112,728.00
UTILIDAD BRUTA 56,364.00
Gastos de Operación:
Gastos de ventas 5,649.26
Gastos de administración 5,649.26
RESULTADO DE OPERACIÓN 11,298.52
Muebles
8,000.00 10% 800.00 66.67 66.67
Enseres
2,000.00 25% 500.00 41.67 41.67
Costo de Ventas
Compras 120,000.00
Remuneración 8,000.00
Remuneracion S/ 8,000.00