Hoja de trabajo general

(Co11ti11uació11)
"B. Facturación y soportes (E.T., arts. 615. 617. 684-2. 771-2: D.R. 1 165196.
art. 13; D.R. 52212003."
art. 3º: DIA . Res. 3878/96. art. 5º: DIAN.Conc.
31 19-t abr.6/99)
Para la auditoría e necesario solicitar un formato de
elresponsable y hacer un muestreo de los soportes de compras y los que dan origen a
IVA descontablc:
1. ¿Las facturas de venta cumplen con los requisitos
Sf No
de ley'· ?
2. ¿La resolución de autorización de facturación :.e
encuentra vigente?
3. ¿Sise expidedocumentos equivalentes PLUo POS cumplen con los controles técnicos
y fiscales?
4. ¿Lle'aelcontrolde la distribución de facturación. en caso de utili ar prefijos
en la factura para dife renciar operaciones?
5. ¿Se entrega la factura o documento equiva lente al cliente'?
6. ¿Si lleva factura por computador. el sistema de facturaciónestá integrado oen
interfase conelsistema de contabilidad'?
7. ¿La:.remi iones son utili7.adas únicamente parael traslado de mercancía del
inventario dela emprca al punto de''ent a. o entre establecimientos de comercio del
mismo repon\able'?
8. ¿Se lleva uncontrol deconsecutivos decoti1.acio nes y rcmbiones'?
9. ¿Las facturas decompra reúnen los requisitos para la procedencia de los
impuestos descontables'!
10. ¿.Las operaciones con responsables del régimen simplificado están soportadas
con documento equi va lente?
C. Firmeza dela declaracióny plazo para real 1..ar
la auditoría por parte de a DIAN (E.T..arts. 689-1. Sf No
705.705-1. 714)
l. ¿La declaración de renta se presentó oportuna mente'?
2. ¿La declaración de renta tiene beneficio de au-