PRESUPUESTO DE VENTAS

DELTA SIGMA
UNIDADES VENDIDASS 4000 6000
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 60 $ 70
INGRESO PROYECTADO 2020 $ 240,000 $ 420,000

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
DELTA SIGMA
UNIDADES A VENDER 4000 6000
(+) INV FINAL DE PTO TERMINADO 300 150
(-)INV INICIAL DE PTO TERMINADO 200 400
(=) UNIDADES A PRODUCIR 4100 5750
PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA

REQUERIMIEN
UNIDADES A TOS POR
DELTA PRODUCIR UNIDAD
MATERIA PRIMA A 2
4100
MATERIA PRIMA B 1
SIGMA
MATERIA PRIMA A 4
5750
MATERIA PRIMA B 2
TOTAL
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS
MATERIA MATERIA
PRIMA A PRIMA B
UNIDADES A PRODUCIR 31200 15600
(+) Inv final de MATD $ 3,000 $ 1,000
(-) INV IN DE MATD $ 4,000 $ 2,500
(=) MATD A COMPRAR $ 30,200 $ 14,100
PRECIO DE COMPRA $ 2 $ 4
COSTO ESTIMADO $ 60,400 $ 56,400
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA POR HORAS
DELTA SIGMA
HORAS MOD POR UNIDAD 4 4
TARIFA MOD POR HORA 5 5
UNIDADES A PRODUCIR 4,100 5,750

TOTAL MOD REQUERIDAS EN PROD 16,400 23,000

COSTO MOD $ 82,000 $ 115,000
PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COSTOS VARIABLES UNITARIOS

MANTENIMIENTO $ 11,600
ACCESORIOS $ 6,000
ENERGETICOS $ 20,000
TOTAL COSTO VARIABLE $ 37,600
COSTOS FIJOS
DEPRECIACION DE FABRICA $ 10,000
SUPERVISION $ 70,000
SEGUROS DE FABRICA $ 40,000
TOTAL COSTO FIJO $ 120,000
TOTAL COSTO INDIRECTO DE FABRICACIO $ 157,600
(-) DEPRECIACION $ 10,000
(=) DESEMBOLSO DE EFECTIVO DE CIF $ 147,600

CIF POR UNIDAD 4

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

REQUERIMIEN COSTOS
DELTA TOTAL
TOS UNITARIOS
MATERIA PRIMA A 2 $ 2 $ 4
MATERIA PRIMA B 1 $ 4 $ 4
MOD 4 $ 5 $ 20
CIF 4 $ 4 $ 16
TOTAL $ 44

REQUERIMIEN COSTOS
SIGMA TOTAL
TOS UNITARIOS
MATERIA PRIMA A 4 $ 2 $ 8
MATERIA PRIMA B 2 $ 4 $ 8
MOD 4 $ 5 $ 20
CIF 4 $ 4 $ 16
TOTAL $ 52
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
NIVEL DES COSTO POR UN COSTO DEL INVENTARIO
DELTA 300 $ 44 $ 13,200
SIGMA 150 $ 52 $ 7,800
SUBTOTAL $ 21,000
MATERIA PRIMA 3000 $ 2 $ 6,000
MATERIA PRIMA 1000 $ 4 $ 4,000
SUBTOTAL $ 10,000
PRESUPUESTO DE LOS GASTOS OPERACIONALES

SUELDOS DE ADMINISTRACION $ 15,000

DEPRECIACION EDIFICIOS $ 5,000
GASTOS CAFETERIA $ 5,400
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 25,400
GASTOS DE VENTAS
COMISIONES EN VENTAS $ 6,600
PUBLICIDAD $ 30,000
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 36,600
GASTOS FINANCIEROS
COMISIONES BANCARIAS $ 3,000
TOTAL GASTOS FINANCIEROS $ 3,000
TOTA GASTOS OPERACIONALES $ 65,000
(-) DEPRECIACION $ 5,000
(=) DESEMBOLSO EN EFECTIVO DE G0 $ 60,000
COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PROYECTADO
COSTO DE PRODUCCION $ 479,400
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS $ 124,800
MANO DE OBRA DIRECTA $ 197,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 157,600
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 0
(=) COSTO DE LOS PRODUCTOS PROCESADOS EN EL PER $ 479,400
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 0
(=) COSTO DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS EN EL PER $ 479,400
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 29,600
(=) COSTO DE LOS PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA V $ 509,000
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 21,000
(=) COSTO DE VENTAS $ 488,000

