Fraude Fiscal Definido

Por JAMES CHEN

Actualizado el 15 de mayo de 2018

El fraude fiscal ocurre cuando una persona o entidad comercial intencional e

intencionalmente falsifica información en una declaración de impuestos para limitar
el monto de la obligación tributaria. Fraude fiscal esencialmente implica hacer
trampa en una declaración de impuestos en un intento de evitar pagar la totalidad
obligación tributaria Los ejemplos de fraude fiscal incluyen reclamar deducciones
falsas; reclamando gastos personales como gastos comerciales; utilizando un
número de Seguro Social falso;y no declarar ingresos.
El fraude fiscal también puede denominarse evasión fiscal.
Desglosar el fraude fiscal
El fraude fiscal de impuestos. En los Estados Unidos, los
contribuyentes están obligados por el deber legal de presentar una declaración de
impuestos voluntariamente y de pagar la cantidad correcta de ingresos, empleo,
las ventas y los impuestos especiales. No hacerlo falsificando o reteniendo
información es contra la ley y constituye un fraude fiscal. El fraude fiscal es
investigado por la unidad de Investigación Criminal (CI) del Servicio de Impuestos
Internos. Se dice que el fraude fiscal es evidente si se encuentra que el
contribuyente tiene:
1. A sabiendas no presentar informes de impuestos sobre la nómina
2. Ingeniosamente no reportan algunos o todos los pagos en efectivo
realizados a los empleados
3. Contratar un servicio de nómina externo que no entregue fondos al
IRS(Fundado en 1862, el Servicio de Impuestos Internos ( IRS ) es una
agencia federal de los Estados Unidos responsable de la recaudación de
impuestos y la aplicación de las leyes fiscales. La mayor parte del trabajo
del IRS involucra impuestos sobre la renta, tanto corporativos como
individuales)
4. No retener el impuesto federal sobre la renta o los impuestos FICA
(Federal Insurance Contributions Act, o Acto de contribuciones de seguros
federales, es un impuesto compuesto de el Seguro Social y Medicare, que
son deducidos por ley federal.) de los cheques de pago de los empleados
5. No reportar y pagar los impuestos de nómina retenidos
El fraude fiscal engaña al gobierno con millones de dólares cada año y se castiga
con multas, sanciones, intereses o prisión. Por lo general, una entidad no se
considera culpable de evasión fiscal a menos que la falta de pago se considere
intencional. El fraude fiscal no incluye errores o reportajes accidentales, que el IRS
llama informes negligentes.
Dado que el código tributario en los Estados Unidos es una compilación compleja
de imposición de impuestos y leyes, una gran cantidad de preparadores de
impuestos están obligados a cometer errores descuidados. Por ejemplo, reclamar
una exención para un dependiente inexistente para reducir la responsabilidad
fiscal es claramente fraude, mientras que la aplicación de la tasa de ganancia de
capital a largo plazo a una ganancia a corto plazo puede ser investigada más para
determinar si su negligencia. Aunque los errores atribuidos a la negligencia son no
intencionales, el IRS todavía puede multar al contribuyente con una multa del 20
por ciento del pago insuficiente. Personas famosas de todo el mundo han sido
culpables de fraude fiscal, como Lionel Messi.
El fraude fiscal no es lo mismo que la evasión fiscal, que es el uso legal de
algunas en las leyes fiscales para reducir los gastos fiscales. Aunque la evasión
fiscal no es una violación directa de la ley, las autoridades fiscales la desaprueban,
ya que pueden comprometer el espíritu general de la ley tributaria.