Ejercicio de retención

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Un contribuyente especial, autorizado como agente retenedor del IVA, compra artículos
por Q6,572.60 IVA incluido. Realice la estimación de la retención y el valor que debería
pagar al proveedor.

ESTIMACIÓN DEL IVA

FACTURA CON IVA 6572.60
SIN IVA 5,868.39
IVA 704.21

6,572.60 / 1.12 =5,868.39

6,572.60 - 5868.39 = 704.21

ESTIMACIÓN DE LA RETENCIÓN
IVA 704.21
% RETENCIÓN 15%
RETENER 105.63

704.21 x 15% = 105.63

ESTIMACIÓN DEL PAGO AL PROVEEDOR

FACTURA IVA 6572.60
RETENCIÓN 105.63
IMPUESTO A PAGAR 6,466.97

6572.60 – 10563 = 6,466.97