10%
VENTAS NETAS 2017 $ 660,000 $ 66,000
VALOR A RECAUDAR 2017 594,000

10%
COMPRA MATERIA PRIMA 2 $ 116,800 $ 11,680
VALOR A PAGAR 90% COMP 105,120

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ENTRADAS DE CAJA
RECUPERACION DE
CARTERA (cxc 2016) $ 8,600
VENTAS DE CONTADO 594,000
EFECTIVO DISPONIBLE $ 602,600
SALIDAS DE CAJA
COMPRA MATERIA PRIMA $ 105,120
CUENTAS POR PAGAR 201 $ 24,000
PAGO MOD $ 197,000
PAGO CIF $ 147,600
PAGO GASTOS GENERALES$ 60,000
COMPRA MAQUINARIA $ 50,000
PAGO IMPUESTO $ 18,000
TOTAL SALIDAS $ 601,720
EXCESO RECIBIDO
$ 880
SOBRE DESEMBOLSOS
(+) SALDO INICIAL DE EFE $ 5,000
(=) SALDO FINAL DE EFECT $ 5,880
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
ENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

VENTAS $ 660,000
(-) COSTO DE VENTAS $ 488,000
(=) UTILIDAD BRUTA EN V $ 172,000
(-) GASTOS OPERACIONAL $ 65,000
(=) UTILIDAD OPERACIONA $ 107,000

(-) IMPUESTO DE RENTA 4 $ 42,800

(=) UTILIDAD NETA $ 64,200
(-) RESERVA LEGAL 10% $ 6,420
(=) UTILIDAD A REPARTIR $ 57,780

BALANCE GENERAL CONSOLIDADO

ENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

ACTIVOS
CIRCULANTE
EFECTIVO $ 5,880
CUENTAS POR COBRAR $ 66,000
MATERIA PRIMA $ 10,000
ARTICULOS TERMINADOS $ 21,000
TOTAL DEL CIRCULANTE $ 102,880

NO CIRCULANTE
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 50,000
TERRENOS $ 21,400
EDIFICIO Y EQUIPO INDUST $ 110,000
DEPRECIACION ACUMULA -$ 55,000
TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 126,400
TOTAL ACTIVO $ 229,280

PASIVO CORTO PLAZO

PROVEEDORES $ 11,680
IMPUESTO POR PAGAR $ 42,800
TOTAL PASIVO $ 54,480

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 90,000
RESERVA LEGAL $ 6,420
UTILIDADES RETENIDAS $ 20,600
UTILIDAD PRESENTE EJERCICIO $ 57,780
TOTAL PATRIMONIO $ 174,800
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 229,280
 TOTAL

$ 660,000

RODUCCIÓN

SO DE MATERIA PRIMA
MATERIAS
PRIMAS COSTO TOTAL MATERIA
REQUERIDAS EN COSTO MATERIA REQUERIDA EN LA
PRODUCCION PRIMA PRODUCCION
8200 $ 2 $ 16,400
4100 $ 4 $ 16,400

23000 $ 2 $ 46,000
11500 $ 4 $ 46,000
$ 124,800
RECTOS

TOTAL

$ 44,300

$ 116,800
RECTA POR HORAS
TOTAL

39,400
$ 197,000
DE FABRICACION GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
DEPRECIACION DE FABRIC 10,000
SUPERVISION 70,000
SEGUROS DE FABRICA 40,000
MANTENIMIENTO 11,600
 ACCESORIOS 6,000
ENERGETICOS 20,000

GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN

SUELDOS DE ADMINI $ 15,000
COMISIONES EN VEN $ 6,600
DEPRECIACION EDIFI $ 5,000
COMISIONES BANCAR$ 3,000
PUBLICIDAD $ 30,000
GASTOS CAFETERIA $ 5,400
 INVENTA
INVENTARIO RIO FINAL
INICIAL DESEADO COSTO
MATERIA PRIMA A 4000 3000 $ 2.00
MATERIA PRIMA B 2500 1000 $ 4.00
DELTA 200 300
SIGMA 400 150

REQUERIMIENTOS DE LOS ARTICULOS

DELTA SIGMA
MATERIA PRIMA A 2 KG 4
MATERIA PRIMA B 1 KG 2
HORAS DE MOD 4 HORAS 4
COSTO DE LA HORA DE MO $ 5
 KG
KG

LOS

KG
KG
HORAS